Научите. Подскажите.

[MarinaAnna]

LiGro, Ну не все, а почти все

[LiGro]

MarinaAnna, я уже думала ты отдыхаешь!! Иль ты на отдыхе работаешь??

[MarinaAnna]

LiGro, Так я же еще не уехала, я только завтра вечером уезжаю.

[Lilysha]

9.Начислены пени поставщику ОАО «Силикат» 2 360 руб. 91,2 60
*Уплачены пени ОАО «Силикат» 2360 60/51
10. Начислены и получены пени от покупателя ООО «Свет» за нарушение договорных обязательств 3400 руб. 62/91,1
*Получены пени 3400 51/62
11.01.01.текущего года взят кредит. 80 000 руб. 51/66
*Начислены проценты за 1 квартал (ставка ЦБ РФ - ? %) 3 748 91,2 66
* Перечислены проценты за 1 квартал (ставка ЦБ РФ - ? %) 3 748 66 51
12. Поступил счет за аренду помещения от ООО «Аренда» (за три мес.), оплата аренды произведена с расчетного счета 35 400 руб., в т.ч. НДС 18%
*Стоимость: 30 000 20/60
*НДС 5 400 19/60
*Налоговый вычет 5 400 68/19
*Оплачена аренда 35 400 60/51
Операция 9 пени уплаченные не относятся в расход?
Операция 10, 3400 это доход, т.к нам заплатили?
Операция 11, Получен кредит, это я думаю не доход, т.к. нам придется отдавать, а вот % это расход?
Операция 12 аренда это расход(35400)?

[LiGro]

Сообщение от Lilysha

9.Начислены пени поставщику ОАО «Силикат» 2 360 руб. 91,2 60
*Уплачены пени ОАО «Силикат» 2360 60/51

в расхд не берем

Сообщение от Lilysha

10. Начислены и получены пени от покупателя ООО «Свет» за нарушение договорных обязательств 3400 руб. 62/91,1
*Получены пени 3400 51/62

Доход

Сообщение от Lilysha

текущего года взят кредит. 80 000 руб. 51/66

Не доход

Сообщение от Lilysha

* Перечислены проценты за 1 квартал (ставка ЦБ РФ - ? %) 3 748 66 51

Надо считать по ставке

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

9.Начислены пени поставщику ОАО «Силикат» 2 360 руб. 91,2 60
*Уплачены пени ОАО «Силикат» 2360 60/51

Скорей всего да, расход, но нужно почитать "Перечень Расходов принимаемые в УСН"

Сообщение от Lilysha

10. Начислены и получены пени от покупателя ООО «Свет» за нарушение договорных обязательств 3400 руб. 62/91,1
*Получены пени 3400 51/62

Да, доход

Сообщение от Lilysha

11.01.01.текущего года взят кредит. 80 000 руб. 51/66

Нет, доходом не является, это деньги в долг, взяли на время, и потом должны вернуть.

Сообщение от Lilysha

*Начислены проценты за 1 квартал (ставка ЦБ РФ - ? %) 3 748 91,2 66

Нет

Сообщение от Lilysha

* Перечислены проценты за 1 квартал (ставка ЦБ РФ - ? %) 3 748 66 51

Да, скорей всего

Сообщение от Lilysha

2. Поступил счет за аренду помещения от ООО «Аренда» (за три мес.), оплата аренды произведена с расчетного счета 35 400 руб., в т.ч. НДС 18%
*Стоимость: 30 000 20/60
*НДС 5 400 19/60
*Налоговый вычет 5 400 68/19
*Оплачена аренда 35 400 60/51

После оплаты, да расход

[LiGro]

Сообщение от Lilysha

12. Поступил счет за аренду помещения от ООО «Аренда» (за три мес.), оплата аренды произведена с расчетного счета 35 400 руб., в т.ч. НДС 18%
*Стоимость: 30 000 20/60
*НДС 5 400 19/60
*Налоговый вычет 5 400 68/19
*Оплачена аренда 35 400 60/51

расход, толко если попадает до конца года! и есть акты!

[MarinaAnna]

Сообщение от LiGro

расход, толко если попадает до конца года! и есть акты!

Почему до конца года ?
Оплачено за три м-ца, а н-р май, июнь, июль, а акты только за май и июнь, квартал заканчивается июнем, а налог например нужно посчитать за 1 полугодие, тогда вот оплату за июль не возьмем. Ну или если, как ты говоришь, если годовой налог считаем, то если сумма оплачена за три м-ца, но акты только за ноябрь и декабрь, тогда только часть суммы в расход пойдет.

[LiGro]

MarinaAnna, я уточняю! Если грубо оплатили за январь следующего года, то естественно январь не включаем!

[Lilysha]

13. Начислена заработная плата работникам (за три мес.) 125*000 руб. 20/70
Начислен НДФЛ 16250 70/68

Вопрос: з/п только начислено, но не выплачена, значит, не идет в расход?НДФЛ не идет в расход?
14. Начислено одному из сотрудников пособие по временной нетрудоспособности 600 руб. за 6 дней
*Начислено одному из сотрудников пособие по временной нетрудоспособности с 1 по 3 день: 300 20/70
*Начислено одному из сотрудников пособие по временной нетрудоспособности с 4 дня: 300 69,1/70
*Начислен НДФЛ 78 70/68
*Выплачено одному из сотрудников пособие по временной нетрудоспособности 522 70/50
Вопрос: Здесь только в расход пойдет 522 или 300?
15. Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование, а также взносы на страхование от несчастных случаев на производстве (риск 0,3%) ?
ФСС 3625 20/69,1
ПФ 27500 20/69,2
Мед. Страхование 6375 20/69,3
Страхование от несчастных случаев 375 20/69,1
Вопрос: здесь у меня затруднения, т. к в посте 661 нужно было рассчитать страх. взносы по годам и я не совсем поняла как это учитывать.
16. Выдана заработная плата 78*000 руб. 70/50
Вопрос: это расход?

[LiGro]

Сообщение от Lilysha

*Выплачено одному из сотрудников пособие по временной нетрудоспособности 522 70/50

это расход

Сообщение от Lilysha

16. Выдана заработная плата 78*000 руб. 70/50

это расход

[Lilysha]

А вот страх. взносы нужно зачислять в расход?

15. Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование, а также взносы на страхование от несчастных случаев на производстве (риск 0,3%) ?
ФСС 3625 20/69,1
ПФ 27500 20/69,2
Мед. Страхование 6375 20/69,3
Страхование от несчастных случаев 375 20/69,1

[Lilysha]

Сообщение от Lilysha

А вот страх. взносы нужно зачислять в расход?

15. Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование, а также взносы на страхование от несчастных случаев на производстве (риск 0,3%) ?
ФСС 3625 20/69,1
ПФ 27500 20/69,2
Мед. Страхование 6375 20/69,3
Страхование от несчастных случаев 375 20/69,1

Ой, перепутала, конечно это не идет в расход.

[Lilysha]

17. Перечислены страховые взносы ?
*ФСС 3 625,00 69,1/51
*ПФ 27 500 69,2/51
*Мед. Страхование 6 375,00 69,3/51
*Страхование от несчастных случаев 375 69,1/51
Вопрос: это расход?

18. Передали линолеум и обои на ремонт офиса (хоз. операция № 3) 17 000 20/10
Вопрос: это не расход?

19. Передали кирпич на ремонтные работы 1200 куб.м. 42 400 20/10
Это не расход?

20. Начислена амортизация (за 3 мес.):
*Автомобиль «Нива» 1 500 руб. 20/02
*Склад 600 руб. 20/02
Вопрос: это не расход, т.к только начислена, а не уплачено.

21. "Утвержден авансовый отчет Иванова А.И.:
Проживание в гостинице 2 сут. по 1200 руб.
-Суточные 3 дня по 600 руб.
-Проезд по 1800 руб.
-Постельные принадлежности по 80 руб.
Итого 6080
(Деньги Иванову А.И. ранее выданы из кассы)
"
*Выданы деньги из кассы 6 080 71/50
*"Утвержден авансовый отчет 6 080 20/71
Вопрос: это расход, т.к деньги выданы из кассы.

22. Начислены представительские расходы по заключению договора 9530 руб. 20/60
*Оплачены представительные расходы 9 530 60/50
Вопрос Это расход?

23. Начислена выручка за работы произведенные ООО «Опус», денежные средства поступили на расчетный счет за вычетом ранее перечисленного аванса (хоз. операция № 7) 236 000 руб., в том числе НДС 18% 62/90,1

*НДС 36 000 90,3/68
*Произведен зачет аванса 59 000 62,1/62
*Восстановлена сумма НДС по полученному авансу 9 000 68/76 АВ
*Полученные денежные средства в кассу 177 000 50/62
Вопрос: В этом случае доход 236000 или 177000, т.к поступили в кассу?

24. Начислены проценты по депозиту 2*700 руб. 55,3/91,1
*Получены проценты по депозиту 2 700 51/55,3
Вопрос: это доход?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

17. Перечислены страховые взносы ?
*ФСС 3 625,00 69,1/51
*ПФ 27 500 69,2/51
*Мед. Страхование 6 375,00 69,3/51
*Страхование от несчастных случаев 375 69,1/51
Вопрос: это расход?

Это расход, если сумма перечислена, не превышает суммы начисленной за период. Т.е. иными словами если была переплата взносов, то эта переплата в расход не пойдет.

Сообщение от Lilysha

18. Передали линолеум и обои на ремонт офиса (хоз. операция № 3) 17 000 20/10
Вопрос: это не расход?

Да, это не расход

Сообщение от Lilysha

19. Передали кирпич на ремонтные работы 1200 куб.м. 42 400 20/10
Это не расход?

Да, не расход

Сообщение от Lilysha

20. Начислена амортизация (за 3 мес.):
*Автомобиль «Нива» 1 500 руб. 20/02
*Склад 600 руб. 20/02
Вопрос: это не расход, т.к только начислена, а не уплачено.

Амортизацию мы и так никуда не платим, в свое время ОС купили, видимо и оплатили тоже, но как писала Лида, что стоимость ОС делится на срок полезного использования, и равными долями списывается в расход, но в твоем случае, так как мы не знаем на какой срок ОС, то видимо возьмем в расход сумму амортизации

Сообщение от Lilysha

21. "Утвержден авансовый отчет Иванова А.И.:
Проживание в гостинице 2 сут. по 1200 руб.
-Суточные 3 дня по 600 руб.
-Проезд по 1800 руб.
-Постельные принадлежности по 80 руб.
Итого 6080
(Деньги Иванову А.И. ранее выданы из кассы)
"
*Выданы деньги из кассы 6 080 71/50
*"Утвержден авансовый отчет 6 080 20/71
Вопрос: это расход, т.к деньги выданы из кассы.

Это расход, только не знаю, все ли здесь в расход можно поставить

Сообщение от Lilysha

22. Начислены представительские расходы по заключению договора 9530 руб. 20/60
*Оплачены представительные расходы 9 530 60/50
Вопрос Это расход?

Не знаю, надо читать перечень расходов по НК для УСН

Сообщение от Lilysha

23. Начислена выручка за работы произведенные ООО «Опус», денежные средства поступили на расчетный счет за вычетом ранее перечисленного аванса (хоз. операция № 7) 236 000 руб., в том числе НДС 18% 62/90,1

*НДС 36 000 90,3/68
*Произведен зачет аванса 59 000 62,1/62
*Восстановлена сумма НДС по полученному авансу 9 000 68/76 АВ
*Полученные денежные средства в кассу 177 000 50/62
Вопрос: В этом случае доход 236000 или 177000, т.к поступили в кассу?

Доход 177000 + 59000

Сообщение от Lilysha

24. Начислены проценты по депозиту 2*700 руб. 55,3/91,1
*Получены проценты по депозиту 2 700 51/55,3
Вопрос: это доход?

Доход

[LiGro]

Сообщение от Lilysha

Начислено одному из сотрудников пособие по временной нетрудоспособности с 1 по 3 день: 300 20/70
*Начислено одному из сотрудников пособие по временной нетрудоспособности с 4 дня: 300 69,1/70
*Начислен НДФЛ 78 70/68
*Выплачено одному из сотрудников пособие по временной нетрудоспособности 522 70/50
Вопрос: Здесь только в расход пойдет 522 или 300?

Пойдет в расход 300 руб, прости я неправильно тебе написала (то же больше на проводки смотрела)

[LiGro]

Сообщение от Lilysha

1. "Утвержден авансовый отчет Иванова А.И.:
Проживание в гостинице 2 сут. по 1200 руб.
-Суточные 3 дня по 600 руб.
-Проезд по 1800 руб.
-Постельные принадлежности по 80 руб.
Итого 6080
(Деньги Иванову А.И. ранее выданы из кассы)
"
*Выданы деньги из кассы 6 080 71/50
*"Утвержден авансовый отчет 6 080 20/71
Вопрос: это расход, т.к деньги выданы из кассы.

Все можно учесть

Сообщение от Lilysha

Начислены представительские расходы по заключению договора 9530 руб. 20/60
*Оплачены представительные расходы 9 530 60/50
Вопрос Это расход?

Нет в расход не идут (в НУ)

[LiGro]

Сообщение от Lilysha

20. Начислена амортизация (за 3 мес.):
*Автомобиль «Нива» 1 500 руб. 20/02
*Склад 600 руб. 20/02
Вопрос: это не расход, т.к только начислена, а не уплачено.

Вот сидела и думала над этим! Вообще в условии задачи ничего не сказано про эти ОС! Но вот смотри у меня (когда перешли на УСНО)было на 01 счете и сейчас есть здание стоимостью 4 млн, так вот по законодательству я его сразу в расходы не могу учесть, а списываю ст-ть равными долями в течении 10 лет, это в НУ а в БУ я начисляю амортизацию и у меня в расход идет то что я списываю в течении 10 лет! У тебя в задаче чуть другая история! Конечно тот кто ее сочинял надо было уточнить эти ОС поступили в момент применения УСНО или они были и организация с ОСНО перешла на УСНО, и какой срок использования этих ОС! Вообщем не знаю как насчет амортизации, но все же наверное стоит ее учесть в расходах! Но еще раз повторюсь спорный момент!

[LiGro]

Lilysha, а вам там вообще рассказывали про УСНО?? Вообще из задачи надо было исключить эту амортизацию чтоб мозг не забивать!

[LiGro]

Lilysha, у тебя там в хоз операциях есть пеня полученная от покупателя ДТ51 КТ 62 не помню ты их показывала это доход!