ПСН

[КЕЕ]

Сообщение от Lisa-Mari

Подруга спрашивает, я не уверена, что ответить. СУть такая: она зарегилась как ИП на УСН 6%, потом взяла патент с 01.08 по 31.12. У нее была онлайн-касса, она у нее была настроена на УСН, а на патент она ее перевела только с 12.08., то есть с 1 августа по 12 она била чеки с системой НО УСН! Так вот вопрос: все что она пробила с 1 по 12 августа - это пойдет как УСН, а не как патент, раз она не перевела кассу вовремя?

Все пойдет на УСН.
Нужно было сразу чеки коррекции сделать с УСН на ПСН.
Теперь уже поздно,имхо.

[КЕЕ]

Сообщение от Lisa-Mari

Второй момент про взносы 1%. Она написала заявление, что с 01.12.2019 деятельность по патенту больше не ведет. Как тогда считать базовый доход - исходя из 5 месяцев (август-декабрь как был приобретен патент) или 4 (август-ноябрь)?

Я бы считала базовый доход август-декабрь на период использования патента.
Хотя не совсем понятно,что значит заявление о том,что деятельность на патенте не ведет...

[Lisa-Mari]

Сообщение от КЕЕ

Все пойдет на УСН.
Нужно было сразу чеки коррекции сделать с УСН на ПСН.
Теперь уже поздно,имхо.

Ясно. Я так и думала. Спасибо.

[Вес`на]

Сообщение от КЕЕ

Все пойдет на УСН.
Нужно было сразу чеки коррекции сделать с УСН на ПСН.
Теперь уже поздно,имхо.

ему теперь 2 ккм устанавливать, если чеки нужны и по УСН и по ПСН?

[КЕЕ]

Сообщение от Вес`на

ему теперь 2 ккм устанавливать, если чеки нужны и по УСН и по ПСН?

Зачем?
Программируются разные системы НО в одной ККМ.
Если случайно не по той системе пробили чек-делается чек коррекции на возврат с одной системы и приход по другой.

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от КЕЕ

Зачем?
Программируются разные системы НО в одной ККМ.

если ккм позволяет)))

[Вес`на]

Мое ИМХО что в чеке все-таки стоит режим НО на котором находится ИП. И принципиально это для указания/неуказания в чеке НДС. ИП либо на ОСНО, либо на УСН. На ПСН переводится только вид деятельности. А если патентов несколько, то ещё делить?

[КЕЕ]

У меня ИП на УСН и ПСН частично.
ККМ Эвотор позволяет разделить системы НО.
В отчете за день это показывается разными отделами.
Я вижу выручку за день отдельно по УСН и ПСН.

Удобно.Количество ПСН при этом значение не имеет.
просто определенная номенклатура привязана к ПСН.

Думала,что это возможно во всех ККМ((

[Вес`на]

Сообщение от КЕЕ

У меня ИП на УСН и ПСН частично

и у меня такой-же. ККМ не привязана к программе. Чеки выбиваются отдельно. Дохода по УСН пока нет, в чеках система прописана патент. Что-то я упустила этот момент, не думала что это настолько принципиально, что доход определяется не показателями чека, а документами реализации. Если услуги оказаны по деятельности на патенте, а в чеке УСН, как в случае

Сообщение от КЕЕ

ИП на УСН 6%, потом взяла патент с 01.08 по 31.12. У нее была онлайн-касса, она у нее была настроена на УСН, а на патент она ее перевела только с 12.08., то есть с 1 августа по 12 она била чеки с системой НО УСН

то почему доход нужно учесть по УСН? Только потому что в чеке это указано?

[КЕЕ]

Сообщение от Lisa-Mari

Второй момент про взносы 1%. Она написала заявление, что с 01.12.2019 деятельность по патенту больше не ведет. Как тогда считать базовый доход - исходя из 5 месяцев (август-декабрь как был приобретен патент) или 4 (август-ноябрь)?

Вот что нашла по этому вопросу
Прекращение деятельности, переведенной на ПСН, в период действия патента

Развернуть для просмотра

Дата публикации 03.02.2020

Если предприниматель решил прекратить деятельность, переведенную на ПСН, то он должен уведомить об этом инспекцию в течение 10 календарных дней с момента ее прекращения (п. 8 ст. 346.45 НК РФ).

Для этого он должен подать заявления по форме № 26.5-4, утв. приказом ФНС России от 14.12.2012 № ММВ-7-3/957@.

Инспекция, в свою очередь, снимает налогоплательщика с учета в течение 5 дней после получения соответствующего заявления. При этом датой снятия с учета является день прекращения деятельности, в отношении которой применялась ПСН (п. 3 ст. 346.46 НК РФ).

После этого предприниматель сможет применять данный спецрежим в отношении того же вида деятельности, только со следующего календарного года (п. 8 ст. 346.45 НК РФ).

Отметим, что данное ограничение не действует, если предприниматель, прекративший переведенную на ПСН деятельность, зарегистрировал прекращение деятельности и вновь зарегистрировался в этом же календарном году в качестве индивидуального предпринимателя (письмо Минфина России от 23.05.2013 № 03-11-12/18502).

Если ИП прекратил деятельность в период действия патента, в такой ситуации налоговый период исчисляется с даты начала действия патента до даты, когда деятельность была прекращена (п. 3 ст. 346.49 НК РФ).

Отметим, что дата прекращения определяется на основании заявления, подаваемого в инспекцию в соответствии с п. 8 ст. 346.45 НК РФ.

С 29.10.2019 если предприниматель прекратил свою деятельность до завершения срока действия патента, то сумму налога нужно пересчитать следующим образом (абз. 3 п. 1 ст. 346.51 НК РФ):

(потенциальный годовой доход ИП / количество дней в году) * налоговая ставка * количество дней применения ПСН

При возникновении суммы к доплате ее следует перечислить в бюджет не позднее 20 дней со дня снятия ИП с учета в налоговой инспекции. Однако если при пересчете уплаченная ИП сумма налога превысила исчисленную сумму, возврат излишне уплаченной суммы производится в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ (пп. 3 п. 2 ст. 346.51 НК РФ). До 29.10.2019 правила пересчета и возврата суммы налога установлены не были.

[свернуть]

[КЕЕ]

Сообщение от Вес`на

то почему доход нужно учесть по УСН? Только потому что в чеке это указано?

Я думаю,что да.
Иначе,как объяснить разницу выручки по УСН и ПСН по чекам,переданным в ФНС и данным книг? Если это ошибка и она не исправлена?

[Вес`на]

Сообщение от КЕЕ

Я думаю,что да.

я бы все равно учла по патенту. Потому что главный документ для определения дохода все-таки не документ оплаты, а документ реализации. Тем более, что услуга оказана в период действия патента и после перехода на патент

[Среда]

Вес`на, а может это оплата за другое что-то? Откуда ФНС знать?
И к тому же, даже если услуга на ПСН, никто не запрещает её отнести к УСН (ну вот вдруг оп, и слетели с ПСН и всё по УСН пошло)... так что лучше конечно чек-коррекции заиметь...

[Вес`на]

Я не возражаю против чека коррекции. Но и даже если его нет, то ничто мне не мешает учесть доход по патенту. Если конечно это не запоздалая оплата по УСН

[Среда]

Сообщение от Вес`на

Но и даже если его нет, то ничто мне не мешает учесть доход по патенту.

тебе то не мешает, а вот поди ты потом налоргам докажи...
а если и докажешь, тогда признают чек не верным, какое-нибудь нарушение кассовой дисциплины впаяют...
короче мрак.

[КЕЕ]

Имхо.
Обсуждаемая операция на совсем "чистая".
Т.е. нужно быть готовым к спорам с ФНС.
В таком случае,я сначала определяю "цену вопроса".
Если цена несущественна,зачем мне поводы для спора по этой теме-другие найдутся.
Если цена существенна-готовлю законодательно доказательную базу для победы в споре.Или хотя бы возможности победы).

[Бухгалтерша]

Вопрос.
ИП на УСН 6%, с 01.03.2020 по 31.12.2020- ПСН, работников нет.
2019 год весь был на ПСН.
Правильно ли я размышляю?

Есть доход за январь и февраль 2020 года, который поступил на карту ИП.
Он полностью подлежит налогообложению 6% по системе УСН, т.к. ПСН только с 01.03.2020.

Например, на карту ИП за период январь-февраль 2020 поступил 1 млн.руб.
До 25.04.2020 надо оплатить авансовый платеж по УСН.
Его можно уменьшить на фиксированные взносы ИП за 2020 год, уплаченные в 1-м квартале 2020.

Я предлагаю ИП-ку оплатить в марте полностью фиксированные взносы за 2020 год.(32 448+8 426)
Как вариант оплатить сейчас и 1% с дохода свыше 300 000 за 2019 год и тоже на него уменьшить авансовый платеж по УСН за 1 квартал.

Получается налог по УСН за 1 квартал 2020 года к уплате будет равен
1 000 000*6% - 32448-8426 -1% за 2019 год, т.е 19 126 -1% за 2019%
При условии уплаты фиксированных взносов за 2020 год в марте и 1% за 2019 тоже в марте.

Верно ли?

[Бухгалтерша]

И не надо выделять из того что поступило на карту ИП в январе, феврале 2020, но являлось расчетом по услугам, оказанным в 2019 году по ПСН?
Или пришел 1 000 000 на карту в январе-феврале 2020 его и облагаем по УСН?

[Вес`на]

Сообщение от Бухгалтерша

Есть доход за январь и февраль 2020 года, который поступил на карту ИП.
Он полностью подлежит налогообложению 6% по системе УСН, т.к. ПСН только с 01.03.2020.

все верно

Сообщение от Бухгалтерша

Или пришел 1 000 000 на карту в январе-феврале 2020 его и облагаем по

только выручка от деятельности

[Бухгалтерша]

А то что я предложила сейчас(до 31.03.2020) уплатить фиксированные взносы за 2020 и 1% за 2019, тем самым максимально уменьшить авансовый платеж по УСН за 1-й квартал 2020, это верно?