Научите. Подскажите.

[LiGro]

Lilysha, допустим у тебя по КТ90/1 3000, по ДТ90/2 = 2000, по ДТ 90/3=457, вот и считаешь оборот , т.е по КТ3000, а по ДТ 2457, вот эта разница (3000-2457)=543(твоя прибыль) тянешь ее с КТ99 в ДТ 90/9 чтоб сравнять обороты по ДТ и КТ! То же самое и с 91 счетом, так вот если к тебя по КТ99 сумма это твоя прибыль вот ее и нужно умножать на 20%

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

это 613 600(оп.1)+3400(оп.10)+236000(оп.23)+2700(оп.24)=85 5 700(доход)

Доход считается без НДС, поэтому
суммы выручки считаем без НДСа,
613600 - 93600(НДС) = 520000
236000 - 36000(НДС) = 200000
итого 720000 выручка без НДС
+ 6100 (прочий доход) (2700+3400) он у нас был без НДСа
Всего доход 726100.

Сообщение от Lilysha

Не могу вспомнить как правильно закрываются счета напомни, пожалуйста на примере.

Я же тебе написала проводки. Все что у тебя собралось на Дт 20, в конце месяца нужно всю эту сумму списать по Кт 20 и перенести в Дт 90.2 .
И считать нужно не по операциям, а по самолетикам и соответственно данные из самолетиков, должны быть перенесены в оборотно-сальдовую ведомость.
Вот когда у тебя и операции по самолетикам разнесены правильно и данные из самолетиков перенесены в оборотно-сальдовую ведомость, то для расчета прибыли и налога на прибыль ты будешь смотреть только на счета начиная с 90 счета. Т.е. Дт 90 субъсчетов и Кт 90 и 91.1, 91.2.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

Расходы я определяла по Д сч. 90,3;91,2 и сч. 20:

Да, я в расход взяла больше, не учла, что Пени по налогам, не уменьшают налогооблагаемую базу. И наверное их правильней было бы сделать операцией не Дт 91.2 Кт 68, а Дт 99 Кт 68 и в расход для налога на прибыль они не попадают.

[MarinaAnna]

Lilysha, Посмотри внимательно хоз операции в которых участвует 55 счет, посмотри свой самолетик и найди ошибку. Дальше посмотри свою оборотно-сальдовую ведомость. Ты прибыль считаешь по хоз операциям ? по самолетикикам или в оборотно-сальдовой ведомости ?

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Lilysha, Посмотри внимательно хоз операции в которых участвует 55 счет, посмотри свой самолетик и найди ошибку. Дальше посмотри свою оборотно-сальдовую ведомость. Ты прибыль считаешь по хоз операциям ? по самолетикикам или в оборотно-сальдовой ведомости ?

Спасибо, MarinaAnna, я совсем запуталась, я уже этот самолетик исправляла, но автосохранение не сработало, и я тут же запуталась
Я прибыль определяю по самолетикам.

[MarinaAnna]

Lilysha, 20 счет закрыла, а проводка где по закрытию ? в Дт куда ушла сумма ? по Кт правильно сумма, но она же куда-то должна перейти, у тебя я ее на 90 счете не вижу.
Двойная запись означает, что если откуда то ушло (с какого-то счета), то на какой-то счет должно прийти, если откуда-то ушло, но никуда не пришло, то баланса не будет.
Не зря в самолетиках перед каждой цифрой стоит номер счета, с каким счетом та или иная операция корреспондирует.

[MarinaAnna]

Lilysha, Сейчас 91 счет правильно, вопрос опять таки по 20 счету, счет 20 закрыла, а куда сумму то закрыла, просто так что-ли, ее же куда-то надо отнести ? читай посты выше куда закрывается 20 счет.
Пост 581.

[Lilysha]

Проверьте, пожалуйста я правильно поняла, красным я выделила исправления.
в хоз. операциях я не знаю как озаглавить 25 операцию.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

в хоз. операциях я не знаю как озаглавить 25 операцию.

25 операция Списание себестоимости
То что выделено красным, правильно, но почему ты не делаешь сразу: операцию сделала, сумму сразу в самолетик разнеси.

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

25 операция Списание себестоимости
То что выделено красным, правильно, но почему ты не делаешь сразу: операцию сделала, сумму сразу в самолетик разнеси.

Я разнесла суммы в самолетики и в ведомость.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

Я разнесла суммы в самолетики и в ведомость.

Ну и покажи где ты сумму по 20 счету и по 90 счету разнесла в ведомость и в самолетики ?
Я тебя ни по операциям, которые красным выделены, а я тебе в принципе говорю о том, что если ты делаешь какую-то операцию, то сразу в самолетик разноси, а когда уже все операции сделаешь, то в оборотку сразу разноси, в данном случае у нас уже оборотка почти вся заполнена, нам нужно только расчитать фин результат и налог на прибыль, нам не хватает только некоторых сумм по 90 счету и тогда уже можно рассчитывать налог на прибыль и делать последние проводки по 99 счету.

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Ну и покажи где ты сумму по 20 счету и по 90 счету разнесла в ведомость и в самолетики ?
Я тебя ни по операциям, которые красным выделены, а я тебе в принципе говорю о том, что если ты делаешь какую-то операцию, то сразу в самолетик разноси, а когда уже все операции сделаешь, то в оборотку сразу разноси, в данном случае у нас уже оборотка почти вся заполнена, нам нужно только расчитать фин результат и налог на прибыль, нам не хватает только некоторых сумм по 90 счету и тогда уже можно рассчитывать налог на прибыль и делать последние проводки по 99 счету.

Проверьте,пожалуйста, верно я распределила. Синим я показала, что я доделала.

[MarinaAnna]

Не внимательна: в журнале хоз операций Дт 90 Кт 20 пишешь 270585, а должно быть 270285.
Счет 90.3 предназначен для обобщения информации по НДС, а для себестоимости должен быть открыт отдельный субъсчет 90.2, раз он у тебя не открыт, но у тебя есть общий счет 90 (я имею ввиду самолетики), то и относила бы тогда все суммы без субъсчетов, все на 90 счет.
У меня налог на прибыль получился 89941.
Пени по налогам (операция 8) Начислены пени по налогам, сделай проводку Дт 99 Кт 68, так как пени по налогу не уменьшают налогооблогаемую прибыль, поэтому прибыль до налогообложения будет 449715 + прочий доход 6100 минус прочий расход 6108 = налогооблагаемая прибыль 449707 * 20% = 89941 руб.

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Не внимательна: в журнале хоз операций Дт 90 Кт 20 пишешь 270585, а должно быть 270285.
Счет 90.3 предназначен для обобщения информации по НДС, а для себестоимости должен быть открыт отдельный субъсчет 90.2, раз он у тебя не открыт, но у тебя есть общий счет 90 (я имею ввиду самолетики), то и относила бы тогда все суммы без субъсчетов, все на 90 счет.
У меня налог на прибыль получился 89941.
Пени по налогам (операция 8) Начислены пени по налогам, сделай проводку Дт 99 Кт 68, так как пени по налогу не уменьшают налогооблогаемую прибыль, поэтому прибыль до налогообложения будет 449715 + прочий доход 6100 минус прочий расход 6108 = налогооблагаемая прибыль 449707 * 20% = 89941 руб.

А у меня получилось так:
849600(выручка сч.90,1)-129600(НДС от выручки сч.90,3)+6100 (прочий доход сч. 91,1)-6108(прочие расходы сч,91,2)-270285(расходы на основное пр-во сч.20)=449707*20%=89941,4,
а фин результат у меня получился 44 9715(доходы от продаж сч.90)- 8(прочие расходы сч.91) - 4300(пени по налогам опер.8)=445407.
я пока в ведомость не перенесла, проверь , пожалуйста, верно?

[MarinaAnna]

Дт 90 Кр 99 = 449715 налоговая база
Дт 99 Кт 68 = 89941.40 налог на прибыль
Дт 99 Кт 68 = 4300 (пени по налогам)
Окончательный финансовый результат это сумма нераспределенной прибыли.
Какая будет сумма нераспределенной прибыли ?

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Дт 90 Кр 99 = 449715 налоговая база
Дт 99 Кт 68 = 89941.40 налог на прибыль
Дт 99 Кт 68 = 4300 (пени по налогам)
Окончательный финансовый результат это сумма нераспределенной прибыли.
Какая будет сумма нераспределенной прибыли ?

А у меня налоговая база получилась 449707, а у тебя 449715, не могу понять, что я не так посчитала?

[Lilysha]

Сообщение от Lilysha

А у меня налоговая база получилась 449707, а у тебя 449715, не могу понять, что я не так посчитала?

Все разобралась

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

А у меня налоговая база получилась 449707

Да, правильно, у меня тоже в моей оборотке и самолетиках, это уж я запуталась, потому что не стала свою оборотку открывать и суммы списала из твоего самолетика, который ты последний выгрузила в посте 594. У меня правильная налогооблагаемая база правильно написана в посте 503-ем. И налог на прибыль посчитан именно с 449707.
Поэтому и говорю, что сначала делаешь исправления в самолетиках, потом разносишь в оборотку, а ты перескакиваешь, одно исправишь, а другое нет, поэтому и получается путаница. Ты меня путаешь, а я тебя путаю.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

Все разобралась

У меня она тоже 449707, а сумму 449715 я взяла из твоего самолетика.

[Lilysha]

Опять я себя запутала, причем конкретно в узел, у меня никак не сходится в ведомости разница в 8, хотя при логических расчетах налоговая база у меня 449707.