Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#41 |
Чертополох
|
![]()
Что именно всех так смутило в статье?
Нормальная статья. Просто сам вариант, когда продавец тупо сам доплачивает 2% НДС выглядит совершенно бредовым. Кому такое в голову может придти?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#42 | ||
бессмертный пони
|
![]()
Мне кажется многим )) в основном-то цены все согласовывают с НДС, а не без НДС
И если аванс уже внесен и заказ терять не хочется, многие так и сделают, мне так кажется
|
||
![]() |
![]() |
![]() |
#43 |
Чертополох
|
![]()
то сумма остаётся неизменной, а уменьшается цена товара. Никто ничего не переплачивает, продавец теряет 2%
А если продавец добавляет сверху 2%, то сч/ф он всё равно должен покупателю выставить на большую сумму. Если покупатель отказывается платить больше, ссылаясь на договор, то с какого перепугу он должен такую сч/ф принять? А в статье, мол фигня, будет задолженность, потом спишите... ну да, покупатель доки подпишет и не оплатит кусок... бред...
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#44 |
бессмертный пони
|
![]()
Среда, я полностью согласна, именно поэтому меня статья и смутила, что там нет такого простого решения, как уменьшение цены без ндс, а только какие-то дикие варианты
Вот собственно письмо Минфина, на которое они ссылаются Развернуть для просмотраМИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 31 октября 2018 года № 03-07-11/78170 В связи с письмом о применении положений Федерального закона от 3 августа 2018 г. № 303-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах", предусматривающих в том числе повышение с 1 января 2019 года ставки налога на добавленную стоимость с 18 до 20 процентов, рекомендуем руководствоваться письмом ФНС России от 23 октября 2018 г. № СД-4-3/20667@, размещенным на официальном сайте ФНС России в сети Интернет по адресу Что касается применения налога на прибыль организаций, то согласно пункту 1 статьи 248 главы 25 "Налог на прибыль организаций" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав). Пунктом 19 статьи 270 Кодекса предусмотрено, что при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций не учитываются расходы в виде сумм налогов, предъявленных в соответствии с Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав), если иное не предусмотрено Кодексом. Таким образом, в случае если налогоплательщиком сумма НДС, которая должна быть предъявлена покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав), уплачивается за счет собственных средств, то такая сумма НДС в целях налогообложения прибыли не учитывается. Заместитель директора Департамента А.А. Смирнов [свернуть] |
![]() |
![]() |
![]() |
#45 |
Чертополох
|
![]()
в письме всё понятно. Вот видимо авторы статьи под это письмо и придумали некий практический пример.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#46 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
АннаН, читала тут еще, как по ГК РФ -
Сделала себе схему, потом уже читала другие материалы и везде совпало кроме вчерашней статьи УНП ![]() Но вариантов, когда вместо 118 стало 120 и покупатель может отказаться по условиям договора лично я не вижу. Может предложить допник подписать - да. А также вместо 118 станет 120 только у тех, у кого по договору цена без НДС. Но не думаю, что таких большинство. И тут по умолчанию по закону так и никаких других вариантов нет. Расторгай договор, возвращай товар и не работай, если тебе не нравится. |
![]() |
![]() |
![]() |
#47 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
АннаН, а по письму № 03-07-11/78170 - 1. мы не знаем вопроса 2. отвечали на этот вопрос, по всей видимости "можно ли учесть 2% доплату у поставщика в расходах". Ответ конечно же - нет, нельзя. 3. вопрос может ли быть в принципе такая ситуация вероятно никто не задавал, поэтому он и не рассматривается.
Т.е. пока не могу придумать вариант с аргументами, когда накладная в 19г на 120р и покупатель говорит, что платить 2% не буду. И платит (не понятно правда "куда" и "кому") поставщик. Будет же просто дебиторка 2%. И как-то ее когда-то спишут в учете. При чем тут доплата 2% не ясно все-таки. |
![]() |
![]() |
![]() |
#48 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Нашла сам вопрос к письму
Развернуть для просмотраВопрос: Федеральным законом от 03.08.2018 года № 303-ФЗ с 01.01.2019 г. увеличена нало-говая ставка по НДС с 18 до 20%. При этом данный закон не содержит положений, регламентиру-ющих порядок исчисления НДС в период перехода на новую налоговую ставку.
В частности, неясен порядок исчисления налога в случае, когда организация-продавец в 2018 г. получила аванс (в размере 100%) от покупателя и исчислила НДС по ставке 18/118, а от-грузка товаров (выполнение работ, оказание услуг) в счет данного аванса будет осуществляться в 2019 г., т.е. с применением ставки 20%. При этом в договоре с покупателем указано, что цена включает НДС по ставке 18%, и условия договора в отношении ставки налога с 2019 г. и формиро-вания цены изменены не будут. В связи с чем, возникают следующие вопросы: - организация-продавец, выставляя покупателю счет-фактуру в момент отгрузки в 2019 г., должна будет к стоимости товаров (работ, услуг) без НДС применить ставку 20%, тем самым уве-личив общую стоимость товаров (работ, услуг)? - с учетом того, что цена по договору не изменится, и увеличение общей стоимости товаров (работ, услуг) за счет увеличения налоговой ставки не будет оплачиваться (компенсироваться) ор-ганизацией-покупателем, означает ли, что часть исчисленного по счету-фактуре при отгрузке НДС (в размере 2%) организация-продавец должна начислить и уплатить за счет собственных средств? - в каком размере организация-покупатель вправе принять к вычету НДС по указанному счету-фактуре - по ставке 18 или по ставке 20% (если организация-продавец исчислит НДС в раз-мере 2% за счет собственных средств)? - вправе ли при этом организация-продавец ту часть НДС, которую начислит за счет соб-ственных средств, учесть в расходах при исчислении налога на прибыль? [свернуть] Ошибка сразу в вопросе номер №1 (сумма как была 118 так и осталась 118 и в т.ч. НДС 20% - нет ни собственных средств, ни доплат, ни долгов, ни 18% и 2%) и дальше пошло-поехало полное непонимание процесса. На эти фантазии и ответили. Но будем наблюдать, как дальше будет ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#50 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#54 |
Чертополох
|
![]()
А я так и не врубилась зачем и когда делать корректирующие сч/ф.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#55 | |
бухгалтер
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
|
![]()
Какие потери может понести продавец в связи с увеличением НДС до 20 процентов с 2019 года?
Письмо Минфина России от 31.10.2018 № 03-07-11/78170 Цитата:
__________________
"Нужно уметь правильно формулировать вопрос. Это половина дела. А вторая половина — умение услышать ответ" (Б.Акунин) Последний раз редактировалось КЕЕ; 19.11.2018 в 11:05. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#56 | |
бухгалтер
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
|
![]()
Как перейти на ставку НДС 20 процентов с 1 января 2019 года?
Письмо ФНС России от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@ Развернуть для просмотраЦитата:
[свернуть]
__________________
"Нужно уметь правильно формулировать вопрос. Это половина дела. А вторая половина — умение услышать ответ" (Б.Акунин) |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#57 |
бухгалтер
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
|
![]()
О,это я проснулась))
Вы это давно обсуждаете))) Скажите,если ситуация такая. 100% аванс в 2018 г. В счете-договоре написано: сумма 118 тыс.руб ,НДС в т.ч . (ни ставка ,ни сумма НДС не определены). СФ на аванс 18/118 -18 тыс ,естественно с-но НК. Отгрузка в 2019г. СФ на отгрузку -19,7тыс СФ на аванс восстанавливается 18/118. И все закрывается.Никто никому не должен. Нет подвохов в этой красоте?
__________________
"Нужно уметь правильно формулировать вопрос. Это половина дела. А вторая половина — умение услышать ответ" (Б.Акунин) |
![]() |
![]() |
![]() |
#58 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
КЕЕ, да, у вас все так как и написали. Итого 118, как было так и есть. Аванс начислен и зачтен по 18/118. Реализация пойдет по 20%. Никто никому не должен
![]() |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | КЕЕ (19.11.2018) |
![]() |
#59 | |
бухгалтер
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
|
![]()
Вопрос: С 1 января 2019 года производится изменение налоговой ставки НДС с 18% на 20% (с 18/118 на 20/120 и с 15,25% на 16,67%) (Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ).
ФНС России в письме от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@ (далее – Письмо) разъяснила, что при получении в 2019 году доплаты НДС в размере 2% к сумме предварительной оплаты, полученной в 2018 году, продавцу следует выставить корректировочный счет-фактуру. В этом корректировочном счете-фактуре нужно отразить разницу между суммой налога, исчисленной с применением налоговой ставки в размере 18/118, и показателем суммы налога, рассчитанной с учетом доплаты налога. Развернуть для просмотраЦитата:
[свернуть]
__________________
"Нужно уметь правильно формулировать вопрос. Это половина дела. А вторая половина — умение услышать ответ" (Б.Акунин) |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Entry (19.11.2018) |
![]() |
#60 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.07.2015
Адрес: Севастополь
Сообщений: 424
Спасибо: 41
|
![]()
Правильно ли я понимаю, что если продавец согласует с покупателем в 2019г новую цену(увеличенную на доп. ндс) и выставит счет на доплату до новой цены, то такая доплата не попадет под письмо ФНС и не будет считаться доплатой чистого ндс с полным перечислением всей суммы в бюджет и выставлением корректировочной СФ.
Я так понимаю, что под это письмо попадают суммы, при перечислении которых прямо написано в п/п "доплата 2% НДС" А если просто написано "доплата за товар", то это будет просто обычным куском предоплаты с возникновением обязательств 20/120 от полученной суммы? А оставшаяся часть ндс попадет в бюджет после реализации товара. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|