Обособленное подразделение

[MarinaAnna]

А про торговый сбор что-нибудь скажите ? Я про торговый сбор поняла вот что :

- торговый сбор платят независимо от того, оптовая это или розничная торговля, и также не зависит от формы оплаты, нал или безнал, так ?

- уведомление о торговом сборе нужно подать в течение 5 дней с момента начала первой продажи, так ?

- мой адрес получается в Центральном АО, так ?

- торговая точка у меня стационарная, но не имеет торгового зала, так ?

- ставка торгового сбора получается 81 тыс в квартал, так ?

- на торговый сбор можно уменьшить налог на прибыль, так ?

- если торговая деятельность начнется например в ноябре или декабре, то уплатить нужно все равно за полный 4 квартал ?

- срок уплаты ? в следующем месяце за тем, в котором началась торговая деятельность или за 4 кваратал нужно будет платить в январе ?

[ptihka]

Сообщение от Вес`на

вон ты о чем... Естественно может, как правило у ОП нет р/счета

Торопилась и излагала не понятно наверное.......

Сообщение от Вес`на

...такого уведомления в природе не существует)))

Я на всякий случай отправляла письмо в ИФНС г. Москвы + в местную ИФНС.

Лучше перебдеть...

[MarinaAnna]

Сообщение от ptihka

Я на всякий случай отправляла письмо в ИФНС г. Москвы + в местную ИФНС.

У уведомления же есть определенная форма, другое дело если бы это была бы простая письменная форма, то тогда на всякий случай можно было бы и отправить, т.е. перебдеть.... а вот заполнив определенную форму, вдруг еще что-то в этой форме не так напишешь ?

[ptihka]

Сообщение от MarinaAnna

А про торговый сбор что-нибудь скажите ? Я про торговый сбор поняла вот что :
- торговый сбор платят независимо от того, оптовая это или розничная торговля, и также не зависит от формы оплаты, нал или безнал, так ?

Мы платили, т.к. была розница.

Сообщение от MarinaAnna

- уведомление о торговом сборе нужно подать в течение 5 дней с момента начала первой продажи, так ?

Так

Сообщение от MarinaAnna

- торговая точка у меня стационарная, но не имеет торгового зала, так ?

Договор аренды дай посмотреть пжл

Сообщение от MarinaAnna

- на торговый сбор можно уменьшить налог на прибыль, так ?
- если торговая деятельность начнется например в ноябре или декабре, то уплатить нужно все равно за полный 4 квартал ?

Торговый сбор уменьшает только налог на прибыль, зачисляемый в московский бюджет .
В уменьшение пойдет сумма сбора, уплаченная с начала года до даты уплаты налога. Например, на сбор, уплаченный 25 апреля, уменьшаем авансовый платеж за 1 квартал, уплаченный 28 апреля. На сбор за 4 квартал, уплаченный в январе, можно уменьшить налог за год или авансовый платеж за 1 квартал следующего года.

Сообщение от MarinaAnna

- срок уплаты ? в следующем месяце за тем, в котором началась торговая деятельность или за 4 кваратал нужно будет платить в январе ?

Уплата сбора производится ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за периодом обложения, т.е. квартала (п. 2 ст. 417 НК РФ).

[ptihka]

Сообщение от MarinaAnna

У уведомления же есть определенная форма, другое дело если бы это была бы простая письменная форма, то тогда на всякий случай можно было бы и отправить, т.е. перебдеть.... а вот заполнив определенную форму, вдруг еще что-то в этой форме не так напишешь ?

Марина, я писала как информационное письмо, поэтому без всякой формы.

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

А про торговый сбор что-нибудь скажите ?

.................

Как рассчитать и уплатить торговый сбор в Москве
Торговый сбор надо платить ежеквартально (ст. 414 НК РФ).
Сколько платить за квартал, сказано в ст. 2 Закона г. Москвы N 62. Это зависит от района Москвы, где вы торгуете, объекта торговли, площади магазина.
Сумма сбора не зависит от того, сколько дней вы торговали и сколько выручки получили (п. 1 ст. 412 НК РФ, Письма Минфина от 03.03.2016 N 03-11-13/12306, ФНС от 07.07.2017 N СД-4-3/13187@). Неважно, открыли вы магазин в январе или в марте, торговый сбор за 1 квартал будет одинаковым. Платить сбор не надо, только если вы не работали весь квартал.

Пример. Расчет торгового сбора
У организации в районе "Теплый стан" (ЮЗАО):
• магазин с торговым залом 102 кв. м - для него ставка торгового сбора 600 руб. за каждый из 50 кв. м и по 50 руб. за каждый кв. м свыше 50 кв. м;
• два киоска без торговых залов - для каждого ставка - 40 500 руб.
Торговый сбор за каждый квартал - 113 600 руб., в том числе:
• за магазин - 32 600 руб. (600 руб. x 50 кв. м + 50 руб. x 52 кв. м);
• за два киоска - 81 000 руб. (40 500 руб. x 2).

Срок уплаты торгового сбора не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 2 ст. 417 НК РФ).
Для 2017 г. сроки такие:
• за 1 квартал - 25.04.2017
• за 2 квартал - 25.07.2017
• за 3 квартал - 25.10.2017
• за 4 квартал - 25.01.2018
КБК торгового сбора (Письмо ФНС от 14.10.2015 N СД-4-3/17948@):
• сбор - 182 1 05 05010 02 1000 110
• пени - 182 1 05 05010 02 2100 110
• штрафы - 182 1 05 05010 02 3000 110
Отчетность по торговому сбору сдавать не надо. Правильность его исчисления ИФНС проверяет на основании поданного вами уведомления ТС-1.

Сообщение от MarinaAnna

- на торговый сбор можно уменьшить налог на прибыль, так ?

Торговый сбор уменьшает только налог на прибыль, зачисляемый в московский бюджет (п. 10 ст. 286 НК РФ).
В уменьшение принимайте сумму сбора, уплаченную с начала года до даты уплаты налога. Например, на сбор, уплаченный 25 апреля, уменьшайте авансовый платеж за 1 квартал, уплаченный 28 апреля. На сбор за 4 квартал, уплаченный в январе, можно уменьшить налог за год или авансовый платеж за 1 квартал следующего года (п. 1 Письма ФНС от 12.08.2015 N ГД-4-3/14174@).
В Листе 02 декларации по налогу на прибыль укажите (п. 5.9.1 Порядка заполнения декларации):
- в строке 265 - сумму сбора, уплаченного с начала года;
- в строке 266 - сумму сбора из строки 267 Листа 02 декларации за предыдущий отчетный период. В декларации за 1 квартал - прочерк;
- в строке 267 - сумму сбора, уменьшающую исчисленный налог. Она равна сумме из строки 265. Но если торговый сбор больше исчисленного налога из строки 200, в строке 267 ставьте сумму из строки 200. Ведь налог можно уменьшить лишь до нуля.
Строку 230 Листа 02 в декларации за 1 квартал заполняйте как обычно.

[Вес`на]

Сообщение от ptihka

Марина, я писала как информационное письмо, поэтому без всякой формы.

зачем? ОП у них на учет поставила, декларацию им сдала, естественно и налог должен быть заплачен

[MarinaAnna]

Сообщение от ptihka

Договор аренды дай посмотреть пжл

Договор аренды еще сама пока не видела, учред-дир еще пока в Москве находятся, оборудуют помещение, просто адрес уже увидела, потому что аренду он платил безналом и в платежке указан был номер договора и адрес в назначении платежа. Договор увижу только когда из командировки вернется.

[ptihka]

Сообщение от Вес`на

зачем?

Чтобы были в курсе, что платить будет "голова".

[MarinaAnna]

Вес`на, А у тебя есть сейчас фирма у которой есть торговый сбор ?

[Вес`на]

У меня нет. У Катюхи торговый сбор

Сообщение от ptihka

Чтобы были в курсе, что платить будет "голова".

ptihka, писотый раз, не нужно ничего никуда писать Во всяком случае про прибыль. А вот про то, что ОП не наделено полномочиями по уплате страховых взносов, или как там это уведомление называется, надо

[ptihka]

Сообщение от Вес`на

...А вот про то, что ОП не наделено полномочиями по уплате страховых взносов, или как там это уведомление называется, надо

И про это было написато

[MarinaAnna]

Сообщение от Вес`на

А вот про то, что ОП не наделено полномочиями по уплате страховых взносов, или как там это уведомление называется, надо
__________________

А вот про это и не знала, вроде бы где то было прописано о том, что страховые взносы без всяких уведомлений платят и отчеты сдают только в голову, НДФЛ только по обособкам. А вот то, что еще об этом нужно уведомлять...

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

А вот то, что еще об этом нужно уведомлять...

эта мулька появилась с 01.01.2017. обязательно надо уведомить, а то штрафанут за неуведомление

[MarinaAnna]

Сообщение от Вес`на

эта мулька появилась с 01.01.2017. обязательно надо уведомить, а то штрафанут за неуведомление

А где бы почитать про эту мульку ?

[Вес`на]

Как при наличии обособленного подразделения сдавать отчетность по страховым взносам

По месту нахождения обособленного подразделения (ОП) надо сдавать отдельную отчетность по страховым взносам, если оно само начисляет выплаты в пользу физлиц (Письма Минфина от 04.04.2017 N 03-15-06/19747, ФНС от 09.03.2017 N БС-4-11/4211@). В этой отчетности отражаются только выплаты и взносы, начисленные самим ОП.
В ПФР, где ОП поставлено на учет, сдавайте (ст. 1, п. п. 2, 2.2 ст. 11 Закона N 27-ФЗ):
• СЗВ-М с перечнем сотрудников этого ОП - ежемесячно;
• СЗВ-СТАЖ со сведениями о страховом стаже работников этого ОП - ежегодно начиная с отчетности за 2017 г.
В ФСС по месту учета ОП начиная с I квартала 2017 г. ежеквартально сдавайте новый 4-ФСС (п. 11 ст. 22.1 Закона N 125-ФЗ).
В ИФНС по месту нахождения ОП начиная с I квартала 2017 г. ежеквартально сдавайте расчет по страховым взносам (п. 7 ст. 431 НК РФ).
В отчетности, которую вы сдаете по месту нахождения ОП, указывайте его КПП (п. 3.4 Порядка заполнения расчета по страховым взносам, п. 5.9 Порядка заполнения 4-ФСС, п. 2.1.3 Порядка заполнения СЗВ-СТАЖ). Сведения, отраженные в отчетах ОП, не включайте в отчетность, которую сдаете по месту нахождения организации (головного подразделения).

Надо ли обособленное подразделение ставить на учет в ПФР

ПФР ставит на учет обособленные подразделения (ОП), которые начисляют выплаты работникам и имеют счет в банке (пп. 3 п. 1 ст. 11 Закона N 167-ФЗ).
Если ОП, созданное в 2017 г., начисляет выплаты работникам, в ИФНС по месту нахождения организации подайте сообщение о наделении ОП полномочиями по начислению выплат и вознаграждений в пользу физлиц. Срок - месяц со дня издания приказа о наделении ОП такими полномочиями (Письмо Минфина от 05.05.2017 N 03-15-06/27777).
ИФНС сообщит об этом ОП в ПФР.
Об ОП которое поставлено на учет в ПФР до 2017 г., ничего сообщать не надо. Оно по-прежнему числится на учете в ПФР.

Сообщение - это Приложение N 1 к приказу ФНС России от 10.01.2017 N ММВ-7-14/4@. Этим-же сообщением информируешь о лишении ОП полномочий.
431600000000.pdf
См. данную машиночитаемую форму в формате PDF, доступную для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com).

[MarinaAnna]

Вес`на, Спасибо. Блин, в 1С-отчетность такой формы нет, получается, что заполнить в формате PDF и отправить простым сообщением с прикрепленной этой формой ? При подаче сообщения об обособленном подразделении и наделении его полномочиями по выплате вознаграждений физ лицам, налоговая сама уведомит ПФР, а ФСС ? Получается что отчеты по взносам нужно будет отдельно заполнять и платить взносы в Москву ? а номер рег останется тот который у головы ? номер ФСС тот же что и у головы останется ?

[MarinaAnna]

MarinaAnna, Это уведомление о наделениями полномочиями обособку нужно в свою Питерскую налоговую подать прописав в ней реквизиты обособки так ?

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

в 1С-отчетность такой формы нет,

нет. Заполняешь в в формате PDF и отправляешь по ТКС в налоговую.

Сообщение от MarinaAnna

При подаче сообщения об обособленном подразделении и наделении его полномочиями по выплате вознаграждений физ лицам, налоговая сама уведомит ПФР, а ФСС ? Получается что отчеты по взносам нужно будет отдельно заполнять и платить взносы в Москву

нахрена? Тем более что у твоего ОП не будет своего р/счета. Подаешь сообщение с кодом 2, начисляет ЗП и взносы голова, отчетность по взносам в головную налоговую и ФСС. Только НДФЛ в Москву

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

MarinaAnna, Это уведомление о наделениями полномочиями обособку

ужос! Сама себя спрашиваешь уже