Отчеты за год УСН

[ptihka]

Сообщение от Павлин

Деньги с УК были потрачены еще в 2013

На что они были потрачены?

Сообщение от Павлин

...остаток на р/с входящий был 1

Где остальные 9000? Убыток получился?

Сообщение от Павлин

Потом учредитель внес займ 10 (на конец 2013 краткоср займ - 7тыс. р.)

А куда 3000 делись от 10 т.р.?

Сообщение от Павлин

затем доход 6, отдали займ 6

Куда отдали?

Сообщение от Павлин

...налог 390 руб, и со счета снимали за обслуживание за год 11 тыс руб.

Вот с этим как раз всё понятно.

[Jyl]

Здравствуйте, подскажите, а в баланс для упрощенцев какие отчеты входят - бух. баланс, отчет о финансовых результатах или еще плюс отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств, отчет о целевом использовании средств?

[Павлин]

ptihka, я вот тоже думаю, что в этом дело . Спасибо.

[ElenaG]

Сообщение от Jyl

Здравствуйте, подскажите, а в баланс для упрощенцев какие отчеты входят - бух. баланс, отчет о финансовых результатах

вот это входит

[Jyl]

Я первый раз делаю баланс. Не могли бы Вы посмотреть все ли правильно (если я Вам отправлю оборотку и баланс)?

[ElenaG]

Jyl, к сожалению, я не бухгалтер, а руководитель организации..

У меня ооочень простой учет, УСН 6%, услуги.
Учет веду в 1-с: баланс программа формирует сама. на оборотки смотрю, только, чтобы убедиться, что закрылись 91 и 99 счет, и проверяю 62 и 60 (соответствуют ли они актам сверки)...

Может вам кто другой здесь поможет.

[Elene_L]

Jyl, прикрепляйте к сообщению оборотку и баланс. Можно скан, можно в виде таблицы Excel. Кто сейчас свободен, обязательно посмотрит

[Jyl]

[ATTACH]Оборотная вед-ть за 2014 г..xls[/ATTACH]
Вопросы:
1. строка в балансе 1230 на сумму 713 (в оборотке не прослеживается сальдо по дебету счета 60,02 на сумму 28 (дебеторская задолженность перед нами поставщиков). Или эта сумма должна учитываться на счете 76?
2. строка 2340 на сумму 106 ( она состоит из курсовых разниц и отклонения курса покупки/продажи валюты). Вопрос:покупалась валюта по курсу сбербанка 35,35, но курс ЦБ был 35,6053. Банковский ордер был на сумму по курсу ЦБ, а потом был возврат разницы на р/с. В 1С8,2 я занесла приобретение валюты (курс приобретения 35,35, а курс ЦБ 35,6053). Правильно ли это? Или нужно было в строке курс приобретения написать курс ЦБ?

[Elene_L]

Jyl, про курсовые разницы ничего не могу сказать
Баланс, составлен вроде правильно, я проверила построчно. Сомнения вызвали только строка "финансовые и другие оборотные активы" У меня получилось 686 тыс, у вас 713 тыс. Чтобы это понять, мне надо видеть оборотку (не сальдо) по 60 счету. Но так как вы написали, что дебеторская задолженность поставщиков 28 тыс - Ваша сумма правильная
А вот отчет о финансовых результатах нельзя проверить по той оборотке, которую Вы прикрепили. Нужна оборотка по 90 счету по субсчетам. Выручка считается , как разница между оборотом по Кт счета 90.1 и оборотами по Кт счетов 90.2 и 90.5
А расходы (строка 2120) это оборот по Дт счетов 90.3 90.4 90.7 90.8

И ещё я не увидела налога на доходы (строка 2410), у Вас же прибыль, значит надо начислить 31.12.2014г., и эта сумма должна попасть и в баланс и в отчет о фин.результатах.

[Elene_L]

Сообщение от Jyl

строка в балансе 1230 на сумму 713 (в оборотке не прослеживается сальдо по дебету счета 60,02 на сумму 28 (дебеторская задолженность перед нами поставщиков). Или эта сумма должна учитываться на счете 76?

Это не влияет на баланс, так как строка 1230 считается так:
Сальдо по Дт 19,60,90,62,69,71,73,76,68 минус сальдо по Кт 63
Естественно счета 60, 62, 76 учитываем по контрагентам. Дт попадает в Актив баланса, Кт в пассив.
У Вас в этом плане всё правильно.

[Jyl]

Спасибо Вам за ответы. На счёт прибыли у нас упрощенка 15% при этом строка 2410 должна всё равно быть заполнена?

[Elene_L]

Сообщение от Jyl

На счёт прибыли у нас упрощенка 15% при этом строка 2410 должна всё равно быть заполнена?

У меня тоже УСНО на 15% в одной из организаций , при этом в строке 2410 стоит налог по УСНО за 2014г.
Сначала надо сделать Декларацию по УСНО. Затем на основании Декларации начислить налог. Потом уж сделать реформацию баланса и уж потом смотреть Финансовые результаты.
У меня выручка по бухучёту НИКОГДА не совпадает с доходами в книге Доходов и расходов. К примеру, получена оплата за заказ в декабре 2014 года, а отгрузка в январе 2015г. Значит в налоговом учёте эта сумма попала в доходы в 2014 году, а в бухгалтерском учёте она попадёт на счет 90.1 только в январе 2015г. (при проведении документа "Реализация"). Для того, чтобы было наглядно видно, по какой причине и на какие суммы отличается БУ от НУ, я веду специальный регистр (в виде таблички) по каждому заказу. С Расходами та же ситуация - не совпадают...
В связи с этим, даже если в Отчете о финансовых результатах у Вас был бы убыток, то в Налоговой декларации по-любому есть налог (15% или минимальный 1% от дохода). Прикрепите оборотку по 90 счету по субсчетам. Я посмотрю.

А ещё мне непонятно, почему у Вас сальдо по счету 68. Это что? Переплата по НДФЛ? Или Вы с НДС работаете?

[Jyl]

У меня начислен налог 15% на счете 68,12 (единый налог при применении УСН) соответственно у меня по оборотке на конец года переплата по счету 68) или этот налог начисляется на другой счет?

[Павлин]

ptihka, спасибо, что пытаетесь разобраться.Но вроде все получилось.Спасибо.

[Entry]

Jyl, если вы в течение года заплатили больше авансов, чем по итогам года начислили, то может быть и переплата. Сравните всю оплату и все начисления с учетом входящего сальдо по этому налогу.
Счет 68.12 верный для УСН.

[Jyl]

оборотка по счету 90.xls Посмотрите оборотку по счету 90. Я все по поводу налога по УСН проверила у меня переплата. Только должен ли начисленный налог по усн фиксироваться в строчке баланса 2410 (налоги на прибыль)?

[Entry]

Jyl, налог УСН именно в строке 2410 в Балансе т.к там налог на прибыль или налог с дохода отражается.

[Elene_L]

Сообщение от Jyl

Посмотрите оборотку по счету 90. Я все по поводу налога по УСН проверила у меня переплата. Только должен ли начисленный налог по усн фиксироваться в строчке баланса 2410 (налоги на прибыль)?

Посмотрела. Всё правильно у Вас в "Отчете о финансовых результатах", только ещё заполните строку 2410.

Сообщение от Entry

Jyl, налог УСН именно в строке 2410 в Балансе т.к там налог на прибыль или налог с дохода отражается.

Совершенно согласна с Entry. Об этом я и писала выше.

Jyl, удачи

[Jyl]

Большое Спасибо всем за ответы и помощь.

[Entry]

Jyl, всегда, пожалуйста, и успехов в работе!