Форум: В декларации по налогу на прибыль за 1 квартал убыток Страница [2] Форум Главбух

Бухгалтерша · 18.04.2020, 11:09

Как я понимаю,
в НУ нет доходов - нет расходов
в БУ нет доходов - расходы есть и принимаются в расчет в тот момент, когда были совершены.

Loewe · 03.06.2020, 23:18

добрый день!
извините, а что значит "сколько надо оставлять на незавершенке"?
это как понимать
или это когда котловой метод учета затрат?
или это метод "Без учета выручки"?

вот у меня затраты по объектам собираются и видно, когда работы закончены - списываются
не закончены - незавершенка

Среда · 04.06.2020, 10:36

Цитата:

Сообщение от Loewe

когда работы закончены - списываются
не закончены - незавершенка

всё верно у вас

BMK · 04.06.2020, 23:19

А вот скажите, умные люди.
Вот эта зарплата, что мы выплачивали в апреле за так называемые «нерабочие дни» вместе со взносами на нее - это же косвенные расходы?
Мы в апреле не работали, дохода никакого нет, а расходы есть. С теми расходами, которые всегда косвенные (зарплата АУП, аренда и тд и тп) - с ними все ясно, пойдут в общий котел косвенных расходов за квартал.
А НЕзаработанная, но начисленная и выплаченная зарплата производственного персонала - ее куда?

Среда · 05.06.2020, 11:27

Цитата:

Сообщение от BMK

это же косвенные расходы?

вполне себе

Цитата:

Сообщение от BMK

ее куда?

нужны вам расходы - отправляйте в косвенные
а если не нужны, то я бы и на производственные отправила, чтоб в незавершенку. Не вижу проблемы.

Вес`на · 05.06.2020, 14:52

Цитата:

Сообщение от BMK

А НЕзаработанная, но начисленная и выплаченная зарплата производственного персонала - ее куда?

а что у вас в УП? Установленный в п. 1 ст. 318 НК РФ перечень расходов, которые могут быть отнесены к прямым расходам, является примерным, а критерием отнесения расходов, связанных с производством товаров (выполнением работ, оказанием услуг) к прямым или косвенным, является прямое указание на это в учетной политике налогоплательщика

BMK · 05.06.2020, 19:12

Цитата:

Сообщение от Вес`на

а что у вас в УП? Установленный в п. 1 ст. 318 НК РФ перечень расходов, которые могут быть отнесены к прямым расходам, является примерным, а критерием отнесения расходов, связанных с производством товаров (выполнением работ, оказанием услуг) к прямым или косвенным, является прямое указание на это в учетной политике налогоплательщика

Кто ж такое мог предвидеть чтобы его в УП отразить.
Это только наш президент такое придумать способен, чтобы не работать, никаких заказов не выполнять, продукцию не производить, а затраты на зарплату вынь да положь.
Вот теперь сиди и думай - можно ее в затраты периода или куда ее?

Вес`на · 05.06.2020, 19:16

Цитата:

Сообщение от BMK

Кто ж такое мог предвидеть чтобы его в УП отразить

при чем тут такая ситуация? Отражайте так, как предписано отражать в УП. Либо вносите изменения в УП. Вы и без этой ситуации могли ЗП в косвенных учитывать, если так прописано в УП

BMK · 05.06.2020, 19:28

Как это при чем?

Зарплата производственых рабочих - это по УП прямые расходы. Но прямые расходы не бывают сами по себе - они потому и прямые, что они расходы на производство чего-то. А если ничего не произведено, то на что это расходы? На производство какой продукции? Значит они не могут быть прямыми.
А косвенными они не могут быть потому что по УП - они прямые.
Незавершенка, на мой взгляд, тоже не вариант. Потому что никакой незавершенной продукции тоже нет.
Я думаю что ближе к квартальной отчетности народ начнет массово задаваться этим вопросом - как отражать эти расходы в декларации по прибыли.
Одна надежда, что Минфину кто-нибудь задаст этот вопрос и они разродятся разъяснениями.

Вес`на · 05.06.2020, 19:42

Цитата:

Сообщение от BMK

А косвенными они не могут быть потому что по УП - они прямые.

...

Цитата:

Сообщение от Вес`на

вносите изменения в УП

Среда · 08.06.2020, 13:22

Цитата:

Сообщение от BMK

На производство какой продукции?

текущей, которая застопорилась и будущей

Цитата:

Сообщение от BMK

Потому что никакой незавершенной продукции тоже нет.

так бывает? Вы прям в ноль всё произвели и ушли на изоляцию?

Цитата:

Сообщение от BMK

Я думаю что ближе к квартальной отчетности народ начнет массово задаваться этим вопросом

а я думаю, что не надо себе лишних проблем добавлять.
Более того, если отправите на косвенные, то ещё можно и убыток получить в декларации. Она Вам надо?

Цитата:

Сообщение от BMK

А если ничего не произведено, то на что это расходы?

а Куда Вы относите отпускные этих рабочих? Они ведь, будучи в отпуске, ничего не производят...

Jivana · 10.07.2020, 20:21

Всем здравствуйте! Может кто-нибудь совет даст, ситуация следующая во 2 квартале 2020 деятельность не велась, выручки не было, зарплата не начислялась (два сотрудника всего взяли свой счет) из расходов только аренда, телефон, и услуги банка. В 1 квартале была прибыль небольшая. Как сейчас лучше сделать в декларации по прибыли показать или нет косвенные расходы? Спасибо всем.

Entry · 10.07.2020, 23:11

Jivana, здравствуйте! Показать. Сейчас большинство с убытком. По полугодию это норма в 2020. Аналогично с возмещением НДС.

АннаН · 15.07.2020, 14:45

Цитата:

Сообщение от Entry

Jivana, здравствуйте! Показать. Сейчас большинство с убытком. По полугодию это норма в 2020. Аналогично с возмещением НДС.

с ндс не соглашусь. Один контрагент подал на возмещение по итогам 1кв20. Так всю душу вытрясли не только из него, но и из его поставщиков. Не знаю в итоге возместили или нет, но нервы потрепали точно.
Поэтому я бы ндс не возмещала, ну есть же три года, пусть лежит ждет своего часа
С прибылью проще, хотя и тут стараюсь 0 показать, а не минус. Тем более по итогам полугодия, минус всегда можно по итогам года потом показать если ничего не изменится.

Entry · 16.07.2020, 01:43

АннаН, весь крупняк практически подал Декларации с возмещением НДС за 1 кв. Такая ситуация сейчас. Установка - их принимать и не заворачивать. Если есть возможность отложить, полная уверенность в завтрашнем дне, что вычет не потеряется, то да. Но это уже каждый сам на свое усмотрение решает.

glad · 16.07.2020, 11:03

Цитата:

Сообщение от Среда

Более того, если отправите на косвенные, то ещё можно и убыток получить в декларации.

у меня убыток лезет засчёт косвенных!

Цитата:

Она Вам надо?

не надо, но как в 1С 8.3 это всё отразить, пока не пойму. вручную со счета 26 на счёт 97 отнести? не восстановит-ли обратно прога?
ктонить сталкивался?

а в один из месяцев вообще нет 90 счета (выручки) и 26 завис

glad · 16.07.2020, 11:06

Цитата:

Сообщение от Entry

Jivana, здравствуйте! Показать. Сейчас большинство с убытком. По полугодию это норма в 2020. Аналогично с возмещением НДС.

интересно, а по НДС будет камеральная? С предоставлением всех документов? Ктонить проходил такую?

у меня лезет НДС к возмещению, не много, но всёже.. думала отнести на следующий период! но вы меня обнадёжили!

glad · 16.07.2020, 11:09

Будем думать,.. документы все в порядке...
Встречками и так всю душу вынимают регулярно)))

18.04.2020, 11:09	#21
Бухгалтерша статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 05.02.2007 Адрес: Московская область Сообщений: 2,773 Спасибо: 47	Re: В декларации по налогу на прибыль за 1 квартал убыток Как я понимаю, в НУ нет доходов - нет расходов в БУ нет доходов - расходы есть и принимаются в расчет в тот момент, когда были совершены.

03.06.2020, 23:18	#22
Loewe статус: старший бухгалтер Регистрация: 28.03.2020 Сообщений: 159 Спасибо: 0	Re: В декларации по налогу на прибыль за 1 квартал убыток добрый день! извините, а что значит "сколько надо оставлять на незавершенке"? это как понимать или это когда котловой метод учета затрат? или это метод "Без учета выручки"? вот у меня затраты по объектам собираются и видно, когда работы закончены - списываются не закончены - незавершенка

04.06.2020, 23:19	#24
BMK статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 10.07.2015 Адрес: Севастополь Сообщений: 432 Спасибо: 41	Re: В декларации по налогу на прибыль за 1 квартал убыток А вот скажите, умные люди. Вот эта зарплата, что мы выплачивали в апреле за так называемые «нерабочие дни» вместе со взносами на нее - это же косвенные расходы? Мы в апреле не работали, дохода никакого нет, а расходы есть. С теми расходами, которые всегда косвенные (зарплата АУП, аренда и тд и тп) - с ними все ясно, пойдут в общий котел косвенных расходов за квартал. А НЕзаработанная, но начисленная и выплаченная зарплата производственного персонала - ее куда?

05.06.2020, 19:28	#29
BMK статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 10.07.2015 Адрес: Севастополь Сообщений: 432 Спасибо: 41	Re: В декларации по налогу на прибыль за 1 квартал убыток Как это при чем? Зарплата производственых рабочих - это по УП прямые расходы. Но прямые расходы не бывают сами по себе - они потому и прямые, что они расходы на производство чего-то. А если ничего не произведено, то на что это расходы? На производство какой продукции? Значит они не могут быть прямыми. А косвенными они не могут быть потому что по УП - они прямые. Незавершенка, на мой взгляд, тоже не вариант. Потому что никакой незавершенной продукции тоже нет. Я думаю что ближе к квартальной отчетности народ начнет массово задаваться этим вопросом - как отражать эти расходы в декларации по прибыли. Одна надежда, что Минфину кто-нибудь задаст этот вопрос и они разродятся разъяснениями.

10.07.2020, 20:21	#32
Jivana статус: старший бухгалтер Регистрация: 07.04.2015 Сообщений: 133 Спасибо: 5	Re: В декларации по налогу на прибыль за 1 квартал убыток Всем здравствуйте! Может кто-нибудь совет даст, ситуация следующая во 2 квартале 2020 деятельность не велась, выручки не было, зарплата не начислялась (два сотрудника всего взяли свой счет) из расходов только аренда, телефон, и услуги банка. В 1 квартале была прибыль небольшая. Как сейчас лучше сделать в декларации по прибыли показать или нет косвенные расходы? Спасибо всем.

10.07.2020, 23:11	#33
Entry Scio me nihil scire Регистрация: 29.11.2013 Сообщений: 13,270 Спасибо: 2,647	Re: В декларации по налогу на прибыль за 1 квартал убыток Jivana, здравствуйте! Показать. Сейчас большинство с убытком. По полугодию это норма в 2020. Аналогично с возмещением НДС.

16.07.2020, 01:43	#35
Entry Scio me nihil scire Регистрация: 29.11.2013 Сообщений: 13,270 Спасибо: 2,647	Re: В декларации по налогу на прибыль за 1 квартал убыток АннаН, весь крупняк практически подал Декларации с возмещением НДС за 1 кв. Такая ситуация сейчас. Установка - их принимать и не заворачивать. Если есть возможность отложить, полная уверенность в завтрашнем дне, что вычет не потеряется, то да. Но это уже каждый сам на свое усмотрение решает.

16.07.2020, 11:09	#38
glad статус: Бог в бухгалтерии Регистрация: 15.05.2007 Адрес: Московская область Сообщений: 8,681 Спасибо: 184	Re: В декларации по налогу на прибыль за 1 квартал убыток Будем думать,.. документы все в порядке... Встречками и так всю душу вынимают регулярно)))