Субподряд, авансы, НДС

[AlexVX]

А кто-нибудь знает, что такое смета?
Не в том смысле, что "я ее видел(а)" или "это всем известно". А в том смысле, что вам известны нормативные акты, регламентирующие понятие и содержание сметы.

[Angell]

Сообщение от AlexVX

Не только не обязаны, но и должны быть готовы отстаивать в налоговой свое право списать со счета 20 конкретную сумму, привязав ее к конкретной реализации.

счет и с-ф есть кс-2 и 3 договор подряда и смета тоже есть, что им еще может понадобиться?

[Angell]

Сообщение от Enechka

Программы у меня конечно же нет. Можно просто скопировать смету, перебить заказчика и подрячика и в конце сметы (после строки всего с НДС)написать строчку "генподр.услуги"? Поправьте меня, пожалуйста, если я ошибаюсь.

Да именно так! А можно сделать еще проще, копируете смету заказчика, оставляете в ней работы, а цены убираете вообще, только в конце ставите общую сумму ну и НДС, и все. Обзываете еще СМЕТОЙ , СОГЛАСОВАНО, УТВЕРЖДАЮ, ну вообщем все как обычно, печати и подписи. Вы не обязаны расписывать какие работы за сколько продаете в смете.

[Veselenochka]

AlexVX, подскажите пожалуйста по поводу незавершенки: если у меня есть расходы по объекту (например, разработка проектной документации) но в отчетном периоде я заказчику акты не выставляю - значит с 20 счета я эти затраты не списываю? а спишу их полностью когда сдам работы заказчику? то есть если я в начале года заключила с заказчиком договор, работы вела в течение 9 месяцев, а акт с заказчиком подписываю в сентябре - у меня все 9 месяцев будет висеть НЗП на 20 счете?
а если у меня договор с заказчиком на 1 млн руб, договор закрывается в 2 этапа - 200 тыс в сентябре, 800 тыс в декабре, а по итогам сентября затраты на 20 составили 600 тыс. - сколько я могу списать затрат в 3-ем квартале?
а если такие расходы отнести в учетной политике на косвенные, их можно списать сразу?)

[AlexVX]

Сообщение от Angell

счет и с-ф есть кс-2 и 3 договор подряда и смета тоже есть, что им еще может понадобиться?

Эти документы дают основание предъявить к вычету НДС и отнести расходы без НДС на счет 20.
Видите ли, есть такое понятие - себестоимость. Собственно прибыль от реализации должна уменьшаться на себестоимость ваших сделок. Себестоимость формируется посредством накопления затрат на счете 20 с возможностью отнести конкретные затраты на конкретную сделку после отражения этой реализации в учете.
Обратите внимание, в балансе есть отдельная строчка 213 "Затраты в незавершенном производстве" - там суммируются дебетовые сальдо по счету 20 и аналогичным счетам, которые еще не отнесены на уменьшение прибыли от реализации.

[AlexVX]

Сообщение от Veselenochka

AlexVX, подскажите пожалуйста по поводу незавершенки: если у меня есть расходы по объекту (например, разработка проектной документации) но в отчетном периоде я заказчику акты не выставляю - значит с 20 счета я эти затраты не списываю? а спишу их полностью когда сдам работы заказчику? то есть если я в начале года заключила с заказчиком договор, работы вела в течение 9 месяцев, а акт с заказчиком подписываю в сентябре - у меня все 9 месяцев будет висеть НЗП на 20 счете?
а если у меня договор с заказчиком на 1 млн руб, договор закрывается в 2 этапа - 200 тыс в сентябре, 800 тыс в декабре, а по итогам сентября затраты на 20 составили 600 тыс. - сколько я могу списать затрат в 3-ем квартале?
а если такие расходы отнести в учетной политике на косвенные, их можно списать сразу?)

Так в этом и состоит мастерство бухгалтера - доказать, что ваше отнесение затрат со счета 20 на счет 90 правомерно. В вашем случае при длящейся сделке имеет смысл составить что-то типа бизнес-плана и утвердить его руководством - это хоть какое-то обоснование. Кстати, при его составлении и для вас многое прояснится.
Что касается косвенных расходов, списываемых независимо от реализации, то увлечение здесь может дорого обойтись. Если вы отнесете на косвенные расходы ваши затраты, которые очевидным образом относятся к конкретной сделке, то столкнетесь с мнением налоговиков о занижении прибыли путем неправомерного отнесения затрат на расходы. То есть, косвенность расходов вы также должны быть готовы отстоять.

[зануда]

Подскажите такой момент: покупаем материалы, проводка Дт10,1 Кт 60,1,, потом передаю эти материалы субподрядчику документом "отгрузка материалов на сторону" Дт 10.7 Кт10,1, , затем перемещение материалов в производство Дт20 КТ10,7. Правильно ли это?

[Djull]

Сообщение от AlexVX

Что касается косвенных расходов, списываемых независимо от реализации, то увлечение здесь может дорого обойтись. Если вы отнесете на косвенные расходы ваши затраты, которые очевидным образом относятся к конкретной сделке, то столкнетесь с мнением налоговиков о занижении прибыли путем неправомерного отнесения затрат на расходы. То есть, косвенность расходов вы также должны быть готовы отстоять.

В абз. 2 п. 2 ст. 318 НК РФ предусмотрено, что прямые расходы относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода по мере реализации продукции, работ, услуг, в стоимости которых они учтены в соответствии со ст. 319 НК РФ. Иными словами, к расходам текущего периода вы можете отнести только ту часть прямых расходов, которая приходится на реализованную в этом отчетном периоде продукцию.
Исключением являются случаи, когда деятельность организации связана с оказанием услуг. Такие организации вправе всю сумму прямых затрат отчетного (налогового) периода относить на уменьшение доходов от производства и реализации данного периода. Однако это право вам необходимо закрепить в учетной политике.
Напоминаем, что услугой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности (п. 5 ст. 38 НК РФ). Не следует путать деятельность по оказанию услуг с выполнением работ. В отличие от услуги результат выполненной работы имеет материальное выражение и может реализовываться (п. 4 ст. 38 НК РФ) (например, техническая документация, построенное здание, созданная вещь и т.д.).

Получается если мы ООО "Строит Компания" то мы не оказываем услуги, а выполняем работы, СООТВЕТСВЕННО я могу принять в расход только косвенные расходы в полном объеме, а прямые ???
Хм...а прямые мне НК не запрещает формировать свой перечень, дык я и сформирую 99% своих затат как косвенные и делов то...
Бред???

[AlexVX]

Сообщение от Djull

Получается если мы ООО "Строит Компания" то мы не оказываем услуги, а выполняем работы, СООТВЕТСВЕННО я могу принять в расход только косвенные расходы в полном объеме, а прямые ???
Хм...а прямые мне НК не запрещает формировать свой перечень, дык я и сформирую 99% своих затат как косвенные и делов то...
Бред???

Теоретически - не бред.

[MARIN)]

Мне кажется,что у вас получается незавершенка и вы не можете списать на расходы работу субчиков,потому что нет с вашей стороны реализации,хотя НДС принять на возмещение можно.

[Djull]

Подскажите, у нас крупный договор, мы его целиком на субподряд отдали. В текущем периоде закрываем только часть работ, эти же работы нам закрывает субподрядная организация. Возникает ли у меня НПЗ???
Помогите, пожалуйста!!!

[AlexVX]

Djull, если вы оформляете акт приемки-сдачи работ с заказчиком и отражаете сумму акта в вашей реализации, то НЗП не возникает.

[Djull]

1. А правильно ли мне отражать сумму акта в реализации??? это зависит от Договора с Заказчиком???
2. А НПЗ когда имеет место быть??? чтобы готовой мне быть!!!

[AlexVX]

Djull, вы спрашиваете одно и то же в двух темах. Посмотрите мой ответ во второй.

[Djull]

спасибо, простите, паника...