Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#62 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 16.12.2010
Сообщений: 450
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
правильно? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#63 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 16.12.2010
Сообщений: 450
Спасибо: 0
|
![]()
у меня следующая ситуация выдали директору проц.займ 26.08.10 - 608840 руб, в договоре указали ,что
-"сумма займа подлежит возврату в течение двадцати дней со дня предъявления Заимодавцем требования об этом" - "за пользование Суммой займа Заемщик выплачивает Заимодавцу проценты из расчета 5,5 % процентов годовых", - "Проценты начисляются со дня, следующего за днем предоставления Суммы займа (п. 1.2 Договора), до дня возврата Суммы займа (п. 1.4 Договора) включительно" -Проценты за пользование Суммой займа уплачиваются одновременно с возвратом Суммы займа Могу ли частично принимать деньги от директора в кассу как возврат займа и ложа на р/с само собой ,а проценты начисляить уже когда будет окончательный расчет? Проводку в бух.справке я провела как ДТ 58.3 Кт 50 и отнесла их как долгосрочные фин.вложения,т.к. точно рассчет знала что будет не в течении 12 месяцев,так вот проценты я даже незнаю верно ли указала (5,5%),и вообще могу ли их начислить в бух. когда он рассчитается полностью,и отражу как внереализ.доход,чтобы физику кроме % больше ничего не надо было платить (матер.выгода)? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#64 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
$G$, Если вы рассчитываете налог на прибыль методом начисления, то проценты лучше начислять ежемесячно, чтобы они попали в квартальную отчетность.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#65 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 16.12.2010
Сообщений: 450
Спасибо: 0
|
![]()
вы знаете не начисляла,уточненнку не буду сдавать, начислю при оконч.расчете, надеюсь так можно? НДС не облагается данная операция (проценты) ,только н.на прибыль?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#66 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
В декларации по НДС операции не облагаемые НДС показываются в разделе № 7
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#67 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 16.12.2010
Сообщений: 450
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#68 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Посмотрю в 1-с в понедельник, на память не помню.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#69 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Вот нашла в справочной системе, читайте:
Операции по предоставлению денежных займов, включая проценты по ним, не облагаются НДС (подп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ). Для отражения операций, освобожденных от налогообложения, в декларации по НДС предусмотрен раздел 7. В этом разделе нужно указать стоимость финансовой услуги по предоставлению займа, которой является сумма начисленных процентов (письмо Минфина России от 22 июня 2010 г. № 03-07-07/40). В разделе 7 декларации по НДС все операции отражаются с указанием кодов, которые приведены в приложении 1 к Порядку, утвержденному приказом Минфина России от 15 октября 2009 г. № 104н. Операциям по предоставлению займов в денежной форме, а также финансовым услугам по предоставлению денежных займов присвоен код 1010292. Таким образом, по строке 010 раздела 7 декларации по НДС за те налоговые периоды, в которых организация-заимодавец начисляла проценты по займу, нужно указать: – в графе 1 – код операции 1010292; – в графе 2 – сумму процентов по займу, начисленных за налоговый период. В графах 3 и 4 проставьте прочерки. Такие правила предусмотрены пунктами 44.2–44.5 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 15 октября 2009 г. № 104н.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#70 |
статус: бухгалтер
|
![]()
Добрый день. Подскажите пожалуйста, как поступить. Ситуация следующая. ООО"А" получило кредит в банке. 15% годовых. деньги тратятся траншами, т е проценты за использование начисляются на каждый транш. Итого на конец каждого месяца начисляется определенная сумма процентов. Дальше....по условиям договора "период начисления процентов устанавливается с 21го числа текущего месяца по 20 число следующего месяца"..Итого картина на 21.10.2011 банк насчитал мне 431145,11 рублей процентов. Но это же проценты за период пользования деньгами с 21.09.2011 по 20.10.2011! вопрос: как отразить в БУ эти %? Разделить пропорционально дням месяца (т е допустим в сентябре отразить 143715,04, а в октябре (431145,11-143715,04+то что начислят за период с 21.10 по 31.10.2011?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#71 | |
дир, просто дир
|
![]()
AntuannettaZZ, вы не совмещайте дату расчётов с банком за кредит с датами признания расходов на проценты по бухучёту и налоговому учёту. Они в вашем случае разные. По БУ мы считаем проценты каждый месяц со дня начала пользования по последнее число месяца или по последнее число пользования деньгами. А по НУ мы считаем так же, но период берём равный налоговому. Так что для банка у вас одни цифры будут, а для БУ и НУ другие цифры будут.
Цитата:
При этом вы ещё должны учесть, что не вся сумма процентов относится в НУ на уменьшение налоговой базы по прибыли. У вас же 15% годовых кредит. А в октябре вы должны расчитать проценты с 01.10.2011г. по последний день месяца или последний день пользования кредитом, если кредит возвращён раньше чем 31.10.2011г.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. Последний раз редактировалось vsv-boss; 21.11.2011 в 18:20. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#72 |
статус: бухгалтер
|
![]()
Спасибо.вы полностью подтвердили мои мысли на эту тему. СПАСИБО!
|
![]() |
![]() |
![]() |
#73 |
дир, просто дир
|
![]()
Всегда пожалуйста. Вы знаете, как исчислять проценты, принимаемые к уменьшению налоговой базы? Еже ли чё, то вот ветка по этому вопросу: http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=21122
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#74 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 31.03.2011
Адрес: Пермь
Сообщений: 53
Спасибо: 0
|
![]()
У нас сложилась следующая ситуация. Мы уже несколько лет ежемесячно выплачиваем кредит одного нашего друга по мировому соглашению. По этому мировому соглашению мы являемся основным плательщиком, но кроме нас там прописан ещё десяток поручителей. И вот нынче один из поручителей вместо нас берет и оплачивает ежемесячный платеж по кредиту. Банк мне копии платежек дал, Вопрос в том , как это провести.Понятно, что с одной стороны уменьшение суммы кредита, а с другой? Думала поставить это на 76/5 на поручителя или на займ от него но дело в том, что этот поручитель сделал всё "по доброте душевной" - и эти деньги с нас обратно требовать не будет. Так что займа нет, а ставить на 76/5 -зачем мне увеличение кредиторской, которая никогда не закроется? И прибылью это быть не может, потому что кредит то не наш, мы никогда расходы на уменьшение прибыли не ставили. Как выйти из ситуации, подскажите пожалуйста
|
![]() |
![]() |
![]() |
#75 |
дир, просто дир
|
![]()
А никак. У вас ничего в учёте не должно быть отражено. Нет платежа - нет оснований для учёта.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#76 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Так нельзя, оплату показать надо, иначе у них долг не закроется. У нас такая ситуация была, учредитель, он же поручитель погашал долг по кредиту в банке, мне давали выписку по банку, я их в учете показывала, подниму документ, напишу проводки
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#77 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Провели бух.справкой дт 66 кт. 76.5.
На эту же сумму сделали договор займа с учредителем. дт.76.5 кт. 66.3 Потом, естественно с ним расплатились. дт 66.3 кт. 51 (50)
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#78 | |||
дир, просто дир
|
![]() Цитата:
Исходя из инфы Цитата:
Если читать вот это: Цитата:
Марина Августовна, я отвечал, исходя из скудной инфы от Ален2009.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
|||
![]() |
![]() |
![]() |
#79 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
vsv-boss, Как же им в этой ситуации быть, скорее всего они всю сумму долга отразили в учете, все равно закрывать его надо. И я не пойму о каких расходах непринимаемых для налогобложения идет речь, о процентах по кредиту или о самом долге?
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#80 | |||
статус: бухгалтер
Регистрация: 31.03.2011
Адрес: Пермь
Сообщений: 53
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Цитата:
Цитата:
|
|||
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Кредиты, займы | terok | Безналичные расчеты | 1 | 20.03.2008 16:21 |
Не проводятся займы в 1ске | YUgold | Программы: 1C 7.7 | 5 | 20.03.2008 11:45 |
Кредиты | sonoran | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 03.02.2008 17:01 |
Займы при УСНО | Светлана А | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 8 | 01.05.2007 22:05 |
ДЕНЕЖНЫЕ ЗАЙМЫ И КРЕДИТЫ: УЧЕТ У ДОЛЖНИКА | Катрин | Обмен документами, полезные ссылки | 0 | 10.12.2006 06:11 |