6-НДФЛ

[Arhimed.]

Сообщение от Среда

Не вижу смысла изобретать велосипед.

и я не вижу.
не было события

Сообщение от Среда

как и в случае с отпускными, когда удержание было больше нуля.

в этом случае ставится та дата когда удерживали.
сегодня удержали - сегодняшняя дата и ставится

а вот если сегодня выплатили доход, но налога сегодня не было , то так и поставим
удержание - 00.00.0000 0,00
и срок для этого "налога" 00.00.0000

кстати в НалогоплательщикЮЛ (ну у нас же модно ссылаться на то что "так программа делает") в порядке заполнения вот такие пункты прописаны

2.4 комбинация дат по стр.100-120 должна быть уникальной, т.е по одной комбинации необходимо суммировать все выплаты по всем ставкам

2.5 Даты по стр.100-120 могут иметь значение 00.00.0000. Если даты по стр.100 и 110 отличны от 00.00.0000, то по стр.120 не может быть 00.00.0000.

2.6 по нашим данным, в налоговом органе в ходе камеральной проверки данные по стр.120, 140 должны стыковаться с данными КРСБ

[Среда]

Сообщение от Arhimed.

2.5 Даты по стр.100-120 могут иметь значение 00.00.0000. Если даты по стр.100 и 110 отличны от 00.00.0000, то по стр.120 не может быть 00.00.0000.

ну если правда так, то гуд )))
буду знать

[Lisa-Mari]

Подскажите, 31.12.2019 года в один день были начислены и в этот же день выплачены и перечислен НДФЛ по следующим видам выплат: заработная плата, премия, компенсация при увольнении. У всего этого срок перечисления НДФЛ следующий рабочий день, то есть 09.01.2020 (но перечислили 31.12.19). Меня интересует, мне надо разбивать по строкам эти виды начислений или же это можно одной строкой отразить? Что я имею ввиду - можно сделать так?
100 31.12.2019
110 31.12.2019
120 09.01.2020.
130 зарплата, премия, компенсация при увольнении
140 НДФЛ

или надо три блока указывать?
100 31.12.2019
110 31.12.2019
120 09.01.2020.
130 зарплата
140 НДФЛ

100 31.12.2019
110 31.12.2019
120 09.01.2020.
130 премия
140 НДФЛ

100 31.12.2019
110 31.12.2019
120 09.01.2020.
130 компенсация при увольнении
140 НДФЛ

[Среда]

если все три даты совпадают, то конечно можно всё в одном блоке

[Arhimed.]

Сообщение от Lisa-Mari

мне надо разбивать по строкам эти виды начислений или же это можно одной строкой отразить? Что я имею ввиду - можно сделать так?

4.2. В Разделе 2 указывается:
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.

обратите внимание на окончания слов
и только в следующем абзаце

Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно.

что ещё раз подтверждает, что если не так, как в этом абзаце, а наоборот - то есть совпадает всё, то не просто "можно", а как раз НУЖНО объединить

[Миленка]

Подскажите,алименты каким то образом выделяют в 6 НДФЛ ?

[Среда]

в 6-НДФЛ выделяют доход, облагаемый НДФЛ...

[Светлашка]

Добрый день. Если налог за 1кв 2019 был оплачен позже нужно ли заполнять 2 раздел. Т.е например за январь-март зп и налог выплатили только в апреле в итоге расчете за 1кв раздел 2 я не заполнила, а заполнила его только во 2кв 2019. Налоговая просить сдать корректировку, с заполненым 2м разделом

[Arhimed.]

Сообщение от Светлашка

за январь-март зп и налог выплатили только в апреле в итоге расчете за 1кв раздел 2 я не заполнила, а заполнила его только во 2кв 2019.

и это правильно

Сообщение от Светлашка

Налоговая просить сдать корректировку, с заполненым 2м разделом

обычно в требовании это формулируется так: предоставьте корректировку или пояснения.
Ну и напишите им пояснение что произошло и почему и как это оказалось отражено в уже сданном отчёте.

[Светлашка]

Да позвонила она сначала сказала заполнить раздел 2, а я сказала что это вообще не верно видать до нее дошло и попросила написать пояснение))))

[Arhimed.]

Не, ну тут и с её стороны можно логику найти. Поступают отчёты уже за 2 квартала - нет доходов. За декабрь нет - перенесли в 1-й. Но ведь этих доходов и следующие 3 месяца нет!
Ну это же , согласитесь, с той стороны выглядит "подозрительно". 95% - ошибка в отчёте: из 4-го перенесли, а в первом - забыли, потому что доход вроде как от декабря. Таких много на самом деле ошибок и она самая распространённая, для них - уже даже "заезженная".
Ну а таких длительных задолженностей в последнее время не так уж и много, всё таки пора 00-х давно прошла. То есть это уже редкость.

Ну вот и привязалась сразу первое самое частое - исправьте, должно быть.

Сообщение от Светлашка

видать до нее дошло

забыла уже что такие случаи тоже возможны.

Сообщение от Светлашка

и попросила написать пояснение))))

ну а раз случилось - значит пояснение о причинах.


Светлашка, а что у Вас всё по телефону просят?
как то я уже и забыл когда по звонку что-то просили. В основном Требование присылают. Ну а там уже стандартным бланком требования "внести коррективы или предоставить пояснение"
Потому что такие вещи у них ищутся не глазами, а прораммой. ну а всего и вся ни в какой программе заранее не предусмотришь - завсегда могут быть какие то отклонения от норм, которые вот так и поясняются, объясняются

[Светлашка]

Нет пришло уведомление, просто я звонила уточняла чего они именно хотят

[Arhimed.]

для тех кто ещё не всё понял...


С аванса, выплачиваемого в последний день месяца, удерживается НДФЛ, решил ВС

Привычка до последнего затягивать с выплатой работникам аванса стоила фирме штрафа в 4,5 млн рублей.

В организации был установлен такой порядок выплат работникам: 30 числа каждого месяца аванс, а 15 числа следующего месяца – зарплата за предыдущий. Бухгалтерия фирмы не имела привычки удерживать и перечислять НДФЛ с аванса, и это стоило компании в итоге довольно дорого: в ходе выездной проверки налоговая оштрафовала фирму за два года на 4,5 млн рублей.

В суде отменить этот штраф не удалось (дело № А40-279664/2018). Ключевой в данном случае является норма пункта 2 статьи 223 НК: датой фактического получения физлицом дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который эта зарплата была начислена.

Соответственно, в те месяцы, когда 30 число было последним днем месяца, компания должна была исчислять НДФЛ и не позднее следующего рабочего дня перечислять его в бюджет. Авансовость выплат в данном случае роли не играет.

Истец в суде пытался настоять на том, что 30-го числа бухгалтерия обычно ещё не располагала сведениями об отработанном сотрудниками времени в течение месяца – то есть, теми данными, которые были необходимы для окончательного расчета. Однако суды не сочли эту причину уважительной.

Таким образом, несмотря на то, что на 30 число приходилось выплата аванса, НДФЛ должен был быть исчислен. Такой подход одобрил также ВС (определение 305-ЭС19-27749).

Не впервые суды принимают такое решение: был случай, когда даже аванс, выплачиваемый 28 числа, превратился в повод для штрафа, ведь 28-е обычно является последним днем февраля.

[Lem@n]

Сообщение от Arhimed.

для тех кто ещё не всё понял...

Зачем устанавливать такие "скользкие" даты выплат?

[Arhimed.]

ну кто-то за эти 3-4 года так и не понял всю скользкость этих событий
а может как всегда: я начальник, а ты делай что тебе говорят и не выдумывай, я вот прочитал что с аванса не надо и точка.
Конечно интересно было бы поговорить с тем бухом

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed. Конечно интересно было бы поговорить с тем бухом узнать на кого дир повесит 4,5 ляма?

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на и про это тоже, но прежде всего про обстановку: кто такие даты придумал, знала ли про то что лучше вообще не связываться с такими пограничными датами, про то что если уж и происходит такое , то однозначно понятно, что налог уже определён и его надо бы уплачивать, был ли запрет на эту уплату.... Просто даже из цифр - предприятие сурьёзное, неужели втама бухом работает деффочка, которой и у ИП работать пока ещё рано

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на ООО "Газпром Инвест" отсюда понятно кто оплатит - мы с тобой! эти штрафы будут включены в затраты, ну и со следующего квартала цена на газ, соответственно увеличится. На копеечку, "всего лишь", но по копеечке с каждого куба газа - они ещё и в плюсе окажутся. Вот так по копеечке, по копеечке... в результате и складываются те цены, которые мы платим, которые при нормальном и справедливом определении себестоимости могли бы быть наверняка вполовину меньше

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed. Просто даже из цифр - предприятие сурьёзное Сообщение от Arhimed. ООО "Газпром Инвест" ну что-то типа этого я и думала. Только такие конторы могут такое делать. Мелочь на подобное не пойдёт. Лишних денег нет

[Миленка]

Подскажите плиз,
не работали по указу президента с 30 марта по 5 апреля,
зарплату за март выплатили 27
как 6 ндфл заполнить?
100 - 27.03
110 - 27.03
120 - 06. 04 верно?