Совмещение основной деятельности с ЕНВД. Как разделить учет?

[Аланда]

Сообщение от Izzy

Да я плательщик НДС вот по ЕНВД нет

Извините, но вы не ответили на мой вопрос,становились вы на учет как плательщик ЕНВД, платили ли вы налог ЕНВД?
Если ответ Да,тогда ситуация запутанная.
Вы неправомерно выставляли счета-фактуры с НДС, и если проводить аналогию с УСНщиками, выставляющими счета-фактуры с НДС, этот НДС вы должны были уплатить в бюджет.Одновременно вы обязаны были уплатить и ЕНВД.ИМХО.
Если на учет вы не становились,тогда,может быть ,"сделать вид" ,что вся ваша деятельность относилась к ОСНО .В таком случае все равно никакой НДС,предъявленный заказчикам, нужно было не делить, а весь показать к уплате.И отчитываться только по ОСНО.
Это тоже мое личное мнение.Возможно кто-то со мной не согласиться и предложит выход из сложившейся ситуации.

[Б_С_К]

Сообщение от Аланда

Если на учет вы не становились,тогда,может быть ,"сделать вид" ,что вся ваша деятельность относилась к ОСНО .В таком случае все равно никакой НДС,предъявленный заказчикам, нужно было не делить, а весь показать к уплате.И отчитываться только по ОСНО.

В этой ситуации это самый оптимальный вариант, я тоже та же считаю, тем более что эти услуги как я поняла были разовые. Но если возможно я бы подстраховалась и пределала документы так чтобы однозначного указания на деятельность подпадающую под ЕНВД в наименовании не было, т.к. есть опасность Камералки у покупателей по НДС (когда они его примут к зачету) где выплывут Ваши сч.фактуры.

[Аланда]

Сообщение от Б_С_К

пределала документы так чтобы однозначного указания на деятельность подпадающую под ЕНВД в наименовании не было,

Согласна, если это возможно сделать,было бы хорошо.Однако НДС в любом случае нужно заплатить весь,начисленный по счетам-фактурам ( разумеется, за вычетом НДС по всем покупкам и услугам сторонних организаций).Тогда и у заказчиков будет больше шансов отстоять свой НДС, принятый к вычету.

[Izzy]

В принципе я могу договориться с покупателями переделать счет-фактуры выставленные с НДС (услуги ЕНВД), но не со всеми. Придется наверно так и сделать как вы советуете (с кем не договорюсь).

[Аланда]

Izzy, мы с Б_С_К, исписываем целые страницы, излагая свои мысли, а вы так скупы на слова, что даже не отвечаете на прямо поставленные вопросы.Вы должны понимать, что для более правильного понимания вашей ситуации, нужно больше информации, иначе наши советы могут оказаться абсолютно бесполезными, если не вредными.

Сообщение от Izzy

Придется наверно так и сделать как вы советуете (с кем не договорюсь).

Какое именно решение вы приняли?
Советы были разные,поскольку предполагали разные варианты выхода из ситуации.

Сообщение от Izzy

(с кем не договорюсь

А если с кем-то не договоритесь?

[Izzy]

Выходом из ситуации я считаю когда обеим сторонам выгодно переделать документы (или хотя ничего за это не будет), а вы мне предлагаете уплатить НДС, конкретно для моей стороны это не выгодно. Я предполагаю договориться с покупателями так как большинство (кроме одного) они на упрощенке, им я думаю будет без разницы с НДС или без НДС. Вот с одним не знаю как быть придется уточненную декларацию по НДС пересдать, и для камеральной приготовить сразу документы (может еще что нибудь придумаю). Но все равно вы меня очень выручили. Огромнейшее спасибо!

[Б_С_К]

А как же по поводу постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД?
Которое нужно было подать в течении 5 дней осуществления ЕНАДешной деятельности...

Такой порядок предусмотрен пунктом 2 статьи 346.28 Налогового кодекса РФ.

Чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика ЕНВД, организация должна подать в налоговую инспекцию заявление по форме ЕНВД-1. Сделать это нужно в течение пяти рабочих дней с начала осуществления деятельности, облагаемой ЕНВД. Об этом сказано в пункте 3 статьи 346.28, пункте 6 статьи 6.1 Налогового кодекса РФ.

[Аланда]

Izzy, извините за настойчивость, но я несколько раз спрашивала, становились вы на учет как плательщик ЕНВД и платили налог или нет.Можете ответить на вопрос или это тайна?

[Аланда]

Б_С_К, похоже, только нас с Вами волнует этот вопрос

[Izzy]

Вы такие вот начитанные у меня совсем нет времени даже посмотреть в НК. Сейчас позвонил инспекцию узнал никаких заявлений писать не надо, если только иногородние предприниматели или организации занимающиеся бизнесом на территории нашей инспекции, то они должны писать это заявление. Мы зарегистрированы как плательщики НДС еще в 2000 г. Простите я просто может не дал полную информацию.

[Аланда]

Izzy, спасибо за ответ.Возможно,ваша налоговая инспекция руководствуется каким-то другим НК, а не тем, которое читаем мы, или мы читаем и понимаем по-разному..

[Аланда]

Б_С_К, ,все-таки я тоже думаю, заявление о начале и ,соответственно, о прекращении деятельности на ЕНВД подавать нужно.

Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о
№ 03-11-06/3/17126.06.2009
Вопрос: ООО находится на общем режиме налогообложения и на ЕНВД (перевозка грузов). Основной вид деятельности - перевозка грузов (доход-предприятия от перевозки грузов - 90%), но иногда транспорт задействован и в деятельности на общем режиме (добыча и реализация полезного ископаемого). Весь первый квартал 2009 г. предприятие не работает.
Даже во время простоя предприятие несет определенные расходы, которые невозможно отнести на какой-либо вид деятельности конкретно: это зарплата директора, бухгалтера, услуги банка, арендные платежи, амортизация основных средств участвующих в двух видах деятельности.
На какой вид деятельности можно отнести вышеперечисленные расходы, если предприятие находится на простое?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо от 15 апреля 2009 г. N 02 по вопросу отнесения расходов организации, применяющей одновременно общий режим налогообложения и систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при приостановлении предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом на вмененный доход, и сообщает следующее.
В случае прекращения налогоплательщиком единого налога на вмененный доход предпринимательской деятельности, облагаемой данным налогом, снятие его с налогового учета осуществляется на основании заявления, поданного в налоговый орган в течение пяти дней со дня прекращения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом на вмененный доход.В случае приостановления на неопределенный срок ведения предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход, налогоплательщик также вправе подать заявление о снятии с учета в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход.
До снятия с учета налогоплательщик обязан уплачивать единый налог на вмененный доход независимо от длительности периода приостановления деятельности.
Если налогоплательщик вновь начал осуществлять предпринимательскую деятельность, подлежащую налогообложению единым налогом на вмененный доход, то он обязан встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход в порядке, установленном пунктом 3 статьи 346.28 Кодекса.Согласно пункту 7 статьи 346.26 Кодекса налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения. При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом на вмененный доход, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.
На основании пункта 9 статьи 274 Кодекса организации, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход, в случае невозможности прямого разделения расходов по видам деятельности определяют величину расходов, приходящуюся на деятельность, переведенную на уплату единого налога на вмененный доход, пропорционально доле доходов организации от деятельности, переведенной на уплату единого налога на вмененный доход, в общем доходе организации по всем видам деятельности.
Если организация применяла по одним видам предпринимательской деятельности общий режим налогообложения, а по другим - единый налог на вмененный доход и затем прекратила осуществление предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом на вмененный доход, то распределение расходов между разными налоговыми режимами прекращается после снятия указанной организации с налогового учета в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход в установленном порядке.

Заместитель
директора Департамента
С.В. Разгулин

[Б_С_К]

К тому же нельзя верить на слово представителям ИФНС , Если у Вас нет на руках официального письма по спорному вопросу, то всё что сказала Мария Ивановна на словах, может придти и опровергнуть на основании НК Николай Петрович , у которого своя точка зрения на эту ситуацию....

[MarinaAnna]

Сообщение от Аланда

Б_С_К, ,все-таки я тоже думаю, заявление о начале и ,соответственно, о прекращении деятельности на ЕНВД подавать нужно.

Моя организация давно занимается деятельностью, которая на ЕНВД. Как я могу написать заявление о постановке на учет как плательщика ЕНВД в течение 5 дней (док-т вышел в 2009 году), если деятельностью этой я занимаюсь уже 3 года? Звонила в налоговую (Питер), там сказали не надо, это только для тех, кто только сейчас начал заниматься этой деятельностью.

[Izzy]

Мне очень приятно общаться с такими опытными бухгалтерами. Очень много полезной информации. Обязательно приму к сведению.

[Innoch]

Сообщение от MarinaAnna

Моя организация давно занимается деятельностью, которая на ЕНВД. Как я могу написать заявление о постановке на учет как плательщика ЕНВД в течение 5 дней (док-т вышел в 2009 году), если деятельностью этой я занимаюсь уже 3 года? Звонила в налоговую (Питер), там сказали не надо, это только для тех, кто только сейчас начал заниматься этой деятельностью.

Аналогично и у нас.