Налог на прибыль при лизинге

[Катюха]

Сообщение от Entry

Мы амортизируем ОС и это расход в НУ. Дальше расход в НУ лизинговый платеж минус амортизация в НУ.

т.е. все в пределах лизингового платежа..., просто учитываем двумя суммами, но в итоге все равно лизинговому платежу

Сообщение от Entry

Дальше расход в НУ доп расходы, которые мы можем списывать равномерно а ля 97 счет.

что за дополнительные расходы?

Сообщение от Entry

а учитывать расходы надо здесь и сейчас и правильно

так я к чему и веду. что в налоговом получается исключительно в пределах лизингового платежа

Сообщение от Entry

При выкупе и переводе ОС в разряд собственных все в результате сравняется, но это будет не скоро и не сразу.

да как там сравняется, если согласно графикам расчетов и платежей через год, всё что им заплачу спишу через лизинговые платежи. И получиться что в НУ, только выкуп.

Сообщение от Entry

прошу прощения

Entry, вам нечего извиняться, это мне в пору этим заниматься. т.к. ни понимаю ни какой логики в этом НУ.

[Entry]

Катюха, а если не амортизировать в НУ, то как узнать остаточную стоимость в НУ. Она же нужна, когда будете выкупать и переводить в собственные.

А доп платежи имеется в виду - сборка, доставка, комплектация итд. Т.е помимо суммы по Договору лизинга.

[Катюха]

Сообщение от Entry

Катюха, а если не амортизировать в НУ, то как узнать остаточную стоимость в НУ. Она же нужна, когда будете выкупать и переводить в собственные.

зачем она мне нужна будет к концу срока договора, если я всю стоимость в НУ спишу. А выкупаем мы по цене которая указанна в договоре.

[Entry]

Катюха, так с ходу не скажу во всех ли случаях она спишется или нет . Надо пример сделать. Я как раз по одному ОС хотела смоделировать ситуацию до выкупа, чтобы понять, что нас ждет. Тогда точно смогу сказать.

[Катюха]

Сообщение от Entry

так с ходу не скажу во всех ли случаях она спишется или нет

Вооот, а я сегодня сделала наглядный пример в экселе, платим - списываем (в пределах лизинговых платежей), и к концу срока договора (через 12 мес), у меня полностью НУ списывается. Так зачем мне вообще придумывать амортизацию в НУ учете, если в итоге остается только выкуп. И ничего не сравняется, остается только БУ. Ну как-то так.

[Entry]

Я в экселе тоже полуфабрикат сделала, но не до конца т.к это конечно что-то невероятное . И хотела этот же пример воплотить в 8.3 т.к там автоматизировали лизинг на балансе лизингополучателя и новый документ выкуп не так давно появился. Чтобы потом сравнить свой ручной расчет с автоматизированным и понять, какими документами и в программе отражать. А получилось так, что достался уже лизинг с 14г, где БУ=НУ и стоимость из справки взяли, а не по договору + доп расходы. В расходах была и амортизация и платеж и в БУ и в НУ. Пока я все это пересчитала и ввела, поняв как стоимость и расходы формировали, очень много времени ушло. Поэтому я пока только до 31.12.15г дошла .

[Катюха]

Короче MARIN), была права

Сообщение от MARIN)

, каждый додумывает как может.

Entry, спасибо за беседу. Мне в принципе на своем примере пока все ясно.

[Entry]

Катюха, на здоровье . В моем случае не додумали, а вообще не думали и очень удивились, что надо по другому. На самом деле по поводу НУ проводок это точно каждый может уже самовыразиться т.к 8.2 не было автоматизации, а в 8.3 только с этого года и используют спец счета. Расчет же все таки должен быть в наличии и с амортизацией НУ и с колонкой лизинговый платеж минус НУ амортизация, чтобы была возможность объяснить расходную часть НУ.

[Катюха]

Это я опять.
Ну прям очень-очень нужен совет.
Конец лизинга. С НУ все ясно.
С БУ полная каша...
На балансе был у нас (лизингополучателя - к учету принимали - амортизацию начисляли).
Вроде бы после перехода право собственности к лизингополучателю нужно в прежнем порядке начислять амортизацию в БУ.
Но течении всего срока лизинга списывали в расход в БУ лизинговые платежи. И получается в БУ вроде как тоже списали весь лизинг.
И что теперь делать с этой амортизацией в БУ? Ничего не делать)))

PS Выкуп маленький, списали сразу.