Новости: льготы, выходные, снижение взносов до 15%

[Entry]

Таинственная Незнакомка, да, я с коллегой на пару сверяла. Что не так, ей пишу. Она мне присылает какой-то скрин в скайп в подтверждение, говорю откуда это. Отвечает - не знаю откуда-то из соц сетей. А я на конкретном ресурсе как раз смотрю эти сроки и такая же картинка, и там опечатки. Но люди уже растиражировали и даже не знают откуда это .
Но это реально жесть. Честно не уверена, что все собрала корректно. Но делала общую таблицу - работают, не работают, микро пострадавшие, малые и средние пострадавшие. Как все это сделает ФНС, ПФР, ФСС большое вопрос .
И сейчас опять новые меры озвучены, что продлить.

[Влад_]

Сообщение от Вес`на

Мишустин не обещал, регионалы уже начали снижать. Они имеют право оказывать свои меры поддержки

Я слышал раньше, что могут регионы снижать ставки, но у нас, видимо, богатые люди в регионе живут. Ничего не снижается.

[Вес`на]

Сообщение от Entry

Вес`на, а кто уже снизил УСН? Еще и за этим следить Сегодня целый день разбиралась с оплатами и сроками сдачи отчетов. Так и не разобралась. То, что в открытом доступе на ресурсах - везде ошибки

Ульяновск снизил УСН с 15% до 5, с 6% до 1. А по срокам на сайте налог.ру вроде все понятно. У меня только одна организация по коду попала, остальные хоть и в реестре микро, но в пролете

[Entry]

Вес`на, спасибо! А где там на сайте? Только закончила свои таблицы, офонарела в конец, честно скажу . Одна таблица отчеты, другая оплаты

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Entry

А я на конкретном ресурсе как раз смотрю эти сроки и такая же картинка, и там опечатки. Но люди уже растиражировали и даже не знают откуда это .
Но это реально жесть.

Вооооооооооооооооооот... начинаю смотреть нормативу и понимаю, что пролетаааааю как дрон над Татарстаном блин)

[Таинственная Незнакомка]

и еще во всех письмах от журналов запись: В связи карантином бухгалтерам придется перестроить свою работу. бухгалтерии «Главбух Асcистент» создан для комфортной удаленной работы: все процессы отлажены. , насколько сейчас обслуживание в аутсорсинге выгоднее, чем штатный специалист на удаленке.

прям бесит!!!!

[Entry]

Таинственная Незнакомка, а еще прикол. Мне знакомые стали говорить, что им на сайтах в живосайт (чат-бот, который всплывает и туда пишут какие-то вопросы про товары-услуги на сайте) стали валиться сообщения - не нужен ли вам главный бухгалтер удаленно или аутсорс недорого. Т.е. вот какой пошел разворот событий уже...

[Louisa]

Сообщение от Вес`на

А по срокам на сайте налог.ру вроде все понятно

я на этом сайте вообще никогда ничего не могу найти. Искала информацию по Воронежской области по снижению ставок-тоже ничего не нашла, ты где смотришь местные указы?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

Ульяновск снизил УСН с 15% до 5, с 6% до 1. А по срокам на сайте налог.ру вроде все понятно. У меня только одна организация по коду попала, остальные хоть и в реестре микро, но в пролете

Посмотрела. Мои тоже все в пролете. Не, ну там есть типа перенос сроков и отсрочка, но снижение ставок хренушки((((

[Louisa]

и еще мне непонятен вопрос-мы малое предприятие, в режим самоизоляции продолжали работать, декларацию по УСН я могу сдать до июля месяца, а оплатить должна в срок, потому что мы не относимся к наиболее пострадавшим, так получается? И как я узнаю сумму налога, если не сдам декларацию? Бред какой-то, смысл тогда в переносе сроков сдачи, если не перенесли сроки уплаты

[Среда]

смысл - пропиариться по тв, мол какие мы молодцы, как заботимся, и большинство так и поверили... никому же не объяснишь, как это на практике в реальности...

а после "победы над варягами и печенегами"... сдаётся мне, что у кое-кого то ли альцгеймер, то ли просто маразм...

[КЕЕ]

Как получить рассрочку (отсрочку) по уплате налоговой задолженности на длительный срок в связи с коронавирусом?

Постановление Правительства от 02.04.2020 № 409 "О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики"

Не могут претендовать на рассрочку или отсрочку организации (предприниматели), если основного вида их деятельности нет в перечне пострадавших отраслей (по данным ЕГРЮЛ или ЕГРИП на 01.03.2020).

Список отраслей - https://www.nalog.ru/rn77/business-support-2020/9704514/

Развернуть для просмотра

Комментарий
С 06.04.2020 действуют новые правила отсрочки и рассрочки задолженности по налогам, авансовым платежам и страховым взносам (включая взносы "на травматизм"), срок уплаты которых наступил в 2020 году (за исключением НДПИ и акциза).

Рассрочкой или отсрочкой по уплате задолженности могут воспользоваться организации и предприниматели, работающие в наиболее пострадавших отраслях, перечень которых с кодами ОКВЭД утвердило Правительство. Основной вид деятельности заявителя (согласно ЕГРЮЛ или ЕГРИП на 01.03.2020) должен быть в этом перечне, при этом не обязательно входить в субъекты малого и среднего предпринимательства.

Кроме того, на отсрочку (рассрочку) смогут рассчитывать стратегические, системообразующие и градообразующие организации, которые не относятся к перечисленным сферам деятельности.

Надо пояснить, что к стратегическим относятся организации, которые перечислены в перечне, утв. распоряжением Правительства РФ от 20.08.2009 № 1226-р (пп. "б" п. 13 Правил).

К системообразующим относятся организации, перечисленные в перечне, утв. Правительственной комиссией по повышению устойчивости развития РФ от 20.03.2020 № 3 (пп. "в" п. 13 Правил).

Градообразующей признается организация, если среднее количество застрахованных лиц по данным РСВ за последние четыре отчетных периода составляет более 5000 человек (пп. "г" п. 13 Правил).

Кроме того, в целях получения отсрочки (рассрочки) под организациями, реализующими социально значимые товары (услуги), понимаются те, у которых за последние 2 налоговых периода сумма реализации товаров по ставке НДС 10 % составила более 30 % от общей суммы реализации (пп. "а" п. 13 Правил).

Правила предусматривают различные сроки отсрочки в зависимости от объемов снижения выручки и характеристик заявителя (п. 12 Правил).

Кто и на какой срок может получить отсрочку?
Для большинства организаций действуют следующие правила отсрочки.

Отсрочка на 1 год предоставляется при соблюдении одного из условий (пп. "а" п. 11 Правил):

снижение доходов более чем на 50 %;
наличие убытков при одновременном снижении выручки более чем на 30 %.
Отсрочка на 9 месяцев предоставляется при соблюдении одного из следующих условий (пп. "б" п. 11 Правил):

снижение доходов более чем на 30 %;
наличие убытков при одновременном снижении доходов более чем на 20 %.
Отсрочка на 6 месяцев предоставляется, если доход снижается более чем на 20 % (пп. "в" п. 11 Правил).

Отсрочка на 3 месяца предоставляется в остальных случаях, среди которых (п. 3 и пп. "г" п. 11 Правил):

снижение доходов более чем на 10 %;
снижение доходов от реализации товаров (работ, услуг) более чем на 10 %;
снижение доходов от реализации товаров (работ, услуг) по нулевой ставке НДС более чем на 10 %
(Применяется только для тех налогоплательщиков, у которых объем реализации по нулевой ставке превышает 50 % от общего объема);

получение убытка по данным деклараций по налогу на прибыль за отчетные периоды 2020 года при условии, что за 2019 год убытка не было.
Особые правила предусмотрены для стратегических, системообразующих, градообразующих организаций, крупнейших налогоплательщиков или организаций, реализующих социально значимые товары (или услуги). Они могут получить отсрочку на срок:

1 год – при снижении дохода более чем на 30 %;
6 месяцев – при снижении доходов более чем на 20 %;
6 месяцев – при снижении доходов более чем на 10 %;
3 месяца – при одном из условий:
получение убытка за период 2020 года при условии, что за 2019 год убытка не было;
снижение доходов от реализации товаров (работ, услуг) более чем на 10 %;
снижение доходов от реализации товаров (работ, услуг) по нулевой ставке НДС более чем на 10 % (применяется только теми, у кого объем реализации по нулевой ставке превышает 50 % от общего объема).
Отметим, что срок отсрочки может быть уменьшен в заявлении.

Кто и на какой срок может получить рассрочку?
Рассрочка предоставляется по графику погашения равными долями не реже одного раза в месяц с того месяца, в котором вынесено решение о предоставлении рассрочки.

Для большинства организаций она предоставляется на срок до 3 лет по выбору заявителя при соблюдении одного из условий (п. 12 Правил):

снижение доходов более чем 50 %;
наличие убытков при одновременном снижении доходов более чем на 30 %.
Для стратегических, системообразующих, градообразующих организаций или крупнейших налогоплательщиков сроки рассрочки такие:

до 5 лет – при снижении доходов более чем на 50 %;
до 3 лет – при снижении доходов более чем на 30 %.
В заявлении может быть указан меньший срок рассрочки.

Как рассчитать доходы и убытки в целях предоставления отсрочки или рассрочки?
Одно из оснований для отсрочки и рассрочки – определенный размер снижения доходов. Для его расчета следует сравнить показатели за квартал 2020 года до подачи заявления на отсрочку (рассрочку) с показателями за аналогичный период 2019 года. Если организация была создана или предприниматель зарегистрирован в 2019 году, то для сравнения берутся данные за два квартала, предшествующие кварталу, в котором подано заявление (п. 4 Правил).

Наличие убытка определяется по данным декларации по налогу на прибыль за отчетный период, предшествующий тому кварталу, в котором подается заявление (п. 4 Правил).

Как получить отсрочку или рассрочку?
Чтобы получить отсрочку или рассрочку налоговой задолженности за 2020 год, нужно подать в налоговую соответствующее заявление до 1 декабря 2020 года, указав в нем срок отсрочки или рассрочки (п. 7 Правил).

Полагаем, что для этого можно воспользоваться формой из Приложения № 1 к приказу ФНС России от 16.12.2016 № ММВ-7-8/683@. Одновременно с этим нужно оформить обязательство соблюдать условия предоставления рассрочки или отсрочки, а также график погашения задолженности (п. 7 Правил). Форма такого обязательства приведена в Приложении № 2 к названному приказу ФНС.

При отсрочке на срок до 6 месяцев иные подтверждающие документы в налоговую не подаются (п. 9 Правил).

При оформлении отсрочки и рассрочки на срок свыше 6 месяцев заявитель дополнительно должен предоставить:

в залог недвижимое имущество с кадастровой стоимостью, превышающей сумму задолженности;
поручительство (банковскую гарантию), соответствующее требованиям ст. 74, 74.1 и п. 2.1 ст. 176.1 НК РФ.
Обращаться следует в налоговую по месту нахождения организации (для крупнейших – по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков) или по месту жительства предпринимателя (п. 6 Правил).

Кто не может претендовать на отсрочку или рассрочку?
Не могут претендовать на рассрочку или отсрочку организации (предприниматели), если основного вида их деятельности нет в перечне пострадавших отраслей (по данным ЕГРЮЛ или ЕГРИП на 01.03.2020).

Если деятельность организации названа в перечне, то срок уплаты налога не может быть изменен (п. 5 Правил, п. 1 и п. 3 ст. 62 НК РФ):

если на заявителя возбуждено уголовное дело по признакам преступления в сфере налогообложения (пп. 1 п. 1 ст. 62 НК РФ);
есть достаточные основания полагать, что заявитель воспользуется отсрочкой (рассрочкой) для сокрытия своих денежных средств или иного имущества, подлежащего налогообложению, либо собирается выехать за пределы РФ на постоянное жительство (пп. 3 п. 1 ст. 62 НК РФ);
по налогу на прибыль организаций, уплачиваемого по консолидированной группе налогоплательщиков (п. 3 ст. 62 НК РФ).
Отметим, что налоговые агенты не могут претендовать на отсрочку и рассрочку (п. 9 ст. 61 НК РФ).

Можно ли получить отсрочку по уплате страховых взносов "на травматизм"?
Отсрочка (рассрочка) по страховым взносам "на травматизм" предоставляется ФСС России на основании информации, полученной от налоговых органов. Причем отсрочка (рассрочка) по взносам "на травматизм" предоставляется на те же сроки, что указаны в решении налогового органа (п. 6 постановления).

Полагаем, что для получения такой отсрочки (рассрочки) следует обратиться в территориальный орган ФСС с соответствующим заявлением (п. 1 ст. 26.4 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Если налоговый орган отменил решение об отсрочке (рассрочке), то отменяется также и решение ФСС об отсрочке (рассрочке) взносов "на травматизм" и начисляются пени со дня, установленного для уплаты взносов (п. 6 постановления).

Начисляются ли пени и проценты при отсрочке или рассрочке?
Отсрочка и рассрочка в связи с коронавирусом предоставляются по тем же правилам, что и рассрочка (отсрочка) в связи с причинением ущерба в результате стихийных бедствий и иных обстоятельств непреодолимой силы по пп. 2 п. 1 ст. 64 НК РФ (5 Правил). Поэтому проценты на сумму задолженности не начисляются (п. 4 ст. 64 НК РФ).

Пени также не начисляются со дня, установленного НК РФ для уплаты налогов и взносов (п. 8 Правил). Однако если налоговый орган обнаружит, что условия предоставления отсрочки не соблюдались, то отменит свое прежнее решение и доначислит пени со дня, установленного НК РФ для уплаты налогов или взносов (п. 10 Правил).

С момента подачи заявления о рассрочке (отсрочке) до принятия по нему решения задолженность не взыскивается, одновременно замораживаются сроки для направления требований о ее уплате и принятия решения о взыскании (п. 7 Правил).

[свернуть]

[КЕЕ]

Перенос сроков уплаты налогов и сдачи отчетности, а также другие налоговые льготы в связи с коронавирусом

Постановление Правительства от 02.04.2020 № 409 "О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики"

Развернуть для просмотра

Комментарий ИТС 1С:

Уплату налогов отсрочили для наиболее пострадавших субъектов малого и среднего бизнеса
Предусмотрена отсрочка по уплате налогов для организаций (предпринимателей), работающих в отраслях, наиболее пострадавших от коронавируса. Их перечень с кодами ОКВЭД Правительство РФ утвердило ранее. Важно, чтобы основной вид деятельности организации был в этом перечне.

Развернуть для просмотра

Если такие организации (предприниматели) на 01.03.2020 включены в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, то для них предусмотрено следующее (п. 1 постановления).
Продление на 6 месяцев срока уплаты налогов за 2019 год:
налога на прибыль организаций (28 сентября),
налога при УСН (до 30 сентября – для организаций, до 30 октября – для ИП),
ЕСХН (до 30 сентября).
Уплата НДФЛ за 2019 год за себя предпринимателями и иными лицами, занимающимися частной практикой, переносится на 3 месяца (то есть налог необходимо заплатить не до 15 июля 2020 года, а до 15 октября).
Изменение сроков уплаты авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу (если региональным законодательством не отменена уплата авансовых платежей):
за первый квартал 2020 года нужно заплатить не позднее 30 октября 2020 года,
за второй квартал 2020 года – не позднее 30 декабря 2020 года.
Перенос срока уплаты остальных налогов (кроме НДС и налога на профессиональный доход) а также налогов, уплачиваемых в качестве налогового агента и авансовых платежей по ним:
за март и 1-й квартал 2020 года – на 6 месяцев,
за апрель – июнь, 2-й квартал и полугодие 2020 года – на 4 месяца.
Перенос срока оплаты патента при применении ПСН, если он пришелся на 2-й квартал 2020 года, на 4 месяца.
Для микропредприятий предусмотрено продление срока уплаты страховых взносов (включая взносы на травматизм).
На 6 месяцев по выплатам физическим лицам за март – май 2020 г. (то есть за март нужно уплатить не позднее 15 сентября, за апрель – не позднее 15 октября, за май – не позднее 16 ноября)
На 4 месяца:
взносов с выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц за период с июня по июль 2020 года (то есть за июнь – не позднее 15 октября, за июль – не позднее 16 ноября),
страховых взносов предпринимателей с дохода свыше 300 000 рублей (вместо 1 июля – до 2 ноября 2020 года).
Обратите внимание, что сроки уплаты НДС не переносятся. Кроме того, отсрочка уплаты налогов (сборов, взносов) не влияет на сроки представления отчетности по ним. Эти меры вводятся автоматически, налогоплательщику не нужно подавать дополнительные заявления.

[свернуть]

Что касается переноса сроков уплаты налогов и взносов для других плательщиков, напомним следующее.

В соответствии c Федеральным законом от 01.04.2020 № 102-ФЗ сроки уплаты налогов и сборов, которые истекают в нерабочие дни, объявленные Указами Президента РФ, переносятся на следующий после них рабочий день (см. п. 7 ст. 6.1 НК РФ в новой редакции).

Нерабочие дни установлены Президентом РФ с 30 марта по 30 апреля (см. Указ от 25.03.2020 № 206 и Указ от 02.04.2020 № 239). Казалось бы, это означает, что платить налоги, сроки уплаты которых попали в этот период, необходимо не позднее 6 мая 2020 года.

Однако есть два нюанса.

Первый – новая редакция п. 7 ст. 6.1 НК РФ действует с 1 апреля, а (например) годовой налог на прибыль нужно было заплатить 30 марта. И, несмотря на то что согласно п. 3 ст. 5 НК РФ положения этой нормы в новой редакции должны иметь обратную силу, неуплата налога на прибыль за 2019 год 30 марта, скорее всего, вызовет претензии проверяющих.

Второй нюанс касается перечня организаций, для которых период с 30 марта по 30 апреля объявлен нерабочим. По мнению Минфина России, высказанному в письме от 31.03.2020 № 03-02-07/2/25589, продление сроков по п. 7 ст. 6.1 НК РФ действует только в отношении тех, кто не должен работать. Если же организация включена в список исключений, то есть продолжает работать, она должна заплатить все налоги без учета переноса сроков.

Несмотря на то что п. 7 ст. 6.1 НК РФ такого условия не содержит, возможны претензии со стороны проверяющих (начисление пеней), если организация, которая продолжает работу, не заплатит налоги в установленные сроки.



Переносятся сроки сдачи отчетности

Для всех налогоплательщиков и налоговых агентов продлеваются сроки сдачи следующих отчетов (п. 3 постановления):

на 3 месяца – срок сдачи деклараций (кроме НДС), расчетов о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, расчетов по НДФЛ (6-НДФЛ, 2-НДФЛ), по авансовым платежам, по бухгалтерской (финансовой) отчетности, срок подачи которых приходится на март – май 2020 г.

до 15 мая 2020 г. – срок представления деклараций по НДС и расчетов по страховым взносам за 1-й квартал 2020 г.

Это продление не влияет на продление сроков уплаты налогов (авансовых платежей по налогам), даже в тех случаях, когда уплата налогов зависит от срока подачи отчета.

Освобождение от ответственности
Освобождаются от ответственности по ст. 126 НК РФ лица (налогоплательщики, агенты, плательщики взносов), не представившие налоговому органу документы в срок с 1 марта по 31 мая 2020 года (например, расчет налогового агента или документы по запросу налоговой). Речь идет о тех отчетах, срок подачи которых истекает в этот период (п. 7 постановления).

Страхователи также освобождаются от ответственности за непредставление или несвоевременное представление документов в срок с 1 марта по 31 мая 2020 года, необходимых для контроля за исчислением и уплатой взносов "на травматизм" (ст. 25.31 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Отсрочены иные мероприятия налогового контроля
Для всех налогоплательщиков до 31 мая 2020 года приостанавливаются (п. 4 постановления):

вынесение решений о проведении выездных (в т.ч. повторных) налоговых проверок, проверок по сделкам между взаимозависимыми лицами, а также проведение уже назначенных проверок. Одновременно с этим замораживаются сроки таких проверок, а также сроки составления акта по итогам проверки, подачи на него возражений, рассмотрения, принятия решений по итогам проверки и иные сроки, предусмотренные ст. 100 и 101 НК РФ;
сроки производства по делам о налоговых правонарушениях, выявленных вне рамок проверок по ст. 101.4 НК РФ. Речь идет о сроках рассмотрения материалов дела и составления акта, подачи на него возражений, вынесения решения по результатам рассмотрения и пр.;
инициирование и проведение проверок соблюдения валютного законодательства. Ограничение не распространяется на уже выявленные нарушения, срок привлечения к административной ответственности по которым истекает до 1 июня 2020 года;
вынесение налоговым органом решений о приостановлении операций налогоплательщиков-организаций по их счетам в банках и переводов их электронных денежных средств по п. 3 ст. 76 НК РФ.
В связи с этим на 6 месяцев продлеваются предельные сроки направления требования об уплате налогов, сборов, взносов (включая взносы на травматизм), пеней, штрафов, процентов и принятия решения об их взыскании (п. 7 постановления).

Если требование о предоставлении документов и иных сведений получено с 1 марта по 31 мая 2020 года, то срок представления документов продлевается на 20 рабочих дней. Однако если требование направлено в рамках камеральной проверки декларации по НДС, то срок представления документов (информации, пояснений) сдвигается только на 10 рабочих дней (п. 3 постановления).

Продлен на 3 месяца срок подачи организацией заявлений о проведении налогового мониторинга за 2021 год (п. 3 постановления), то есть это заявление можно подать до 1 октября 2020 года.

[свернуть]

[Вес`на]

Сообщение от Entry

А где там на сайте?

https://www.nalog.ru/rn77/business-support-2020/

Сообщение от Среда

победы над варягами

половцами

[Вес`на]

Сообщение от Louisa

смысл тогда в переносе сроков сдачи, если не перенесли сроки уплаты

все сейчас задаются этим вопросом. НДС тоже надо заплатить 25.04, а откуда мы знаем сколько, если расчет не сделан

[Вес`на]

Сообщение от Louisa

Искала информацию по Воронежской области по снижению ставок-тоже ничего не нашла, ты где смотришь местные указы?

https://www.nalog.ru/rn36/taxation/taxes/usn/
прокатись вниз. Там все ваши указявки. Есть какие-то изменения от 02.03.20

[Среда]

Сообщение от Вес`на половцами да пофиг страшно, что это реальные признаки альцгеймера.

[Вес`на]

Уже мемом становится

[Среда]

мемы это конечно здорово... а вот если отнестись серьёзно... это ведь уже далеко не первый его именно такой ляп, который указывает на болезнь

[Louisa]

вы сейчас про кого?