Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[ОЛЬГА АК 83]

Добрый день! помимо экспорта в украину, была отгрузка в РБ. помогите заполнить декларацию по ндс за 1 кв 2015. у меня в разделе 4 автоматически все село по коду 1011410.Верно ли это? или надо их делить., если да то какой код выбрать для экспорта в РБ

[L_a_r_i_s_a]

Сообщение от Б_С_К

Я отвожу в тот же день в налоговую, можно отсканировать все документы и отправить по Интернету вместе с отчетом

Скажи пожалуйста. Если я отправила декларацию 24 апреля по электронке, а подтверждающие документы отнесла в налоговую 27 апреля, ведь ничего страшного?
А по поводу отсканировать документы и отправить вот что я нашла в контуре

Согласно Приказу ФНС России от 29.06.2012 № ММВ-7-6/465@, утвердившему xml-формат электронной описи, по ТКС в налоговый орган появилась возможность направить также 14 типов бумажных или электронных документов в произвольных форматах.
• счет-фактура, корректировочный счет-фактура и исправления к ним;
• книга покупок;
• книга продаж;
• журнал выставленных и полученных счетов-фактур;
• акт приемки-сдачи работ (услуг);
• дополнительный лист книги покупок;
• дополнительный лист книги продаж;
• товарная накладная (ТОРГ-12);
• товарно-транспортная накладная;
• грузовая таможенная декларация/транзитная декларация;
• добавочный лист к грузовой таможенной декларации/транзитной декларации;
• спецификация (калькуляцию, расчет) цены (стоимости);
• договор (соглашение, контракт);
• дополнение к договору.

В этом списке нет такого документа, как грузовая авианакладная, а я ее тоже отправляю в налоговую. Или все-таки можно и ее отсканировать и по электронке отправить?

[L_a_r_i_s_a]

Сообщение от ОЛЬГА АК 83

по коду 1011410.Верно ли это?

У нас экспорт в Мали. Я поставила этот код.
У меня другие вопросы. Какой код ставить в счетах-фактурах (экспортные вычеты) в момент записи их в книгу покупок, когда собран пакет документов? Я ставила 01. Еще в момент записи в книгу продаж счет-фактуру с нулевой ставкой я не указала ИНН/КПП контрагента, так это иностранный покупатель и у него нет ИНН. Это правильно?

[Гарант]

Добрый День. Заранее извиняюсь, если мои вопрос повторяются. Ситуация такая наше ооо отгружает товар в Казахстан. Сф выписана с 0 ставкой. Подтверждать и пользоваться льготой нет желания. Сумма небольшая и проходить камеральную проверку не хочется. Правильно ли понимаю, если мы экспортируем товар:
1. Мы обязаны выставить счёт фактуру с 0 ставкой?
2. В декларации в 100 строке восстановить сумму НДС с проданных товаров?
3. По истечению 180 дней в следующий отчетный период выставить исправительную счёт фактуру?
4. Отразить ее в декларации в разделе 9 прил 1?
5.Восстановить сф в декларации в разделе 8 прил 1?
Заранее благодарна за ответы.

[Гарант]

Добрый День. Может кто нибудь ссылку скинет, если это уже обсуждалось.

[Б_С_К]

Сообщение от Гарант

следующий отчетный период выставить исправительную счёт фактуру?

Счет фактуру исправлять не нужно, так как Покупатель с Вами расплатился...
Делаете Начисление НДС
Сдаете Уточненную декларацию по НДС за тот период в котором была отгрузка

Сообщение от Гарант

5.Восстановить сф в декларации в разделе 8 прил 1?

Вот здесь я не поняла что Вы собрались восстанавливать...

[Гарант]

5.Восстановить сф в декларации в разделе 8 прил 1?
Я поняла так после прочтения вот здесь
Если документы в течение 180 дней не собраны
Если по каким-то причинам налогоплательщик вдруг не уложился в установленный срок представления подтверждающих документов и не представил их в ИФНС, алгоритм действий такой:

Необходимо начислить НДС с реализации по ставкам 10 или 18 процентов.
Отразить начисленный НДС в дополнительном листе книги продаж в период отгрузки.
Принять НДС, ранее восстановленный, к вычету на дату отгрузки.
Уточненная декларация за период отгрузки заполняется следующим образом:

в строке 010 раздела 6 указывает код операции;
в строке 020 раздела 6 — выручка от реализации экспортного товара;
в строке 030 раздела 6 — сумма начисленного НДС по ставке 10 или 18 процентов;

Может я чего то не правильно поняла?

[Б_С_К]

Сообщение от Гарант

Отразить начисленный НДС в дополнительном листе книги продаж в период отгрузки.

Все правильно думаю понимаете В Книгу продаж (8 раздел) заносите запись как доп. лист начисленного НДС по этой сделке

[Аллочка56]

Здравствуйте!У меня вот такой вопрос!впервые работаем на прямую в Казахами.они нам оплатили за товар,как нам выписать им первичные документы??,я так понимаю по 0% ставке.а как их реквизиты указывать..ведь у них не ИНН и КПП,а что то другое на английском языке.ПОМОГИТЕ ПОЖАЛУЙСТА

[Entry]

Аллочка56, здравствуйте, указываете реквизиты, которые они указали в Контракте.
Он должен быть на двух языках, отгрузочные также можете сделать.
А можете только на англ языке указывать реквизиты, которые не переводятся.
Ставка НДС изначально 0%, а потом ее подтверждаете документально.
Подтвердили - остается 0%, не подтвердили - пересчитываете на 18%, 10%.

[Аллочка56]

Спасибо огромное!еще вопрос!Мы купили товар за 18%, а услугу по 0% на территории РФ (услуга-это у нас перевозка товара ж/д транспортом)а продаем в казахстан общим документом,то есть товар с доставкой (одной строкой) и указывает по 0% ставке.это является ошибкой..ведь мы купили товар по 18%, а продаем по 0%???

[Entry]

Аллочка56, вы на экспорт продаете по ставке 0% и потом ее подтверждаете. Ставка НДС по реализации не зависит от ставки НДС входящего от вашего Поставщика. А только от вашей системы налогообложения т.е являетесь вы плательщиком НДС в т.ч агентом по НДС или нет и дальше уже условий поставки - реализация на внутреннем рынке 10/18%, экспорт 0%, без НДС льгота по НК РФ.

[Аллочка56]

Мы ООО на ОСНО!То есть ошибки не будет!!Спасибо!

[Entry]

Аллочка56, вы все правильно делаете, что реализацию на экспорт делаете со ставкой НДС 0%.
Почитайте НК РФ Статья 164. Налоговые ставки.

[LiderChel]

Добрый день, не подскажите какой код вида операции ставится в книге покупок при регистрации счет-фактуры которая отгружена на экспорт и пакет документов собран в срок не более 180 дней. 25 верно ? или все таки 01?

[Аллочка56]

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 26 июня 2015 года № ГД-4-3/11145

О применении кодов операций


Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу, касающемуся указания в книгах покупок кодов видов операций при регистрации счетов-фактур, выставленных продавцами, и сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом «д» пункта 6 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (далее - постановление Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137) в графе 2 книги покупок указывается код вида операции по перечню, утверждаемому федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Приказом ФНС России от 14.02.2012 № ММВ-7-3/83@ утверждены коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Указанные коды видов операций отражаются в соответствующих графах журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, а также в книгах покупок и продаж, формы которых утверждены постановлением Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 (в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 29.11.2014 № 1279). До внесения соответствующих изменений в приказ ФНС России от 14.02.2012 № ММВ-7-3/83@ при заполнении кодов видов операций в соответствующих графах журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж, можно использовать и дополнительные коды видов операций, указанные в приложении к письму ФНС России от 22.01.2015 № ГД-4-3/794.

Согласно утвержденным приказом ФНС России от 14.02.2012 № ММВ-7-3/83@ кодам видов операций операция по приобретению товаров, работ, услуг (включая посреднические услуги), имущественных прав, за исключением операций, перечисленных по кодам 03, 04, 06, 10, 11, 13, отражается в книге покупок по коду вида операции 01.

Отдельного кода для указанных операций по приобретению товаров, работ, услуг, имущественных прав, в случае, когда эти товары, работы, услуг, имущественные права использовались при производстве и (или) реализации товаров, облагаемых налогом на добавленную стоимость по ставке 0 процентов, приказом ФНС России от 14.02.2012 № ММВ-7-3/83@ не предусмотрено.

С учетом изложенного, в графе 2 книги покупок при регистрации счетов-фактур, полученных покупателем от продавцов по приобретенным товарам, работам, услугам, имущественным правам, указывается код вида операции 01, в том числе и в случае, когда указанные товары, работы, услуги, имущественные права использовались в отношении операций по реализации товаров на экспорт, в том числе в государства-члены Евразийского экономического союза.

Что касается кода вида операции 25, то данный код рекомендуется указывать в случае регистрации счетов-фактур в книге покупок в отношении сумм НДС, ранее восстановленных при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов.

Действительный государственный советник
Российской Федерации 3 класса
Д.Ю. Григоренко

[L_a_r_i_s_a]

Подскажите пожалуйста. У меня экспорт, контракт в евро. Посчитала налоговую базу и отразила в разделе 4 декларации по НДС исходя из курса на дату отгрузки (выставления счета-фактуры) это дата не совпадает с датой отметки "выпуск разрешен" в декларации на товары. А налоговая, как я поняла ориентируется именно на дату в ГТД. Короче. Я указала в декларации налоговую базу меньше на 26000 руб. Какие последствия могут быть? И как правильно все-таки рассчитывать? Очень прошу совета

[Б_С_К]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

Подскажите пожалуйста. У меня экспорт, контракт в евро. Посчитала налоговую базу и отразила в разделе 4 декларации по НДС исходя из курса на дату отгрузки (выставления счета-фактуры) это дата не совпадает с датой отметки "выпуск разрешен" в декларации на товары. А налоговая, как я поняла ориентируется именно на дату в ГТД. Короче. Я указала в декларации налоговую базу меньше на 26000 руб. Какие последствия могут быть? И как правильно все-таки рассчитывать? Очень прошу совета

Тут конечно спорный момент может возникнуть... Я всегда рассчитываю Базу (ее в общем программа рассчитывает) по Отгрузке, т.е. датой Сч. ф-ры. Пока нареканий со стороны налоговой не было....

[L_a_r_i_s_a]

Б_С_К, Спасибо за ответ. Вчера звонили из налоговой вроде они согласны с моими расчетами. Все время я раньше времени беспокоюсь.

[ОЛЬГА АК 83]

Добрый день!Заявление об уплате косвенных налогов нужно оригинал или копию? просто Армяни прислали нам по электронке и выслали письмом оригинал. письмо не успеет дойти . Или все таки подождать оригинал? Спасибо