Книга учета доходов и расходов

[Аланда]

Сообщение от КсешаКсеша

прочими поставщиками и подрядчиками

ну,правильно,значит учет расходов.
Поищите в своем плане счетов,что-нибудь более подходящее к доходам .

[Аланда]

Вес`на, не оспариваю закономерность применения 76 счета для учета расчетов

Сообщение от Вес`на

с разными дебиторами и кредиторами

,но я пишу про своеобразный план счетов именно в программе,в 1С7.7 для УСн он точно отличается от плана счетов для ОСНО,поэтому приходится подстраиваться под него.

[Вес`на]

Ну я бы точно не стала применять 91 счет, это всё-таки счет доходов, а ошибочно перечисленные суммы при УСН не учитываются вообще, никак, даже в "Доходы -Всего". Насчет 76.5 в 1С7.7 согласна, ошиблась, но счет 76 это общий счет для расчетов с разными и дебиторами и кредиторами

[Вес`на]

В восьмерке есть счет 7609 "Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

[Аланда]

Сообщение от Вес`на

ошибочно перечисленные суммы при УСН не учитываются вообще, никак, даже в "Доходы -Всего".

Пожалуй,тоже верно.

[ДжениД]

Здравсвуйте, помогите пожалуйста...
Организация на УСН 15% получает кредит 200 000 , как правильно его отразить в КУДиР.

[ГЛБ]

ДжениД,

Сообщение от ДжениД

Организация на УСН 15% получает кредит 200 000 , как правильно его отразить в КУДиР.

никак его там отражать не надо, это не доход организации.

[mromanova]

Пожалуйста, кто работает в магазине розничной торговли, скиньте образец заполнения КуДИР. Очень нужно. Спасибо.

[Лика_11]

Добрый день! Подскажите, могу ли я всю сумму оплаченную Госалкольной инспекции за продление лицензии ( на 3 года-120 тыс. руб) отразить в КУДиР?

[Вес`на]

можете, на УСН расходы будущих периодов принимаются в расход единовременно в размере фактически оплаченной суммы

[Лика_11]

Спасибо большое! помогли,а то я сомневалась...

[Аланда]

Лика_11, дословно в НК написано следующее
ст.346.16

3. Расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств, на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств, а также расходы на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов принимаются в следующем порядке:

(в ред. Федерального закона от 17.05.2007 N 85-ФЗ)

1) в отношении расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств в период применения упрощенной системы налогообложения, а также расходов на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств, произведенных в указанном периоде, - с момента ввода этих основных средств в эксплуатацию;

(пп. 1 в ред. Федерального закона от 17.05.2007 N 85-ФЗ)

2) в отношении приобретенных (созданных самим налогоплательщиком) нематериальных активов в период применения упрощенной системы налогообложения - с момента принятия этих нематериальных активов на бухгалтерский учет;

(в ред. Федерального закона от 22.07.2008 N 155-ФЗ)

3) в отношении приобретенных (сооруженных, изготовленных) основных средств, а также приобретенных (созданных самим налогоплательщиком) нематериальных активов до перехода на упрощенную систему налогообложения стоимость основных средств и нематериальных активов включается в расходы в следующем порядке:
в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования до трех лет включительно - в течение первого календарного года применения упрощенной системы налогообложения;

(в ред. Федерального закона от 17.05.2007 N 85-ФЗ)

в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования от трех до 15 лет включительно в течение первого календарного года применения упрощенной системы налогообложения - 50 процентов стоимости, второго календарного года - 30 процентов стоимости и третьего календарного года - 20 процентов стоимости;

(в ред. Федерального закона от 17.05.2007 N 85-ФЗ)

в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования свыше 15 лет - в течение первых 10 лет применения упрощенной системы налогообложения равными долями стоимости основных средств.

(в ред. Федерального закона от 17.05.2007 N 85-ФЗ)

При этом в течение налогового периода расходы принимаются за отчетные периоды равными долями.

Поскольку вы приобрели/оплатили ОС уже в период применения УСН,значит оплаченные расходы можете принять сразу целиком на последнее число квартала,в котором ОС введено в экслуатацию .

[Вес`на]

Сообщение от Лика_11

продление лицензии

это ж разве ОС ?

[Аланда]

Вес`на, я уже поняла,что случайно ошиблась в теме ,когда хотела ответить на другой вопрос ( было открыто две темы одновременно),но не знаю ,как это теперь исправитьНадо бы это сообщение удалить ( может быть,кто-нибудь из модераторов поможет это сделать)

[A.B.P.O.P.A]

Добрый день! С наступающим Новым годом всех всех!!!
помогите новичку,пожалуйста. У нас аптека, в 1 кв не работала, но товар закупали (учредитель внес займ беспроцентный), т.е этот товар я не могу поставить в расход в 1 кв.? Потом у нас начала работать аптека, но товары не приходовались в 1С, а заносилась только оплата поставщику по банку.Соответственно в КуДиР в графу расходов учитываемых при расчете базы эти оплаты не попадают. Оборот большой,номеклатура огромная, как мне посчитать налог за 2011г.? товарных накладных несколько коробок из под бумаги. Могу ли я поставить вручную расход по оплате товаров в размере не большем чем поступления от покупателей? То есть налог 0 сделать. И как это все проверить может налоговая?
Заранее большое спасибо..

[Вес`на]

Сообщение от A.B.P.O.P.A

в 1 кв не работала, но товар закупали (учредитель внес займ беспроцентный), т.е этот товар я не могу поставить в расход в 1 кв.?

в размере покупной стоимости реализованного, если реализации не было, то - НЕТ

Сообщение от A.B.P.O.P.A

Потом у нас начала работать аптека, но товары не приходовались в 1С, а заносилась только оплата поставщику по банку.

а почему приход то не оформлен? Реализация чего у вас проходит?

Сообщение от A.B.P.O.P.A

То есть налог 0 сделать. И как это все проверить может налоговая?

по КУДиР запросит всю первичку и с какой стати у вас налог то 0? Он только при отсутствии хоздеятельности может быть 0
A.B.P.O.P.A, до 31.03 время ещё есть, приводите весь учет в порядок и приход и реализацию, а не только банк

[A.B.P.O.P.A]

Сообщение от Вес`на

в размере покупной стоимости реализованного, если реализации не было, то - НЕТ

Ага, это я уже поняла...

Сообщение от Вес`на

а почему приход то не оформлен? Реализация чего у вас проходит?

Реализация лекарств. Аспирин,анальгин и прочее... Получается я должна всю реализацию за день вносить не одной суммой, а каждым чеком? По логике, мы приходуем товар по закупочной стоимости и по позициям (каждый блистер анальгина,аспирина и т.д.), а потом списываем когда происходит реализация также по каждой позиции?

Сообщение от Вес`на

по КУДиР запросит всю первичку и с какой стати у вас налог то 0? Он только при отсутствии хоздеятельности может быть 0
A.B.P.O.P.A, до 31.03 время ещё есть, приводите весь учет в порядок и приход и реализацию, а не только банк

Я согласна в порядок привести учет,только не понимаю как это сделать с наименьшими потерями.

[Вес`на]

Сколько знаю аптек, у всех реализацию делают в компьютере связанном с ККМ. Вручную заносить каждый реализованный блистер за весь прошедший год это конечно очень сложный и трудоемкий процесс.
A.B.P.O.P.A, вы приняли дела в таком состоянии или как в той басне "Стрекоза и муравей" ? Возможно сейчас есть способ списать покупную стоимость при помощи расчета суммовым учетом, но я такие расчеты никогда не применяла, потому помочь Вам не могу...

[A.B.P.O.P.A]

Сообщение от Вес`на

Сколько знаю аптек, у всех реализацию делают в компьютере связанном с ККМ. Вручную заносить каждый реализованный блистер за весь прошедший год это конечно очень сложный и трудоемкий процесс.
A.B.P.O.P.A, вы приняли дела в таком состоянии или как в той басне "Стрекоза и муравей" ? Возможно сейчас есть способ списать покупную стоимость при помощи расчета суммовым учетом, но я такие расчеты никогда не применяла, потому помочь Вам не могу...

"лето красное пропела"
В таком состоянии приняла дела. Там бухгалтер работал удаленно, поэтому в свою базу заносил только выписки банковские. Эх, буду думать!
Спасибо большое!

[Вес`на]

Сообщение от A.B.P.O.P.A

Там бухгалтер работал удаленно,

это вся работа и заключалась в занесении выписок? Приход все равно заносить весь надо и списание покупной стоимости, иначе как КУДиР формировать. И хотя бы новый год то с нормального учета начинайте