Научите. Подскажите.

[LiGro]

Lilysha, у тебя там в хоз операциях есть пеня полученная от покупателя ДТ51 КТ 62 не помню ты их показывала это доход!

[Lilysha]

Сообщение от LiGro

Lilysha, у тебя там в хоз операциях есть пеня полученная от покупателя ДТ51 КТ 62 не помню ты их показывала это доход!

Да в 10 операции: "Начислены и получены пени от покупателя ООО «Свет» за нарушение договорных обязательств" 51/62 3400 руб., их отправила в доход.

[Аланда]

Сообщение от LiGro

Вообще из задачи надо было исключить эту амортизацию чтоб мозг не забивать!

ЕЕ нельзя исключить из задачи,потому что суть задания,как я поняла,это сравнение при одних и тех же исходных данных(хозяйственных операциях) финансового результата при ОСНО и при УСН ,то есть,какие налоги придется платить при ОСНО и при УСН,и что выгоднее.ИМХО

[LiGro]

Аланда, ну тогда как бы вы поступили, учли эту амортизацию или нет?? Вот в чем вопрос??

[LiGro]

Lilysha, что то я еще в задании не увидела про транспортный налог, он также должен и при УСНО платиться и учитываться в расходах когда он будет оплачен!

[Lilysha]

Сообщение от LiGro

Lilysha, что то я еще в задании не увидела про транспортный налог, он также должен и при УСНО платиться и учитываться в расходах когда он будет оплачен!

Спасибо за подсказку я ранее рассчитала транспортный налог, но проводку сделала 20/68 начислен транспортный налог 1458 (81л.с.*18) его все равно нужно учитывать в расход?

[Аланда]

Сообщение от LiGro

учли эту амортизацию или нет

я бы не стала ее учитывать,потому что она начисляется в бухучете,а признание расходов по ОС при применении УСН осуществляется по особым правилам.Если с бетономешалкой все довольно ясно,она приобретена ,оплачена и введена в эксплуатацию в текущем году,то и принять расходы можно в течение года равными долями по отчетным периодам,а вот с автомобилем и складом сложнее.можно только догадываться,что они были оплачены ранее,но принимали к расходам их стоимость ранее или нет,неизвестно.Как всегда в таких задачах не хватает исходных данных,чтобы принять правильное решение. можно только предположить,что организация и до 2011 года была на УСН,тогда их стоимость уже должна была быть списана.ИМХО

Вот поэтому я и не люблю решать такие задачи,чем больше вникаешь,тем больше вопросов

[LiGro]

Аланда, ну эт мы понимаем про эти системы и расходы! А вот как студенты это должны понимать?? Интересно как им объясняли про эти расходы (амортизацию)?? Они то не до конца понимают когда можно списать а когда нет! Вообщем я сама про амортизацию теряюсь в догадках!

[LiGro]

Lilysha, и еще где оплата по НДФЛ?? Она вообще где-то фигурирует? Все налоги в фонды заплатили, а НДФЛ где??

[Аланда]

Почему вообще возник вопрос об учете амортизационных отчислений в расходах при УСН,если она нигде не упомянута в НК,а списание расходов по ОС производится совсем по другим правилам,чем при ОСНО?

[LiGro]

Аланда, так у нее в хоз операциях и стоит начислена амортизация (при УСНО) вот это меня и сбивает с толку! И мне чисто интересно как будет выглядеть правильный ответ к этой задаче!! Надеюсь нам его озвучат!! Я вообще мыслила чуть по другому, а надо было проще! Я так думала что эти ОС не списаны полностью в БУ и в НУ, поэтому при переходе с ОСНО на УСНО они должны списываться равномерно (ну с учетом срока использования)! Но так как этого срока нет нигде то решила что амортизация это и есть равномерное списание этой остаточной стоимости! Мы же даже остаточную стоимость не знаем!! Или я просто нигде не видела! Ну вообщем как то так!

[LiGro]

Значит тогда амортизацию в расход в этой задаче не берем

[MarinaAnna]

Сообщение от LiGro

Пойдет в расход 300 руб, прости я неправильно тебе написала (то же больше на проводки смотрела)

Почему ? ему же начислено то 600, выплачено из кассы 522, почему в расход пойдет только 300 ?

[Аланда]

Сообщение от LiGro

в хоз операциях и стоит начислена амортизация (при УСНО

Как я понимаю,хозяйственные операции у нее одни и те же для ОСНО и для УСН,а точнее ,есть исходные данные,по которым нужно рассчитать и налог на прибыль как для ОСНО,и единый налог как при УСН,а также все остальные налоги по соответствующим системам налогообложения.Но,если для ОСНО данных ,в принципе,хаватает,до для УСН в части ОС,мне кажется ,нужно было бы еще знать и срок полезного действия ОС,были они оплачены ранее или нет,а остаточная стоимость есть в исходных данных-20000 авто,80000-склад.

[LiGro]

Сообщение от MarinaAnna

Почему ? ему же начислено то 600, выплачено из кассы 522, почему в расход пойдет только 300 ?

Ему начислено 300 руб за счет работодателя (которые ему выдали через кассу) а остальные 300 ему возместит ФСС (это в расход не идет)

[LiGro]

Сообщение от LiGro

Ему начислено 300 руб за счет работодателя (которые ему выдали через кассу) а остальные 300 ему возместит ФСС (это в расход не идет)

Если вообще по правильному то в расход пойдет 522-300=222 руб, так как я смотрю НДФЛ 78 руб не оплачивали, хотя странно, должны были оплатить не только с больничного но и с выплаты з/п! Должна же быть проводка Дт68,1 КТ51???

[LiGro]

Аланда, может вы и правы, не надо учитывать амортизацию, эт я наверное сильно заморочилась с ней!

[Аланда]

Сообщение от LiGro

может вы и правы

Может да,а может и нет Еще бы кто-нибудь высказал свое профессиональное мнение

[LiGro]

Аланда, надеюсь может кто еще подключится!

[LiGro]

Сообщение от Lilysha

Спасибо за подсказку я ранее рассчитала транспортный налог, но проводку сделала 20/68 начислен транспортный налог 1458 (81л.с.*18) его все равно нужно учитывать в расход?

нет если он не оплачен! Но что то я его в хоз операциях не видела!
А про НДФЛ что там оплачен или нет?