Отчеты за год УСН

[Elene_L]

Сообщение от Аланда

примере ПЗ,на который я дала ссылку (раздел НПА по бухучету) довольно много информации рекомендуется включать.

Хороший пример, но очень уж замороченный. Беру в копилку, вдруг пригодится.

[Вес`на]

Сообщение от Jyl

Мы относимся к малому предприятию, но в ФСС говорят, что для подтверждения основного вида деятельности нужна будет копия пояснительной записки к балансу

вместо пояснительной можете приложить письмо, что вы субъект малого предпринимательства и пояснительную не составляете. Хотя тоже самое можно сказать устно

[НатальяА1978]

Кто нибудь сдавал новую декларацию по УСН ? Я что то в тупике. Не могу понять в какое место мы ставим "сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, полученную за предыдущий период" В старой декларации я просто ее приплюсовывала к годовым расходам и отражала в строке 220. Куда теперь ее всунуть не могу понять.

[Вес`на]

Сообщение от НатальяА1978

В старой декларации я просто ее приплюсовывала к годовым расходам и отражала в строке 220. Куда теперь ее всунуть не могу понять.

туда-же куда и всегда. В КУДиР в расходы вносите запись и она учтется у вас в расходах

[НатальяА1978]

Вес`на, Да в КДир то понятно, она стоит в строке 30 справки в разделе 1. А в декларацию куда эту сумму.

[Вес`на]

Сообщение от НатальяА1978

А в декларацию куда эту сумму.

в стр. расходы, вместе с о всеми другими

[НатальяА1978]

Вес`на, так там расходы нарастающим итогом.
Куда именно ее ставят в строку 223 ? Или куда.

[Вес`на]

Сообщение от НатальяА1978

так там расходы нарастающим итогом.

совершенно верно, а разницу вы учитываете в расходы в КУДиР 31.12. Так что в стр.223

[MarinaAnna]

Сообщение от Аланда

У нас в Питере (во всяком случае в нашем отделении ФСС )не требуют пояснительных записок при сдаче отчетов,если организация относится к субъектам малого предпринимательства.

В моих отделениях просят, чтобы прямо рукой написала что пояснительная к балансу не предоставляется, так как являемся субъектом малого предпринимательства.

[НатальяА1978]

Вес`на,я учитываю эту сумму только в справке к разделу 1.В строке 30. В самой книге в 1 разделе этой суммы нет. Соответственно по книге итоговая сумма расходов за год, она отдельно. А сумма этой разницы отдельно. Поэтому меня и смущает что пишем в декларации расходы нарастающим итогом поквартально. А потом в 223 строке у меня идет сумма всех расходов по КДиР раздел 1+ строка 030 справки.

[НатальяА1978]

Вес`на, Т.е если буквально , то у меня в декларации будет в строке 223. Сумма расходов за год+ строка 030 справки к первому разделу. Это правильно ? Вот в чем вопрос.

[Вес`на]

Сообщение от НатальяА1978

Сумма расходов за год+ строка 030 справки к первому разделу.

из стр.30 в деку никакая сумма не встанет. Вы вручную в декларацию цифры вносите?

[НатальяА1978]

Вес`на, да к сожалению вручную, но ведь и сумму разницы мы не вносим в 1 раздел КДир. Вот смотрите из журнала главбух "Обратите внимание: разницу между минимальным и единым налогами нужно показывать не в разделе I Книги учета, а в справке к этому разделу. А также в декларации по «упрощенному» налогу. Разницу между уплаченным минимальным и исчисленным единым налогами по итогам прошлого года нужно показывать в справке к разделу I Книги учета доходов и расходов.В то время как убытки за прошлые годы отражаются в разделе III Книги учета доходов и расходов и в разделе II декларации по УСН."

[Вес`на]

Сообщение от НатальяА1978

из журнала главбух

НатальяА1978, я всю жизнь вношу разницу в 1 раздел, не одну проверку прошла, никто ни разу не мявкнул

[НатальяА1978]

Вес`на, да я тоже всю жизнь вношу только в справку , и камералки у меня были при возврате авансового платежа.Всегда стояла эта сумма только в справке. У меня там вообще весело , В 2006 и 2007 годах был получен большой убыток. И у меня получается каждый год списывается убыток прошлых лет 100% вся сумма дохода. Соответственно я плачу каждый год мин. налог. И в строке 30 книги у меня всегда сумма всего минимального налога. Т.к каждый год сумма исчисленного налога в общем порядке равна 0. А вот поквартальные оплаченные авансы всегда есть. Я их каждый год в апреле возмещаю из бюджета.

[НатальяА1978]

Вес`на, да по большому счету, Книгу эту несчастную и раньше то никто не проверял толком, а сейчас она вообще никому не нужна. От того стоит эта разница в справке или в 1 разделе, сумма налога по декларации не изменится. Поэтому никто и не задавал вопросов. Но вот куда теперь ее сунуть будь она неладна. Видимо в строку 223. Других вариантов нет.

[Вес`на]

Сообщение от НатальяА1978

всю жизнь вношу только в справку

Справка к разд. I заполняется по итогам налогового периода. В ней обобщаются данные о налоговой базе по "упрощенному" налогу за год.

а разница м/у исчисленным Д-Р и минимальным есть не что иное, как расход, уменьшающий н/о базу

[НатальяА1978]

Вес`на,

Сообщение от Вес`на

а разница м/у исчисленным Д-Р и минимальным есть не что иное, как расход, уменьшающий н/о базу

Полностью согласна. Только пишется он не в первый раздел, а в справку. Причем именно по окончании налогового периода.
Да в принципе вопрос не в этом.

В книге учета доходов и расходов данная разница отражается в справке к разделу I по коду строки 030 «Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий налоговый период» (п.2.9 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, утвержденного Приказом Минфина РФ от 31.12.2008 № 154н).

[Вес`на]

Мне претит заполнять строки декларации вручную, предпочитаю автоматическое заполнение. Но если вам не в лом, то конечно можно посчитать на калькуляторе сумму для заполнения стр.223

[Jyl]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, компания на УСН 15 % в статистику сдается только баланс или еще декларация по УСН?