Переходный период в Крыму

[poirot]

Сообщение от Аляска

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, если подать заявление в декабре на УСН с момента регистрации ИП, но 2014 год дорабатываем на укр.ЧП , на росс. ИП открыли т/счет (хотим ККТ купить и стр.взносы оплатить), за декабрь подавать пустую деку по УСН? Т.е. вопрос в том ничего же, если укажем в заяве применение УСН с момента регистрации, или лучше с нначала 2015г( деятельность до конца 2014г по укр ЧП)?

Думаю, проще вам подать уведомление (в течение 30 дней после регистрации), что применяете УСНО с момента перерегистрации. Тогда по делу за декабрь (точнее за налоговый период 2014 год) надо бы подать пустую декларацию по УСНО.Правда, как я тут уже указывал, этого делать не надо, если учитывать п. 1.11 Постановления 212-1/14. Согласно ему, если вы зарегистрировались в декабре, то декабрь вы присоедините к налоговому периоду 2015 года.

[Оксана Васильевна]

Сообщение от irinazn

Дайте, пожалуйста, ссылку на разъяснения? Может банк меня и действительно вводит в заблуждение. Посмотрим...

Консультацию дал юрист согл.закона РФ о банках ( физ.лицах)

[Lybasha]

Сообщение от poirot

Думаю, проще вам подать уведомление (в течение 30 дней после регистрации), что применяете УСНО с момента перерегистрации. Тогда по делу за декабрь (точнее за налоговый период 2014 год) надо бы подать пустую декларацию по УСНО.Правда, как я тут уже указывал, этого делать не надо, если учитывать п. 1.11 Постановления 212-1/14. Согласно ему, если вы зарегистрировались в декабре, то декабрь вы присоедините к налоговому периоду 2015 года.

Я правильно понимаю, что если ИП зарегистрирован 04.12.14 и планирует работать на ЕНВД, то подать заявление он должен до 31.12.14г., поскольку с 01.01 по 11.01.15 выходные, а деятельность начинается 05.01.15, отчет за период 2014 года не сдает, а включает сумму дохода за период декабря если таковая была в отчет за 1 кв. 2015г. И еще вопрос: книга доходов на ЕНВД нужна? в голове такая каша, что не вспомнить где, что читал.

[Santa Evp]

Lybasha, Евпатория объясняет, что заявление на ЕНВД будут принимать 12 января, по 16 января, сейчас брать не хотят, если Вы его планируете осуществлять с 01.01. А если ЕНДВ с декабря то сейчас подавайте заявление о применении.
Книга не ведется, но можете для себя вести ( если это Вам надо).

[Lybasha]

Сообщение от Santa Evp

Lybasha, Евпатория объясняет, что заявление на ЕНВД будут принимать 12 января, по 16 января, сейчас брать не хотят, если Вы его планируете осуществлять с 01.01. А если ЕНДВ с декабря то сейчас подавайте заявление о применении.
Книга не ведется, но можете для себя вести ( если это Вам надо).

Спасибо, а чем подтвердить, что ИП находится на ЕНВД, если не приведи господи придет какая-нибудь проверка, хотя очень хочется надеяться, что у налоговиков будут выходные, но все же....

[Santa Evp]

Lybasha, по закону Вы должны известить налоговую в течении 5 рабочих дней с начала применения ЕНВД, читала даже, что если не было продаж, т.е. нет выручки, то с момента первой выручки. Раз налоговая выходная до 10-го января - то до 15го мы ничего не нарушаем!

[Youlia]

Сообщение от poirot

Доходы, разумеется. Вот письмо посвежее:

понятное дело, что Минфин будет трактовать законодательство с фискальной позиции, но это не значит, что у налогоплательщиков нет аргументов))
споры с ИФНС при проверке все равно неминуемы, даже если следовать всем известным вам письмам Минфина...но фишка еще и в том, что даже Минфин зачастую открещивается от своих писем и склонен менять свою позицию))

[Elena07]

Сообщение от Youlia

понятное дело, что Минфин будет трактовать законодательство с фискальной позиции, но это не значит, что у налогоплательщиков нет аргументов))
споры с ИФНС при проверке все равно неминуемы, даже если следовать всем известным вам письмам Минфина...но фишка еще и в том, что даже Минфин зачастую открещивается от своих писем и склонен менять свою позицию))

Хорошо. отбросим в сторону все письма Минфина. Вот НК РФ:
Статья 346.15. Порядок определения доходов
Глава 26.2 - Упрощенная система налогообложения
Статья 346.15 НК РФ - Порядок определения доходов
1. Налогоплательщики при определении объекта налогообложения учитывают следующие доходы:
доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса;
внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 настоящего Кодекса.
Далее:
Статья 250 НК РФ - Внереализационные доходы
8) в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, за исключением случаев, указанных в статье 251 настоящего Кодекса.
При получении имущества (работ, услуг) безвозмездно оценка доходов осуществляется исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса, но не ниже определяемой в соответствии с настоящей главой остаточной стоимости - по амортизируемому имуществу и не ниже затрат на производство (приобретение) - по иному имуществу (выполненным работам, оказанным услугам). Информация о ценах должна быть подтверждена налогоплательщиком - получателем имущества (работ, услуг) документально или путем проведения независимой оценки;
Кажется, предельно ясно. Если у Вас есть подтверждение какое-либо (кроме ваших слов) с ссылкой на статьи НК, что на УСНО такой договор безвозмедного пользования не попадает во внереализационные доходы, пожалуйста, поделитесь.

[Danissimo]

Сообщение от Elena07

Коллеги, возник вопрос: физическое лицо имеет в собственности помещение. Есть ООО на УСНО 6%, где это же физлицо директор и единственный учредитель. Планируется сделать договор безвозмездного пользования помещением, физлицо предоставляет помещение ООО. Правильно ли я понимаю, что у ООО возникает внереализационный доход? Такой договор позволит ли ООО оставаться на УСНО 6%? Как будет выглядеть, если и с одной и с другой стороны договор будет подписан одним и тем же человеком? Других сотрудников в ООО кроме директора нет. Спасибо.

Добрый день!!!А помещение физ лица жилое или не жилое? В аренду предоставляет под офис (магазин)? У меня ситуация аналогичная, только физ лицо регистрируется ИП. И получается ИП предоставляет в аренду ООО под магазин. Но статус помещения ЖИЛОЕ!!! Но есть решение местных властей о разрешении использования этого помещения под магазин. Как такую ситуацию рассматривают в действующем законодательстве РФ?

[Elena07]

Сообщение от Danissimo

Добрый день!!!А помещение физ лица жилое или не жилое? В аренду предоставляет под офис (магазин)? У меня ситуация аналогичная, только физ лицо регистрируется ИП. И получается ИП предоставляет в аренду ООО под магазин. Но статус помещения ЖИЛОЕ!!! Но есть решение местных властей о разрешении использования этого помещения под магазин. Как такую ситуацию рассматривают в действующем законодательстве РФ?

У меня тоже статус помещения "Жилое". В аренду под магазин. Да, в прочем половина города у нас такие. Вроде как в исполкоме сказали, что все решения, выданные ранее, будут признаваться,НО со временем предстоит все же вывести жилое в нежилое. Что есть "со временем" - не уточнили. У меня не может физлицо зарегистрироваться ИП. Так как он в ООО единый собственник и директор. Меня тревожит в этой ситуации лицензия на алкоголь, будем на следующей неделе подавать документы, что там скажут.

[poirot]

Сообщение от Youlia

понятное дело, что Минфин будет трактовать законодательство с фискальной позиции, но это не значит, что у налогоплательщиков нет аргументов))
споры с ИФНС при проверке все равно неминуемы, даже если следовать всем известным вам письмам Минфина...но фишка еще и в том, что даже Минфин зачастую открещивается от своих писем и склонен менять свою позицию))

В каких-то случаях Минфин трактует, а в каких-то просто констатирует очевидное. В данной ситуации это именно второй случай. Чуть выше Елене07 убедительно снова вам это показала, зачем бороться с мельницами-то?

[TanchikL]

Я правильно понимаю: физическое лицо - учредитель доля которого более 50% может передать в пользование ООО имущество (оргтехника) без каких-либо налоговых последствий, так как право собственности на имущество не переходит. А вот безвозмездное пользование этим имуществом будет доходом ООО в момент передачи права пользования, подписания акта передачи, то есть единоразово за весь период пользование или с разбивкой ежемесячно на весь период пользования..

[Elena07]

Сообщение от TanchikL

Я правильно понимаю: физическое лицо - учредитель доля которого более 50% может передать в пользование ООО имущество (оргтехника) без каких-либо налоговых последствий, так как право собственности на имущество не переходит. А вот безвозмездное пользование этим имуществом будет доходом ООО в момент передачи права пользования, подписания акта передачи, то есть единоразово за весь период пользование или с разбивкой ежемесячно на весь период пользования..

У меня доля учредителя - 100%.
физическое лицо - учредитель доля которого более 50% может передать в пользование ООО имущество (оргтехника) без каких-либо налоговых последствий, так как право собственности на имущество не переходит. - совершенно верно, право собственности не переходит, но тут возникают имущественные права (право пользоваться имуществом) и четка попадает под внереализационный доход. Статья 250 НК РФ - Внереализационные доходы
8) в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, за исключением случаев, указанных в статье 251 настоящего Кодекса.

[Elena07]

Сообщение от TanchikL

Я правильно понимаю: физическое лицо - учредитель доля которого более 50% может передать в пользование ООО имущество (оргтехника) без каких-либо налоговых последствий, так как право собственности на имущество не переходит. А вот безвозмездное пользование этим имуществом будет доходом ООО в момент передачи права пользования, подписания акта передачи, то есть единоразово за весь период пользование или с разбивкой ежемесячно на весь период пользования..

а статья 251 содержит п 11
11) в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:
от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) передающей организации;
от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) передающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) получающей организации;
от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица.

При этом полученное имущество не признается доходом для целей налогообложения только в том случае, если в течение одного года со дня его получения указанное имущество (за исключением денежных средств) не передается третьим лицам.
Вот и я интересуюсь этим вопросом - вчера получала консультацию в юридической фирме - юрист сказал, что в моем случае помещение используемое под магазин однозначно попадает во внереализационный доход без всяких оглядок на статью 251. Консультацию получила на словах. Вопросов возникло еще больше. Это единственная толковая юрфирма у нас в городе и даже там не могли дать четкий ответ.

[Elena07]

Сама задала вопрос - сама нашла ответ,для тех кому надо - напишу.
Моя ситуация - учредитель ООО с долей 100% и физлицо собственник помещения - одно и то же лицо. В моем случае статья 251 не работает.
статья 251
11) в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:
от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица.
Так вот, именно в моем случае ООО не получает имущество, а только имущественные права на право пользования помещением. Значит однозначно внереализационный доход.

[Youlia]

Сообщение от poirot

В каких-то случаях Минфин трактует, а в каких-то просто констатирует очевидное. В данной ситуации это именно второй случай. Чуть выше Елене07 убедительно снова вам это показала, зачем бороться с мельницами-то?

)}))))я вам не могу запретить обложить налогом то что вам так хочется обложить, другое дело что с практической стороны это не имеет никакого смысла..

[Elena07]

Сообщение от Youlia

)}))))я вам не могу запретить обложить налогом то что вам так хочется обложить, другое дело что с практической стороны это не имеет никакого смысла..

Будьте любезны, приведите статьи НК на основании которых Вы делаете выводы. Заранее спасибо.

[TanchikL]

Сообщение от Elena07

Вот и я интересуюсь этим вопросом - вчера получала консультацию в юридической фирме - юрист сказал, что в моем случае помещение используемое под магазин однозначно попадает во внереализационный доход без всяких оглядок на статью 251. Консультацию получила на словах. Вопросов возникло еще больше. Это единственная толковая юрфирма у нас в городе и даже там не могли дать четкий ответ.

Вот и я прихожу к выводу, что у нас два варианта:
1) передаем имущество от учредителя безвозмездно в ООО с постановкой на баланс и увеличением Добавочного капитала и дальше пользуемся им;
2) передаем в пользование без постановки на баланс, но при этом получаем внереализацинный доход в виде имущественного права.
Вопрос по доходу он возникает единоразово при приеме акта-приема передачи за весь период пользования или разбивается помесячно.

[Elena07]

Сообщение от TanchikL

Вот и я прихожу к выводу, что у нас два варианта:
1) передаем имущество от учредителя безвозмездно в ООО с постановкой на баланс и увеличением Добавочного капитала и дальше пользуемся им;
2) передаем в пользование без постановки на баланс, но при этом получаем внереализацинный доход в виде имущественного права.
Вопрос по доходу он возникает единоразово при приеме акта-приема передачи за весь период пользования или разбивается помесячно.

Вы совершенно верно все поняли.
Нужно получить независимую оценку, какая средняя аренды этого имущества и ежемесячно (в течении действия договора) начислять себе в налоговом учете внереализационный доход.

[Elena07]

Сообщение от TanchikL

Вот и я прихожу к выводу, что у нас два варианта:
1) передаем имущество от учредителя безвозмездно в ООО с постановкой на баланс и увеличением Добавочного капитала и дальше пользуемся им;
2) передаем в пользование без постановки на баланс, но при этом получаем внереализацинный доход в виде имущественного права.
Вопрос по доходу он возникает единоразово при приеме акта-приема передачи за весь период пользования или разбивается помесячно.

Я сейчас для себя определила третий вариант: делаю договор возмездного пользования и рисую оплату за 76 кв м в месяц 3000 руб. Как налоговый агент удерживаю 13% НДФЛ в момент выплаты дохода физлицу и остальное перечисляю ему на расчетный счет. Только еще подумаю, маленькая цена в договоре не приведет ли к последствиям?