Раздача товаров, промо-акция

[ILD17]

Лучше договориться с заводом и привести документы, особенно договор в должный образ, особенно если они не собираются вам оплачивать промо акцию. Можно вполне переиначить договор чтобы он устраивал вас.

[Валерия]

Здесь дело не в документах, а в понимании того что происходит между Заводом и исполнителем. Раньше я так понимаю у Вас таких сделок не проводилось....
Завод дает Вам поручение или не важно Вы сами проявляете инициативу и продвигаете товар Завода производителя.
Для этого завод Вам предоставляет образцы, которые Вы должны раздавать как Вы говорите неопределенному кругу лиц. Неопределенный круг лиц - это означает что Вы берете продукцию Завода изготоваителя и идёте с ней на выставки (только не участие,а посещение) в супермаркеты и раздаете разным людям.
Завод изготовитель для этого передает Вам партию образцов по нулевой стоимости (оформляет это ТОРГ 12 + счет фактуру) а у себя проводит как ему угодно, это уже не Ваш вопрос. Но если это действительно образцы которые не должны продаваться, то стоимость должна быть - Ноль. Вы берете эти образцы, отправляете своих менеджеров на посещение выставок, магазинов (возможно даже командировки)... и оформляете накладную на внуттренее перемещение на менеджеров (как на канцтовары). Менеджеры Вам пишут отчет что раздали в качестве образцов -то-то в таком-то количестве. На основании отчета менеждера издается приказ, о том что такая то продукция роздана.
За эту работу Вы выставляете счет заводу изготовителю и подписываете с ним акт о проделанной работе, и соответсвенно счет фактуру. Для Вас это доход. Если будут какие-то сопутсвующие расходы по этой акции, то все затраты Вы перевыставляете своему заводу.

Вы так же можете списать часть продукции на выставки и магазины не определенному кругу лиц и без своего завода. При этом на затраты относите полностью себестоимость данной продукции. Менеджера отправляете в гастроном или на выставку, менеджер пишет отчет, приказом подтверждаете. Если сумма меньше 1% от выручки относите на расходы.

А если Вы образцы собираетесь передавать по любому виду накладной в адрес третьего лица, то это определенный круг лиц, допустим потенциальные клиенты или просто доброжелатели Иванов, петров, ООО Альфа. То это уже не реклама , это безвозмездная передача. НДС с вашей рыночной стоимости а не со стоимости Завода нужно начислить в бюджет. Это будет не большая сумма, но она должна быть отражена в бух учете и налоговом расчете.

Т.е расход образцов мне более менее понятен: или реклама или безвозмездная передача.

Мне не понятно из каких соображение Ваш завод определяет цену в образцах, которые Вы должны передать безвозмездно? Эту сумму Вы можете списать на 91 счет и здесь нет проблем в проводках. Либо завод Вам передает образцы в качестве товара, которые по сути образцами не считаются и вы их должны так же перепродавать или расходовать в рекламу или безвозмездно передавать. Либо завод должен поставить для образцов нулевую стоимость. Ну вот как-то так...

[Валерия]

Сообщение от Ellana

счет-фактуру не видела, только Торг-12 и товарно-транспортная,
я недавно приняла бухгалтерию, пытаюсь разобраться

Если Вы получаете вознаграждение то акт и счет фактра должны быть Ваши, Вы их формляете - это Ваш доход, ваша реализация. Или Вы говорите про документы которыми оформлялась передача так называемых образцов?

[Валерия]

Сообщение от Ellana

пока не получали...

Что бы получить вознаграждение, вам нужно выставить заводу счет на ту сумму которая оговорена в договоре. Эта операция уже была? Или только планируете провести?

[Валерия]

Сообщение от ILD17

Счет-фактуру дали?

Про какую счет фактуру идет речь и от кого? От завода на образцы для исполнителя. Или счет фактура Исполнителя за услуги для завода?

[Валерия]

Сообщение от Ellana

счет-фактуру не видела, только Торг-12 и товарно-транспортная,
я недавно приняла бухгалтерию, пытаюсь разобраться

Ellana поднимите документы, если эта сделка проводилась раньше... Если документов не найдете разговаривайте с теми кто участвовал в этих сделках и попытайтесь понять сами, что выставляете Вы, что выставляют Вам. Мы поможем... ни куда не денимся...

[Ellana]

Валерия, спасибо Вам большое
с самого начала я поняла что там какая-то путаница в понятиях.
Дело в том, что завод считает, что он нам передает бесплатно, в накладной написано "бонус", стоит цена (их обычная отпускная) и НДС... при этом на словах уверяют, что за это платить не надо так как это для рекламы, мы получаем бесплатно и бесплатно передаем...

к моим доводам относятся по-видимому настороженно, так как я человек новый, не знаю как их убедить, что это никуда не годится?

[Валерия]

Сообщение от Ellana

Валерия, спасибо Вам большое
с самого начала я поняла что там какая-то путаница в понятиях.
Дело в том, что завод считает, что он нам передает бесплатно, в накладной написано "бонус", стоит цена (их обычная отпускная) и НДС... при этом на словах уверяют, что за это платить не надо так как это для рекламы, мы получаем бесплатно и бесплатно передаем...

к моим доводам относятся по-видимому настороженно, так как я человек новый, не знаю как их убедить, что это никуда не годится?

Юр лица не могут что-то бесплатно друг другу передавать, понимаете? Бонус написано где в цене? в фоме ТОРГ 12 там где основание должно стоять ОБРАЗЦЫ, там где обычно стоит счет на оплату. Вам нужно у них уточнить образцы передаюся за плату или нет. Понятие Бонус это видимо их внутренний какой-то глоссарий...

[Ellana]

Сообщение от Валерия

Или Вы говорите про документы которыми оформлялась передача так называемых образцов?

да, я думала Вы про передачу образцов с завода спрашивали

а когда дело дойдет до акта выполненных работ, счет-фактуру выставим
только вот будет ли это рекламой?
является ли это рекламной деятельностью? мы же не рекламное агенство

[Ellana]

Сообщение от Валерия

Эта операция уже была? Или только планируете провести?

этого еще не было, только получили образцы, и я не знаю, что с этим делать

[ILD17]

Сообщение от Валерия

Про какую счет фактуру идет речь и от кого? От завода на образцы для исполнителя. Или счет фактура Исполнителя за услуги для завода?

Не могу понять политику завода, если выставили на образцы Счет-фактуру, то это чистой воды реализация, то есть от завода исполнителю.

Если выдана только ТОРГ 12, то бухгалтерия завода может добросовестно исполняя передачу образцов специально указывать сумму для корректного принятия на забалансовый учет (но как правило такие вещи передают актом или делают ссылку что передаются безвозмездно для проведения...). Юристы штампуют свои шаблонные договора, а генералы договорились по своему, итоге полный бардак.

В принципе можно вообще ни где не отражать данные образцы и раскидать их по ведению завода, закидывая закрома акты приема-передачи с юриками. покупателями. То что будет встречка по реализации завода исполнителю маловероятна, суммы скорее всего не интересные, да и завод по налогам по сделке скорее всего чист.

[Ellana]

Сообщение от Валерия

Юр лица не могут что-то бесплатно друг другу передавать, понимаете? Бонус написано где в цене? в фоме ТОРГ 12 там где основание должно стоять ОБРАЗЦЫ, там где обычно стоит счет на оплату. Вам нужно у них уточнить образцы передаюся за плату или нет. Понятие Бонус это видимо их внутренний какой-то глоссарий...

"Бонус" стоит в шапке, где основание и ссылка на договор по рекламе

[Ellana]

Сообщение от ILD17

В принципе можно вообще ни где не отражать данные образцы и раскидать их по ведению завода, закидывая закрома акты приема-передачи с юриками. покупателями. То что будет встречка по реализации завода исполнителю маловероятна, суммы скорее всего не интересные, да и завод по налогам по сделке скорее всего чист.

Да, похоже у завода все хорошо, они скорее всего НДС заплатили и спят спокойно и рассуждают так: мы вам передали бесплатно и вы также передайте это своим клиентам, пусть они раздают розничным покупателям в магазинах... либо просто в руки передают как презент, либо приклеивают вторым (типа два по цене одного)...

[Валерия]

Сообщение от Ellana

да, я думала Вы про передачу образцов с завода спрашивали

а когда дело дойдет до акта выполненных работ, счет-фактуру выставим
только вот будет ли это рекламой?
является ли это рекламной деятельностью? мы же не рекламное агенство

Для Вас это будет доход - вознаграждение за проведение работ по рекламе продукции. А если Вам выставит счет рекламное агентство за витрины, аренду площади, итд и тп... вот это уже будут рекламные расходы. Но в данном случае если такие расходы будут то Вы их должны провести через 76 счет Рекламное агентсво и Завод на свои расходы не брать... а если в договоре завод дает сумму вознаграждения больше в том числе на организацию проведения рекламы, то Вы от своего имени можете заключать договор с рекламных агентством... и брать на свои расходы...

[ILD17]

Ellana, Интересный подход к делу на шестой странице узнать что есть отдельный договор на рекламу и текст не является частью дистрибьюторского соглашения.

[Валерия]

Сообщение от Ellana

Да, похоже у завода все хорошо, они скорее всего НДС заплатили и спят спокойно и рассуждают так: мы вам передали бесплатно и вы также передайте это своим клиентам, пусть они раздают розничным покупателям в магазинах... либо просто в руки передают как презент, либо приклеивают вторым (типа два по цене одного)...

Вы тоже можете заплатить 1 руб НДСа и быть спокойной. А можете списать как канц-товары и тоже быть спокойной. Если Вам завод выставил счет с суммой, то спишите эту задолженность на 91 счет на основании договора, что бы она у Вас не болталась в обязанностях. При списании образцов , себестоимость, не учитваейте сумму в налоговом расчете, тем более что она должна быть копеечной, и она пойдет не на 90 счет а на 91 счет в любом случае. Или спишите на расходы и начислите НДС с рыночной стоимости. сумма НДС тоже будет копеечной...

[Валерия]

Сообщение от ILD17

Ellana, Интересный подход к делу на шестой странице узнать что есть отдельный договор на рекламу и текст не является частью дистрибьюторского соглашения.

Мне кажется Ellana сконцентрирована на другом... возможно какие-то нюансы важные упускаются... так всегда бывает...

[Ellana]

а как доказать налоговой, что это реклама, а не реализация?
договор на промо-акцию есть, Акты выполненных работ будут - достаточно ли этого?

[Ellana]

Сообщение от ILD17

Ellana, Интересный подход к делу на шестой странице узнать что есть отдельный договор на рекламу и текст не является частью дистрибьюторского соглашения.

я на 4 стр. практически весь договор выложила ))
возможно, я не подчеркнула, что это отдельный договор... каюсь

[Валерия]

Сообщение от Ellana

а как доказать налоговой, что это реклама, а не реализация?
договор на промо-акцию есть, Акты выполненных работ будут - достаточно ли этого?

Если Вы будете передавать неопределенному кругу лиц, то это требование накладная, отчет менеджера, приказ директора, выставленный Вами счет в адрес завода за проведенные работы в магазинах, на выставках.

Если Вы будете передавать определенному кругу лиц, то в ТОРГ 12 в основании Вы так же ставите ОБРАЗЦЫ, цена и стоимость - НОЛЬ. под торг 12 с нулевой стоимостью будет приложено заявление менеджера с просьбой предоставть ООО "АЛЬФА" в качестве образцов для испытаний такого-то артикула в таком-то количестве (ну конечно не по 100 штук каждого наименования), это заявление визирует руководитель "ВЫДАТЬ". К этой же ТОРГ 12 подшивается приказ руководителя о списании товара и определении рыночной стоимости (она должна быть для каждого вида продуцкии желательно одинаковой). Т.е. к ТОРГ 12 (или др документу) подшивается минимум 2 бумаги (заявление менеджера + приказ). Или заведите отдельную папку для образцов в качестве безвозмездной передачи и в качестве рекламы на выставках и магазинах...