Научите. Подскажите.

[Аланда]

olga olga, тогда вам прямая дорога в бюджетную ветку!!! Там всегда нужны специалисты по бюджетному учету

[Lilysha]

Здравствуйте, помогите, пожалуйста разобраться в задаче по НДС, доступными словами на примере:
Приобретен кирпич 44 840:
стоимость-10/60-38000(Мы ведь покупаем кирпич и платим 44 840? а что значит 38 000 и для чего нужно?)
Начислен НДС-19/60-6840
Налоговый вычет по НДС-68/19(кто платит ндс?)Сколько мы заплатим всего за кирпич и будем ли платить НДС?
или ситуация:
Начислена выручка за выполненные заказчикам, в т.ч. НДС 18% 613 600:
Начислен НДС 90,3/68 - 93600
Поступила выручка на расчетный сч. 51/62-613 600 (значит выручка у нас будет всего 520000,т.к мы заплатим НДС?

[Lilysha]

Сообщение от Lilysha

Здравствуйте, помогите, пожалуйста разобраться в задаче по НДС, доступными словами на примере:
Приобретен кирпич 44 840:
стоимость-10/60-38000(Мы ведь покупаем кирпич и платим 44 840? а что значит 38 000 и для чего нужно?)
Начислен НДС-19/60-6840
Налоговый вычет по НДС-68/19(кто платит ндс?)Сколько мы заплатим всего за кирпич и будем ли платить НДС?
или ситуация:
Начислена выручка за выполненные заказчикам, в т.ч. НДС 18% 613 600:
Начислен НДС 90,3/68 - 93600
Поступила выручка на расчетный сч. 51/62-613 600 (значит выручка у нас будет всего 520000,т.к мы заплатим НДС?

Сейчас перечитываю записи, я уже спрашивала про НДС, но если не сложно скажите пожалуйста разницу между моими примерами, не могу мозг на правильное направление направить

[Lilysha]

Сообщение от Lilysha

Сейчас перечитываю записи, я уже спрашивала про НДС, но если не сложно скажите пожалуйста разницу между моими примерами, не могу мозг на правильное направление направить

Извините за панику перечитала старые записи, все мне ранее уже разжевали на этом форуме.... и меня осенило

[Lilysha]

Скажите, пожалуйста, чем отличается операции:
В прикрепленной задаче "налог на прибыль" пункт 4
Приобретен кирпич 44 840:
стоимость-10/60-38000
Начислен НДС-19/60-6840 (мы рассчитываем 44 840*18/118, но в задаче не указано в том числе НДС, почему именно такой расчет?)
Налоговый вычет по НДС-68/19
А в прикрепленной "задача, решение" в пункте 4
Оприходованы и получены от поставщика материалы
стоимость 10/60 23000
НДС 19/60 4140 (расчет 23 000*18%)
Налоговый вычет 68/19 4140

[Аланда]

Сообщение от Lilysha

Начислен НДС-19/60-6840 (мы рассчитываем 44 840*18/118, но в задаче не указано в том числе НДС, почему именно такой расчет?)

Почему же не указано,написано же в таблице п.4,что оплачен счет поставщика на сумму 44840,в т.ч.НДС.Кроме того,если даже не указано,что в т.ч.НДС,то можно исходить из того,что выставленный счет поставщика включает в себя НДС,потому что отдельно НДС не платится,а счет выставляется на полную сумму задолженности или предоплаты,т.е.с НДС.Если ,конечно,этот НДС вообще есть у поставщика,то есть он является плательщиком НДС.Если он неплательщик,то в счете будет написано Без НДС.

[Lilysha]

Точно есть, извините, у меня каша началась вариться в голове :(
А во втром случае почему без НДС
Оприходованы и получены от поставщика материалы
стоимость 10/60 23000
НДС 19/60 4140 (расчет 23 000*18%)
Налоговый вычет 68/19 4140

[MarinaAnna]

Сообщение от Balyakina

пункт 18 равен 14 406,78р.

По пункту 18 материал приобретен подотчетным лицом, в условиях задачи в этом пункте НДС не отражен, значит надо понимать, что подотчетник приобрел его по товарному чеку без с/фактуры, поэтому и списывалось полностью сумма 17000 руб.

Сообщение от Balyakina

пункт 19 равен 1200куб.мХ30руб= 36 000р.;

Пункт 19. Приобретен кирпич:
1000 куб. м = 44840 в т.ч. НДС = 44840 /118*100 = 38000 руб без НДС оприходован
500 куб м = 17700 в т.ч. НДС = 17700/118*100 = 15000 руб без НДС
Всего оприходовано 1500 куб м = 38000+15000 руб /1500 =35.33 стоимость одного кубометра.
Всего оприходовано 1500 куб, а списано 1200 куб по 35.33333
1200 х 35.33333 = 42400
но если точней то 1200 х 35.33 = 42396 руб

Сообщение от Balyakina

пункт 19 равен 1200куб.мХ30руб= 36 000р.;

А у вас он как получился ?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

А во втром случае почему без НДС
Оприходованы и получены от поставщика материалы
стоимость 10/60 23000

А это в каком пункте ?

[MarinaAnna]

Lilysha, Ну а налог то на прибыль почему не посчитала ?

Дт 99 Кт 68

Налог на прибыль 20%. Ни в операции не прописала, ни в самолетике, ни в оборотно-сальдовой, ну и ни в балансе, налог на прибыль не отражен.

[glad]

Сообщение от MarinaAnna

но если точней то 1200 х 35.33 = 42396 руб

А у вас он как получился ?

просмотрела, что по разной стоимости приобретался кирпич, среднюю не посчитала. наверное правы вы.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

Налоговый вычет по НДС-68/19(кто платит ндс?)

Если вы купили у поставщика товар(материалы) с НДС и в счете и в накладных указан НДС и выставлена с/фактура поставщиком, то НДС платит поставщик в бюджет, а вы его у себя ставите к вычету, так как этот НДС вы оплатили вместе с товаром(материалами) поставщику

Сообщение от Lilysha

Начислена выручка за выполненные заказчикам, в т.ч. НДС 18% 613 600:
Начислен НДС 90,3/68 - 93600
Поступила выручка на расчетный сч. 51/62-613 600 (значит выручка у нас будет всего 520000,т.к мы заплатим НДС?

А в этом случае, вы покупателю выставляете счет на 613600 руб в т.ч. НДС, ваша выручка с которой вы будете считать налог на прибыль будет 520000 (если не брать остальные затраты), а вот НДС вы выставили покупателю, покупатель этот НДС оплатит вам, а вы его должны заплатить в бюджет, только в бюджет вы его заплатите не дожидаясь оплаты от покупателя, покупатель может вам заплатить не обязательно в этом квартале, он может и позже заплатить, но вы его в бюджет должны заплатить в квартале, в котором у вас произошла реализация. И НДС ни вы поставщику, ни покупатель вам, отдельно не оплачивает, эта сумма НДС входит в счет и когда покупатель (или вы поставщику) производите оплату, то вы оплачиваете полную сумму, а в платежке в назначении платежа пишите в т.ч. НДС. А ваш покупатель, когда получил от вас счет, накладную или акт, с/фактуру, то он имеет право этот НДС поставить к вычету, так же как и вы приобретая у поставщиков товар(материал) в котором указан НДС, ставите этот НДС к вычету, тем самым если у вас были операции и по продаже и по покупке , то по 68 (НДС) у вас будут и дебетовые операции и кредитовые. А сальдо на конец периода определяет сумму НДС, которую вы должны перечислить в бюджет.
А теперь посмотрите свои самолетики 68 счет и 19. В 19 счет не хватает одной суммы и по Дт и по Кт, а на 68 счете эта сумма есть. Найдите ошибку.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

А во втром случае почему без НДС
Оприходованы и получены от поставщика материалы
стоимость 10/60 23000
НДС 19/60 4140 (расчет 23 000*18%)
Налоговый вычет 68/19 4140

Если в накладной материал без НДС и нет с/фактуры указывающей на НДС, то материал приходуем в полной стоимости и НДС нигде не отражаем. Если у вас написано в том числе НДС, то НДС нужно "вытащить" из этой суммы
23000 /118 * 18% = 3508.47 (НДС)
если нужно к сумме прибавить НДС, то 23000*18%= тогда НДС 4140 руб.

[Lilysha]

Скажите, а как рассчитать:
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование, а также взносы на страхование от несчастных случаев на производстве (риск 0,3%)(это операция 15)

у меня есть сомнения, в правильности расчета, нужно ли к расчету еще относить операцию 14?
я рассчитала просто от начисленной з/п:
ФСС-125000*2,9%=3625
ПФ - 125000*22%=27500
мед. страх. - 125000*5,1=6375
страх.от несч. случаев - 125000*0,3=375

[MarinaAnna]

Lilysha, Из какой таблицы операция 14 ? Если из того файла, там где данные с самолетиками, то в операции 14 я вижу Отпущены материалы в производство ? При чем тогда здесь начисление взносов ?
Или какая-то другая операция ?

[Аланда]

Сообщение от Lilysha

нужно ли к расчету еще относить операцию 14?

Взносы в фонды ПФР и ФСС на пособие по временной нетрудоспособности не начисляются.

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Lilysha, Из какой таблицы операция 14 ? Если из того файла, там где данные с самолетиками, то в операции 14 я вижу Отпущены материалы в производство ? При чем тогда здесь начисление взносов ?
Или какая-то другая операция ?

Вот из этого файла задачка.

[Lilysha]

Сообщение от Аланда

Взносы в фонды ПФР и ФСС на пособие по временной нетрудоспособности не начисляются.

А НДФЛ(13%) рассчитывая тоже не учитывают пособие по временной нетрудоспособности?

[glad]

НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности удерживается

[MarinaAnna]

Lilysha, Так а про налог то на прибыль ? в посте 532 ?