ооо усн

[Вес`на]

Сообщение от эма

я оформляю ПКР как хозрасходы

где в ПКО это указывается ?

Сообщение от эма

а РКО тоже как хозрасходы

а в РКО в подотчет

[эма]

В основаии на что сняты деньги.

[Katerina_atis]

Сообщение от эма

В основаии на что сняты деньги.

В основании ПКО пишется "получение наличных по чеку..." не более.

[ГЛБ]

тут тоже речь шла про списание материалов при УСН, поэтому выкладываю, хоть и не письмо Минфина, но все же

"Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2011, N 4

Вопрос: При аудиторской проверке нам было указано на то, что в конце месяца надо делать корректировку учтенных расходов на стоимость сырья и материалов, которые были списаны в производство, но не использованы (незавершенное производство). В качестве обоснования были приведены положения п. 5 ст. 254 НК РФ. Корректировку предложено было вносить в Книгу учета доходов и расходов (в графу 5) на последнее число месяца. Правомерно ли такое требование по учету сырья и материалов при УСНО?

Ответ: Порядок учета расходов при применении УСНО определен в гл. 26.2 НК РФ. Согласно п. 2 ст. 346.16 НК РФ материальные расходы производственного характера принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций ст. 254 НК РФ.
Кроме этого, ст. 346.17 НК РФ определен специальный порядок признания расходов на сырье и материалы, согласно которому расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. Для материальных расходов (в том числе расходов на приобретение сырья и материалов) отдельно предусмотрено, что они признаются в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения.
Никаких других условий признания расходов на приобретение сырья и материалов, кроме вышеприведенных, гл. 26.2 НК РФ не предусмотрено.
Таким образом, гл. 26.2 НК РФ никакой корректировки по стоимости сырья и материалов, которые были списаны, но не использованы в производстве, не предусмотрено. Соответственно, данное требование неправомерно.

Ю.В.Подпорин
Заместитель начальника
отдела специальных налоговых режимов
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Минфина России
Подписано в печать
06.04.2011

[Вес`на]

Сообщение от ГЛБ

Соответственно, данное требование неправомерно.

однако не только аудиторы, но и налорги на местах с этим не согласны, а писем, таких они не читают, так что можем списывать подчистую все оплаченные материалы, но как обычно на свой страх и риск .................

[ГЛБ]

Вес`на,

Сообщение от Вес`на

но как обычно на свой страх и риск ....

у нас вся жизнь на свой страх и риск...

[эма]

Я веду 2 ООО на УСН 15%.У меня в 2010г.получился убыток и я заплатила 1% по 2 ООО. Разница в том, что в одном ООО расходы превышают доходы, а в другом доходы превышают расходы, но все равно платила 1%.В 1-ом случае при расчете налоговой базы за 2011г.я буду вычитать сумму мин.налога, а вот во 2-ом случае я должна из суммы мин.налога вычесть сумму из расчета налога 15%?

[АЭСка]

В 1-м случае будете уменьшать налоговую базу на сумму убытка. Во 2-м случае будете увеличивать расходы на разницу между исчисл. налогом и 1%.

[эма]

ООО на УСН 15% .Пришел счет на оплату от 02.12.11г. членских взновов СРО за 2011г.,как правильно отразить это в налоговом и бухгалтерском учете?

[эма]

Подскажите пожалуйста в отчете по НДФЛ за 2011г. коды льгот уже новые 114-на первого ребенка, 115- на второго?

[Elp]

Проверьте,пожалуйста,всё ли верно.Пока я косяков не напорола:
ООО на УСН 15%.(с 01.01.2012г. впервые)
ежемесячно до 15 числа перечисляем:
ПФР 22%
ФСС 2,9%
ФФОМС 5,1%
+ НДФЛ с з/п
до 25 апреля,июля,октября перечисляем авансовые платежи по единому налогу
Отчеты в ПФР,ФСС сдаем такие же как на ОСНО, и в те же сроки.
В налоговую до 25 апреля 2013г (за 2012г) сдаем декларацию по единому налогу + уплата оставшейся части налога(исчисленного или минимального), одновременно подаем на заверение КДиР за год.
2 НДФЛ сдаем как все, в те же сроки.
Поправьте,плиз,где наврала, или что-то упустила.

[эма]

Декларация по единому налогу + уплата до 31 марта.

[Elp]

эма, спасибо. Больше замечаний нет?

[эма]

Вроде нет, только если книга ведется в ручную, то заверяется в начале года.

[Elp]

Сообщение от эма

если книга ведется в ручную

а как удобнее? вы как ведете? я хочу электронно вести, но сразу наткнулась на проблему: не могу в выписке из банка исправить доходы, чтобы они в КДиР не попадали.(( а вручную уже наверно поздно книгу заводить?

[эма]

Я веду электронно.Не пойму ,а какие доходы не должны попадать в книгу?

[Elp]

да у меня в начале месяца были поступления на р/с от покупателей за услуги,оказанные в 2011г. эти доходы уже были учтены в прошлом году, поэтому мне нужно из КДиР их убрать.

[эма]

Убери бух.справкой.

[Elp]

А поподробнее? Мне не приходилось раньше так делать, не знаю как.

[эма]

Сделай проводку Д-т К-т Н01 с минусом и напиши почему ты снимаешь эту сумму, а то при проверке обязательно потребуют разъяснение.Как я поняла ты переходишь с одной системы на другую, посмотри положение о переходе.