ИП, ЕНВД, 6%

[Валерия]

По декларации была база 1 308 тр, а налог 78 506р. То за не сданную декларацию придется платить (если не получится ни чего найти)
Штраф 20% от суммы 78 506р=15 700р
Сумма пени 5,5% за 19-21гг ( 2 года), 78,5*505*2 года = 8 635р

[Среда]

Сообщение от Валерия

ИП заблокировали р счет за не предоставление декларации УСН за 2018г.

а саму налоговую такое противоречие не смущает?

Сообщение от Валерия

"За запрашиваемый период отсутствует обязанность по представлению налоговой и бухгалтерской отчётности"

может этот ответ перенаправить им с письмом о необоснованной блокировке?

[Валерия]

По ИП-девочке, которая в прошлом году была на ЕНВД, я переделала декларации из расчета 20 машин максимум.
Подала уточненки за 1, 2, 3 кв заплатила в бюджет. За 4 кв сдала 20 машин по сроку - все уплачено и даже 2 кв - переплатила (не должна была платить, была антикризисная мера)

Фактически машин в собственности у девочки ИП за 2020г было больше
Январь 20г - 16 ТС
Февраль 20 г - 17 ТС
Март и апрель 20г - 23 ТС
Май, июнь, июль 20г - 25 ТС
Август, сентябрь -28 ТС
Октябрь -27 ТС
Ноябрь- 26 ТС
Декабрь - 28 ТС

Если по всем машинам выбрать простои, ремонты, ДТП - то можно эти дни суммировать и исключить из расчета? Показать что фактически машин работало меньше?
Например в месяц из 30 дней простоев было 10-15 дней.
Или если машина работала, хоть 1 день, то это считается полноценная машина в месяц?

[Валерия]

Что будет если превышение от 20 ТС (8 ТС) показать
1. 6 тс в ремонте каждый месяц 12 машин по 15 дней в ремонте - в итоге 12 ТС по пол месяца - это полноценные 6 машин

2. а 2 ТС отдать в аренду. ИП 2020г ЕНВД скорей всего ОСНО. Какие здесь налоги будут?

[Валерия]

Сообщение от Валерия

По ИП-девочке, которая в прошлом году была на ЕНВД, я переделала декларации из расчета 20 машин максимум.
Подала уточненки за 1, 2, 3 кв заплатила в бюджет. За 4 кв сдала 20 машин по сроку - все уплачено и даже 2 кв - переплатила (не должна была платить, была антикризисная мера)

Фактически машин в собственности у девочки ИП за 2020г было больше
Январь 20г - 16 ТС
Февраль 20 г - 17 ТС
Март и апрель 20г - 23 ТС
Май, июнь, июль 20г - 25 ТС
Август, сентябрь -28 ТС
Октябрь -27 ТС
Ноябрь- 26 ТС
Декабрь - 28 ТС

Если по всем машинам выбрать простои, ремонты, ДТП - то можно эти дни суммировать и исключить из расчета? Показать что фактически машин работало меньше?
Например в месяц из 30 дней простоев было 10-15 дней.
Или если машина работала, хоть 1 день, то это считается полноценная машина в месяц?

Или нужно что бы перерыва 30 дней машина стояла в ремонте... тогда она не будет учитываться в расчете ЕНВД?

[Валерия]

Сообщение от Среда

а саму налоговую такое противоречие не смущает?


может этот ответ перенаправить им с письмом о необоснованной блокировке?

Среда, наверное они пишут, что не было обязанности сдавать в МОСКОВСКУЮ НАЛОГОВУЮ. т.к. за 2018 г отчитывались в ОРЕНБУРГСКУЮ налоговую

[ptihka]

Сообщение от Валерия

Что будет если превышение от 20 ТС (8 ТС) показать
1. 6 тс в ремонте каждый месяц 12 машин по 15 дней в ремонте - в итоге 12 ТС по пол месяца - это полноценные 6 машин

2. а 2 ТС отдать в аренду. ИП 2020г ЕНВД скорей всего ОСНО. Какие здесь налоги будут?

Слетаете с ЕНВД однозначно. Будет ОСН, если не сдавали уведомление на УСН.

[Валерия]

Сообщение от ptihka

Слетаете с ЕНВД однозначно. Будет ОСН, если не сдавали уведомление на УСН.

Правильно я понимаю, что нет смысла делать арендную плату и НУЖНО с комиссии парка начислить НДС и налог на прибыль и перечислить в бюджет за весь 2020 год? Уплаченные налоги ЕНВД можно будет зачесть в счет этих платежей по НДС и прибыли?

[Среда]

Сообщение от Валерия

не было обязанности сдавать в МОСКОВСКУЮ НАЛОГОВУЮ. т.к. за 2018 г отчитывались в ОРЕНБУРГСКУЮ налоговую

само собой
но сейчас то требование за якобы несдачу прислала московская?
Вот и ответить им, что в соответствии с Вашим же ответом (приложить в письму) Вам сдавать мы ничего не должны были. А за такой-то период всё сдано в Оренбургскую ФНС, Ну и приложить там чего-нибудь ))

[Среда]

Сообщение от Валерия

Или нужно что бы перерыва 30 дней машина стояла в ремонте... тогда она не будет учитываться в расчете ЕНВД?

на сколько я понимаю, когда в ЕНВД мы используем некий физический показатель, то не имеет значение используется он в данный момент или нет. Имеет место только факт его наличия.
Например если бы у вас были услуги и физ.показатель - количество работников, то Ведь нельзя было бы уменьшить это количество в расчёте на тех, кто допустим даже целый месяц находился в отпуске или на б/с или в декрете.
Полагаю, что с машинами аналогично.
И даже если не учитывать в расчёте те, что находятся в ремонте (даже если так можно), то для целей применения самого ЕНВД всё равно будет считаться общее количество. И если по нему есть ограничения, и вы их превысили, то я согласна с

Сообщение от ptihka

Слетаете с ЕНВД однозначно.

[ptihka]

Сообщение от Валерия

Правильно я понимаю, что нет смысла делать арендную плату и НУЖНО с комиссии парка начислить НДС и налог на прибыль и перечислить в бюджет за весь 2020 год?

Если а/м более 20 единиц, то будет ОСН, я писала об этом выше. Сначала перечисляете в бюджет налог на прибыль и НДС + пени по этим налогам, затем сдаете налоговые декларации.

Сообщение от Валерия

Уплаченные налоги ЕНВД можно будет зачесть в счет этих платежей по НДС и прибыли?

НДС и налог на прибыль (ФБ) зачесть нельзя, а вот налог на прибыль (региональный бюджет можно, т.к. ЕНВД налог региональный.

[Валерия]

Сообщение от Среда

само собой
но сейчас то требование за якобы несдачу прислала московская?
Вот и ответить им, что в соответствии с Вашим же ответом (приложить в письму) Вам сдавать мы ничего не должны были. А за такой-то период всё сдано в Оренбургскую ФНС, Ну и приложить там чего-нибудь ))

Создаю личный кабинет ИП - попробую через ЛК налог.ру запросить сверку о предоставленной отчетности за 2018г

[Валерия]

Сообщение от Среда

на сколько я понимаю, когда в ЕНВД мы используем некий физический показатель, то не имеет значение используется он в данный момент или нет. Имеет место только факт его наличия.
Например если бы у вас были услуги и физ.показатель - количество работников, то Ведь нельзя было бы уменьшить это количество в расчёте на тех, кто допустим даже целый месяц находился в отпуске или на б/с или в декрете.
Полагаю, что с машинами аналогично.
И даже если не учитывать в расчёте те, что находятся в ремонте (даже если так можно), то для целей применения самого ЕНВД всё равно будет считаться общее количество. И если по нему есть ограничения, и вы их превысили, то я согласна с

Спасибо Среда, что буквально "разжевала" для меня.
Вроде понятно, и все таки.
Из 28 ТС - - 3 ТС не участвуют в получении дохода, на них ездиит брат, сват и муж. Этих трех машин нет в деспетчерской таксопарка. Я их могу исключить из расчета ЕНВД? - 4 машины были в ремонте после ДТП и на штраф-стоянке. - 1 ТС сделать аренду - заплатить с них НДС и подать 3- НДФЛ или 4- НДФЛ. Но при этом остаться на ЕНВД

https://www.buhgalteria.ru/article/pri-raschete-envd-mozhno-ne-uchityvat-transportnye-sredstva-nakhodyashchiesya-v-remonte

При расчете «вмененного» налога в отношении деятельности по перевозке грузов в физический показатель не включаются находящиеся в ремонте транспортные средства. При определении величины физического показателя надо включить транспортные средства, которые способны приносить доход и непосредственно участвовать в предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом на вмененный доход. Письмо ФНС России от 10 июня 2016 года № СД-4-3/10366@. Налоговики напомнили, что организации вправе применять систему налогообложения в виде ЕНВД в отношении оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов (подп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ). Но при соблюдении условий, что в автопарке организации должно находиться не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг. Согласно статье 346.27 НК РФ, в целях применения ЕНВД под транспортными средствами понимаются автотранспортные средства, предназначенные для перевозки по дорогам пассажиров и грузов. По мнению чиновников, определяющим критерием для перехода на ЕНВД является общее количество ТС, изначально находящихся у налогоплательщика в наличии (их должно быть не более 20). Согласно разъяснениям Минфина, в это число включаются и те транспортные средства, которые были получены по договорам аренды и лизинга (письмо Минфина от 6 июля 2015 г. № 03-11-11/38756). При исчислении ЕНВД в отношении предпринимательской деятельности по перевозке грузов применяется физический показатель «количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов» (ст. 346.29 НК РФ). Рассуждая об определении этой величины, чиновники обращаются к положению пункта 20 Методических указаний по бухгалтерскому учету ОС (утв. приказом Минфина России от 13 октября 2003 г. № 91н). В нем сказано, что основные средства по степени использования подразделяются на находящиеся в эксплуатации, в запасе (резерве), в ремонте и др. В связи с этим при расчете физического показателя базовой доходности в число эксплуатируемых транспортных средств не включаются автотранспортные средства, которые переданы в ремонт. В свою очередь в пункте 10 информационного письма Президиума ВАС РФ от 5 марта 2013 года № 157 судьи разъяснили, что следует учитывать при определении величины физического показателя. Учитывается только имущество, которое способно приносить налогоплательщику доход и непосредственно участвовать в предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД. Таким образом, при исчислении единого налога (определении величины указанного физического показателя базовой доходности) учитываются не все имеющиеся у налогоплательщика автотранспортные средства, а только те, которые способны приносить доход. Аналогичный вывод приводится в постановлении Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 22 апреля 2016 года № Ф08-2337/2016 по делу № А53-19596/2015. В документе судьи уточнили, что при определении налоговой базы по ЕНВД налоговый орган должен исходить из количества фактически используемых при ведении предпринимательской деятельности транспортных средств, а не из общего числа имеющихся у налогоплательщика на праве собственности транспортных средств, предназначенных для оказания автотранспортных услуг.

?сточник: https://www.buhgalteria.ru/article/pri-raschete-envd-mozhno-ne-uchityvat-transportnye-sredstva-nakhodyashchiesya-v-remonte
© Бухгалтерия.ру

[MarinaAnna]

Сообщение от ptihka

Сначала перечисляете в бюджет налог на прибыль и НДС + пени по этим налогам, затем сдаете налоговые декларации.

Какой налог на прибыль, если это ИП. У ИП НДФЛ

[Валерия]

Сообщение от ptihka

Если а/м более 20 единиц, то будет ОСН, я писала об этом выше. Сначала перечисляете в бюджет налог на прибыль и НДС + пени по этим налогам, затем сдаете налоговые декларации.

НДС и налог на прибыль (ФБ) зачесть нельзя, а вот налог на прибыль (региональный бюджет можно, т.к. ЕНВД налог региональный.

ptihka из 23-28 машин
- 5 ТС -вообще не катались в диспетчерской за 2020г
- 2 ТС - не ездили 4 кв 20г .
- 1 ТС - не ездила 3 кв 20г
- 1 ТС - не ездила 2 кв 20г
- 1 ТС - не ездила 3 кв 20г + октябрь 20

Только в декабре 20г получается 22 машины

[Валерия]

Сообщение от MarinaAnna

Какой налог на прибыль, если это ИП. У ИП НДФЛ

3-НДФЛ или 4 -НДФЛ?

[Валерия]

Спасибо всем за помощь! Помогли разобраться. Позвонила инспектору, сказала что 1 ТС впишу в декларации за 4 кв 20г.
2 ТС ездиют родственники
2 ТС в ремонте
4 ТС - уплатим налоги (НДС и НДФЛ) сумму пени и подадим декларацию и 3 НДФЛ.

Инспектор сказала. что если ездиют родственники, то все равно нужно показывать аренду, т.к. достаточно факта наличия машин, а не дохода.

Попросила так же помимо уплаты налогов и деклараций - отправить договоры аренды. Вроде сказала, что не слетим с ЕНВД, все зависит от документов. А как дальше будет не знаю.

[ptihka]

Сообщение от MarinaAnna Какой налог на прибыль, если это ИП. У ИП НДФЛ Спасибо, Марина. Да, у ИП НДФЛ.

[MarinaAnna]

Валерия, а вы бухгалтер ? или набираетесь опыта ?

[Валерия]

Сообщение от MarinaAnna

Валерия, а вы бухгалтер ? или набираетесь опыта ?

Бухгалтер.
Работала бухгалтером в ООО, но с конца 2012 по конец 2020 был перерыв.... с 2014г работала страховым агентом.
Сейчас набираюсь опыта, с вашей помощью. А что?