Расхождение между прибылью и НДС

[Nadia]

У тебя оборотки с собой? Посмотри счет 90/3? Какая сумма на нем стоит?

[Innoch]

Сообщение от Nadia

А может быть были операции облагаемые и необлагаемые НДС.
Я не пойму, почему такое расхождение с НДС.
Если посчитать выручку 12573929,33-1918057,02=10655872 рублей. Получается, что выручка с налогом на прибыль совпадает.
Тогда НДС почему занижен? За весь год получилось п/п не доплатило в бюджет 1918057,02-37760=1880297,02 рублей

Вот по ОСВ за 2006 год все, что связано с НДС:

19 НДС по приобр.ценностям
сальдо на начало
Дт 63674,06
Кт
сальдо на конец
Дт 4308,84
Кт

68.2 НДС
сальдо на начало
Дт
Кт 789105
сальдо на конец
Дт
Кт 410551,15


76АВ НДС с авансов получ
сальдо на начало
Дт 35211,95
Кт
сальдо на конец
Дт 40439,01
Кт


76 Н1 НДС
сальдо на начало
Дт
Кт 692189,62
сальдо на конец
Дт
Кт 20650,67


90.3 НДС
сальдо на начало
Дт
Кт
обороты за период
Дт 1918056,58
Кт 1918056,58
сальдо на конец
Дт
Кт


ЗПК НДС к уплате поставщику
сальдо на начало
Дт
Кт
обороты за период
Дт 6587471,69
Кт 6251330,30
сальдо на конец
Дт
Кт

[Innoch]

У тебя оборотки с собой? Посмотри счет 90/3? Какая сумма на нем стоит?

90.3 НДС
сальдо на начало
Дт
Кт
обороты за период
Дт 1918056,58
Кт 1918056,58
сальдо на конец
Дт
Кт

[Innoch]

Сообщение от Nadia

А может быть были операции облагаемые и необлагаемые НДС.
Я не пойму, почему такое расхождение с НДС.
Если посчитать выручку 12573929,33-1918057,02=10655872 рублей. Получается, что выручка с налогом на прибыль совпадает.
Тогда НДС почему занижен? За весь год получилось п/п не доплатило в бюджет 1918057,02-37760=1880297,02 рублей

Очень большая сумма получается... это точно, так получается?

[Nadia]

Кажется разобрались.
Так Вот.
Вам необходимо сделать уточненные расчеты по НДС за 2006 год, раз был НДС помесячный, значит открыжится по каждому месяцу.
Подать уточненные декларации по НДС за периоды, где ошибки.
В момент подачи декларации необходимо чтобы был уплачен недоимка по налогу + пени.

Если все вышеперечисленное не будет сделано до момента сдачи документов на камеральную проверку в ИФНС, то налоговая может вас раскрутить по полной. Плюс к налогу и пеням начислить штраф в размере 20%.

[Innoch]

Nadia, а как мне уточниться по НДС? То есть, в чем ошибки искать...

[Innoch]

А, просто по первичным документам посмотреть? По книгам покупок и продаж?
Пересчитать вручную весь НДС может? Или как лучше поступить?


У меня получается есть пятница и суббота для того, чтоб уточниться по НДС, а после праздников я уже ответ официально на письмо отвезу в налоговую...

[Nadia]

Перепровести всю отгрузку и посмотреть почему НДС ставиться на 76.Н.1 счет, он должен стоять на 68/2 счете.
Налоговый период месяц так, значит все надо делать помесячно
1. Открыть декларацию за январь
2. Открыть счет 62/1 за январь
3. Смотрим выручку вычитаем НДС.
4. Совпадает ли она с суммой по декларации
5. Смотрим счет 62/2 (авансы полученные)
6. Выписаны ли на них счета-фактуры на аванс
7. Стоят ли сумма полученного аванса в декларации
8. Смотрим кредит счета 62/1 в части зачета ранее полученных авансов
9. Стоит ли сумма зачтенного аванса

[Innoch]

Nadia, огромное спасибо!
Завтра этим займусь!!!



посмотреть почему НДС ставиться на 76.Н.1 счет, он должен стоять на 68/2 счете.
А как переставить? просто изменить счет?
А что это вообще за счет 76.Н.1?



И в итоге на какую сумму я должна выйти по декларациям НДС?

[Innoch]

Да, и еще!

У нас же баланс уже сдан... он изменится, получается, если НДС менять?

У нас баланс проверяли аудиторы, они сами его делали... может там посмотреть какую-то информацию еще?

Или все равно нужно уточняться по НДС?

[Кирилл]

Сообщение от Innoch

Кирилл, у нас в каждом письме от налоговой сказано "по результатам камеральной проверки". Мы о ней и не знаем, а она проходит... по каждому налогу. Тоже самое с НДПИ, например, приходило...
Я процитировала полностью письмо из налоговой.
А как доказать, что они не имеют права? Не судиться же с ними...

Судится с ними не надо, а ДЛЯ НАЧАЛА ЗАТРЕБОВАТЬ КОНКРЕТНОЕ РЕШЕНИЕ. Вам пришло письмо или РЕШЕНИЕ? В Решении должны быть четко прописаны все моменты, мотивация, по которому они доначисляют конкретный налог. Сначала без суеты, с достоинством выяснить все эти тонкости с налоговиками, и уже ПОТОМ принимать конкретные действия. :smile:.
Доказать это можно, опираясь на НК.

Статья 21. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов)

1. Налогоплательщики имеют право:
1) получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также получать формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснения о порядке их заполнения;
(в ред. Федеральных законов от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
2) получать от Министерства финансов Российской Федерации письменные разъяснения по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, от финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований - по вопросам применения соответственно законодательства субъектов Российской Федерации о налогах и сборах и нормативных правовых актов муниципальных образований о местных налогах и сборах;
(в ред. Федеральных законов от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
3) использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах;
4) получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом;
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
5) на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, пени, штрафов;
(в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ)
6) представлять свои интересы в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, лично либо через своего представителя;
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
7) представлять налоговым органам и их должностным лицам пояснения по исчислению и уплате налогов, а также по актам проведенных налоговых проверок;
8) присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;
9) получать копии акта налоговой проверки и решений налоговых органов, а также налоговые уведомления и требования об уплате налогов;
Так что в принципе, если Вам присылают просто ПИСЬМО, это является самодеятельностью.
Вам должны прислать копию акта налоговой проверки, где написано МОТИВАЦИЯ налогового органа. И я бы для начала выяснил этот вопрос.:smile:

[Nadia]

Сообщение от Innoch

Да, и еще!

У нас же баланс уже сдан... он изменится, получается, если НДС менять?

У нас баланс проверяли аудиторы, они сами его делали... может там посмотреть какую-то информацию еще?

Или все равно нужно уточняться по НДС?

Если Вас проверяли аудиторы пусть они обоснуют тогда проверенные ими цифры с разницой в 10,5 млн. рублей.
Потому как я информацию воспринимаю с Ваших слов и цифр, а может быть совсем другая ситуация, которую должны прояснить и руководитель, и бывший бухгалтер, и аудиторы которые проверяли и получили деньги за свою работу.

И директор пусть носится как угарелый, т.к. отвечать ему, а грозит ему не по детски за уклонение от уплаты налогов и сборов

[Innoch]

Сообщение от Nadia

Если Вас проверяли аудиторы пусть они обоснуют тогда проверенные ими цифры с разницой в 10,5 млн. рублей.
Потому как я информацию воспринимаю с Ваших слов и цифр, а может быть совсем другая ситуация, которую должны прояснить и руководитель, и бывший бухгалтер, и аудиторы которые проверяли и получили деньги за свою работу.

И директор пусть носится как угарелый, т.к. отвечать ему, а грозит ему не по детски за уклонение от уплаты налогов и сборов

Проблема в том, что аудиторы из Владивостока... только по телефону у них можно спросить, но я не думаю, что они что-то вразумительное ответят, все-таки столько организаций проверяли...

Да, цифры я привела именно те, что увидела в ОСВ, декларациях и журналах-ордерах по субконто.

[Innoch]

Сообщение от Кирилл

Так что в принципе, если Вам присылают просто ПИСЬМО, это является самодеятельностью.
Вам должны прислать копию акта налоговой проверки, где написано МОТИВАЦИЯ налогового органа. И я бы для начала выяснил этот вопрос.:smile:

Мне пришло Требование о представлении документов (сведений).

Но если я им в ответ напишу, что они незаконно потребовали с меня объяснения или что-то в этом духе, то они могут проигнорировать мое письмо и просто начислить штрафы, привлечь к административной ответственности. Разве нет?

В конце этого требования они написали следующее:

В случае отказа от предоставления или непредставления документов (сведений), по истечению установленного в требовании срока, Вы будете привлечены к административной ответственности в соответствии со ст.28.3, 19.4 КоАП РФ.

[Nadia]

Инна! Исправляйте быстрее ошибки и подавайте уточненные декларации, т.к. налоговики с Вас еще только объяснения потребовали, а не предоставления всего комплекта документов.
Пусть это сырой будет уточненный НДС, но тем не менее там будут хоть близкие цифры к реальности.
Ведь уточненные расчеты можно подавать будет еще раз и еще.

[Nadia]

А директор где???? Он как к этому относится???

[Кирилл]

Сообщение от Innoch

Мне пришло Требование о представлении документов (сведений).

Это другое дело, и по 31,88 ст. НК они имеют полное право затребовать документы. И в 5-ти дневный срок вы должны их предоставить.
Так что если дело обстоит так, лучше действительно сделать так, как говорит Надя.

[ФАлена]

Сообщение от Innoch

Nadia, огромное спасибо!
Завтра этим займусь!!!



посмотреть почему НДС ставиться на 76.Н.1 счет, он должен стоять на 68/2 счете.
А как переставить? просто изменить счет?
А что это вообще за счет 76.Н.1?



И в итоге на какую сумму я должна выйти по декларациям НДС?

а вы не думаете, что ндс, отнесенный на 76 счет, относится к деятельности по енвд?

[Nadia]

Поэтому бухгалтеру необходимо объяснение директора, бывшего бухгалтера, аудиторов, которые пролили бы свет на ситуацию.
Если там ЕНВД, значит налог на прибыль надо исправлять и убирать сумму выручки по ЕНВД, если на ОСНО, то необходимо изыскивать ден.средства, чтобы заплатить НДС в бюджет

[Innoch]

Nadia, директор - он не разбирается в бух.учете настолько, чтобы мог объяснить эту ситуацию. Ему главное было - чтоб были заплачены все налоги, а как и когда - это уже было дело главбуха.
Тут получилось еще так, что главбух уволилась в начале декабря, а уже за год НДС и налог на прибыль делала другая бухгалтер. Так что, я даже не знаю кто напутал: та, что до декабря работала, или уже другая в последний месяц года...
Ну сейчас буду смотреть, но что-то страшно мне.


Поэтому бухгалтеру необходимо объяснение директора, бывшего бухгалтера, аудиторов, которые пролили бы свет на ситуацию.
Если там ЕНВД, значит налог на прибыль надо исправлять и убирать сумму выручки по ЕНВД, если на ОСНО, то необходимо изыскивать ден.средства, чтобы заплатить НДС в бюджет

А ни в каких документах это нельзя посмотреть? Или я эту увижу, когда документы сверять начну?