Обособленное подразделение

[MarinaAnna]

В какой момент я могу перевести работника в обособку ? Ведь для того, чтобы я уже начала начислять работнику зарплату в обособке и уплачивать НДФЛ и взносы, мне ведь нужно уведомление о КПП обособки ? так ? Могу ли я создать рабочее место, грубо говоря поставить там стол и стул, но работника еще туда не принимать, т.е. создала рабочее место одно, поставила на учет обособку, а как только получила уведомление о КПП, сразу же и перевела туда работника и как только перевела, то сразу и уведомление об уплате страховых взносов по КПП обособки. Только вот в какой ПФР сдавать отчеты по обособке, где мне взять данные, и будет ли отдельный номер рег в ПФР обособки или как это все будет ?

[MarinaAnna]

Не совсем понятен мне вот такой пункт :

Представление расчетов по страховым взносам и уплата страховых взносов организацией, имеющей обособленные подразделения, исключительно по месту своего нахождения возможно в случае, если организация самостоятельно начисляет выплаты и иные вознаграждения в пользу всех работников, в том числе в пользу работников обособленных подразделений. В случае если до перехода на указанную централизованную уплату страховых взносов, такая организация имела обособленные подразделения, которые наделены полномочиями по начислению выплат в пользу физических лиц, в том числе до 1 января 2017 года, то одновременно необходимо уведомить налоговые органы о лишении всех обособленных подразделений соответствующих полномочий.

Нельзя ли ? если у меня на 01.01.2017 не было обособленного подразделения, а открывается оно только сейчас, лишить права обособку самостоятельно начислять зарплату и соответственно и зарплату и взносы и отчеты возложить все на головную ? если можно, то с НДФЛом как быть ? тоже тогда отчитываться и уплачивать в головной ?

[MarinaAnna]

Сообщение от Вес`на

ужос! Сама себя спрашиваешь уже

Ага, и не говори, голова то уже кругом от этой обособки.

Сообщение от Вес`на

нахрена? Тем более что у твоего ОП не будет своего р/счета. Подаешь сообщение с кодом 2, начисляет ЗП и взносы голова, отчетность по взносам в головную налоговую и ФСС. Только НДФЛ в Москву

Да начитаюсь всего и делаю неверные выводы, хорошо, что вы помогаете разбираться.
Слава, тебе господи, что только НДФЛ в Москву, а то я уж подумала, что и взносы и отчеты по обособке отдельно делать и отправлять в Москву.

[MarinaAnna]

А если продаются не товары, а услуги, то все равно нужно торговый сбор платить ?

[Катюха]

Сообщение от MarinaAnna

А если продаются не товары, а услуги, то все равно нужно торговый сбор платить ?

только торговля
Объектом обложения торговым сбором признается использование объекта движимого или недвижимого имущества для осуществления торговли.

[Катюха]

Сообщение от MarinaAnna

торговый сбор платят независимо от того, оптовая это или розничная торговля, и также не зависит от формы оплаты, нал или безнал, так ?

так

Сообщение от MarinaAnna

мой адрес получается в Центральном АО, так ?

- торговая точка у меня стационарная, но не имеет торгового зала, так ?

- ставка торгового сбора получается 81 тыс в квартал, так ?

эн-то не знаю, нужен адрес и что у вас там за помещение

Сообщение от MarinaAnna

если торговая деятельность начнется например в ноябре или декабре, то уплатить нужно все равно за полный 4 квартал

все равно за весь квартал

[Катюха]

Сообщение от MarinaAnna

Ведь для того, чтобы я уже начала начислять работнику зарплату в обособке и уплачивать НДФЛ и взносы, мне ведь нужно уведомление о КПП обособки ?

ну желательно, при перечисление НДФЛ нужно указывать КПП ОП

Сообщение от MarinaAnna

а как только получила уведомление о КПП, сразу же и перевела туда работника

ну я б так и сделала, кто кроме вас узнает что там появился работник если только торговать раньше не начнете

Сообщение от MarinaAnna

Нельзя ли ?

ну а почему нет, у меня две ОП, одна в Москве, другая в МО, все взносы платим только в голову, по месту ОП только НДФЛ и прибыль

[Катюха]

Сообщение от Вес`на

эта мулька появилась с 01.01.2017. обязательно надо уведомить, а то штрафанут за неуведомление

вот про это ничего не знала, мои все ОП были открыты до указанной даты

С 2017 года подразделение должно само платить взносы и отчитываться в ИФНС, если головное отделение наделило его полномочиями начислять выплаты в пользу физлиц. О таких полномочиях обязательно сообщать в налоговую инспекцию по месту нахождения организации.

Форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 10 января 2017 № ММВ-7-14/4. Срок для сообщения – месяц с даты приказа о наделении обособки правом начислять выплаты. Это следует из пункта 11 статьи 431, подпункта 7 пункта 3.4 статьи 23 Налогового кодекса РФ.

Головное отделение вправе также лишить обособленное подразделение права начислять выплаты физлицам. Об этом также нужно сообщить в ИФНС в течение месяца с даты приказа о лишении полномочий.

Обратите внимание: подавать сообщения в ИФНС нужно только о тех обособках, которые вы наделили правом (лишили права) начислять выплаты после 1 января 2017 года. Если обособленные подразделения до 2017 самостоятельно платили взносы и отчитывались в фонды, подавать по ним сообщения не нужно. Сведения о них в ИФНС передадут отделения ПФР. Это предусмотрено пунктом 1 статьи 4, пунктом 2 статьи 5 Закона от 3 июля 2016 № 243-ФЗ. Разъяснения на эту тему есть в письме Минфина России от 25 января 2017 № 03-01-15/3482.

[Катюха]

Приношу извинения если повторилась)))

[MarinaAnna]

Я, после разъяснения Весны, поняла, что я подаю сообщение, что я обособку лишаю права самостоятельно производить выплаты вознаграждений, и тогда взносы плачу и отчитываюсь соответственно все по голове.

[MarinaAnna]

А вот если у меня в ЕГРЮЛ основной вид деятельности : услуги.
У меня есть товар, на этом товаре я выполняю услугу, конкретно, наносим на этом товаре гравировку. Сейчас мы в документах реализации указываем Товар + услуга. Может быть мне товар перевести в материал и в доках реализации указывать только услугу ? например есть товар ручка, на ней делается надпись, ручку перевести в материал и сделать услугу : нанесение надписи на ручку ? а ? и тогда будут только услуги и торгового сбора не будет ?

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

ручку перевести в материал и сделать услугу : нанесение надписи на ручку ?

если на чужую, то услуга. А тут ты изменяешь свойства материала и продаешь продукцию. Вообще у тебя торговля собственной продукцией. Непонятно почему ты это оформляешь как

Сообщение от MarinaAnna

Товар + услуга.

[MarinaAnna]

Сообщение от Вес`на

Непонятно почему ты это оформляешь как

Потому что изначально фирма открывалась для оказания услуг подобного рода, было куплено оборудования для оказания услуг этих, была открыта торговая точка для продажи сувениров, были закуплены сувениры и продавались ка сувениры, покупатели покупали сувениры, и были образцы, что можно было делать на этих сувенирах, покупатели покупали сувениры, но некоторые из покупателей, хотели чтобы на этих сувенирах были сделаны какие-нибудь надписи, поэтому и продавали как товар + услуга, а некоторые просто без услуги покупали. Некоторые приносили свои изделия, например ноут и хотели, чтобы на их вещи сделали какую-нибудь надпись. Тогда просто услуга. Или н-р есть товар брелки, одни хотят на брелке надпись Маша, другие надпись Люблю и т.д., а еще другие, просто хотя купить брелок. В дальнейшем появилось и производство, здесь уже продаем как продукцию, например куплена фанера, а из нее по заказу покупателей вырезают какую-нибудь фигуру или надпись, это уже продается как продукция.

[Вес`на]

Понятно. Вобщем не прокатит у тебя чистая услуга. ИМХО. Витрины же с товаром будут, товар-то по факту ты тоже продаешь. С услугой или без, но это реализация товаров

[Катюха]

Сообщение от Вес`на

Вобщем не прокатит у тебя чистая услуга. ИМХО.

согласна с Вес`ной,

Сообщение от Вес`на

если на чужую, то услуга.

а свой продажа все-таки

[MarinaAnna]

Понятно. А как хотелось Вернее не мне хотелось-то, мне то по-барабану, верне мне бы хотелось, чтобы вообще обособки не было, но увы, уже арендовали, уже оборудование отвезли, уже мебель купили...
Единственно, что есть интернет-магазин, может быть сделать пока пункт доставки, через интернет заказывают, а получают в Москве, те кто из Москвы, естественно, в других городах нет пунктов, туда транспортной компанией отправляется, наверное на терминале получают от транспортной.
Правда, даже если пока сделать пункт доставки, никаких оплат, ни ККМ, ни карты ни наличкой, просто заказали в интернете, товар доставили из Питера в обособку, покупатель пришел и забрал самовывозом. Тогда же торгового сбора не будет, правда, саму обособку нужно будет зарегистрировать, там же работника то все равно нужно принять на работу. Тогда получится, что и прибыль делить не надо будет ? Так ведь ?
Проблема в том, что пока не готовы такой торговый сбор платить, и не готовы технически к дележке налога на прибыль, я так поняла, что это реализовано в КОРП бухгалтерии, а в обычной базовой нет такой возможности, чтобы выручка и расходы для налога на прибыль раздельно головы и обособки вести.

[Вес`на]

Я фигею в этом зоопарке. Сначала что-то сделают

Сообщение от MarinaAnna

уже арендовали, уже оборудование отвезли, уже мебель купили...

а потом начинается

Сообщение от MarinaAnna

не готовы такой торговый сбор платить, и не готовы технически к дележке налога на прибыль

попадалово

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

тобы выручка и расходы для налога на прибыль раздельно головы и обособки вести.

раздельный учет доходов к определению доли прибыли от ОП никакого отношения не имеет. Как и раздельный учет расходов. Для чего тебе раздельный учет? У тебя в Питере ЕНВД?

[Б_С_К]

Сообщение от MarinaAnna

Я, после разъяснения Весны, поняла, что я подаю сообщение, что я обособку лишаю права самостоятельно производить выплаты вознаграждений, и тогда взносы плачу и отчитываюсь соответственно все по голове.

НДФЛ - в обязательном порядке по Обособкам.

[Б_С_К]

Сообщение от MarinaAnna

не готовы технически к дележке налога на прибыль, я так поняла, что это реализовано в КОРП бухгалтерии, а в обычной базовой нет такой возможности, чтобы выручка и расходы для налога на прибыль раздельно головы и обособки вести.

Ни какого раздельного учета по прибыли вести не нужно , по ОП на лог на прибыль расчитываеться в процентном отношении
- или среднесписочную численность работников ОП;
- или расходы на оплату труда ОП.
Выбранный показатель укажите в налоговой учетной политике. Имейте в виду, что его нельзя изменять до окончания года (п. 2 ст. 288, ст. 313 НК РФ).