Списание в 1С 7.7 со счета 97.

[Veselenochka]

по идее да, но есть вот такое письмо:


Вопрос: Просим разъяснить порядок учета в целях налогообложения прибыли госпошлины, уплаченной организацией за регистрацию права собственности на приобретенные организацией земельный участок и расположенное на нем здание. Следует ли включать сумму уплаченной госпошлины в стоимость указанных приобретенных основных средств? В каком порядке учитывалась госпошлина до 1 января 2005 г.?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 16 февраля 2006 г. N 03-03-04/1/116

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо и сообщает следующее.
Согласно п. 1 ст. 257 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) первоначальная стоимость основного средства определяется как сумма расходов на его приобретение (а в случае, если основное средство получено налогоплательщиком безвозмездно, - как сумма, в которую оценено такое имущество в соответствии с п. 8 ст. 250 Кодекса), сооружение, изготовление, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, за исключением налога на добавленную стоимость и акцизов, кроме случаев, предусмотренных Кодексом.
До 1 января 2005 г. платежи за регистрацию прав на недвижимое имущество и землю, сделок с указанными объектами, платежи за предоставление информации о зарегистрированных правах, оплата услуг уполномоченных органов и специализированных организаций по оценке имущества, изготовлению документов кадастрового и технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости относились к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, в соответствии с пп. 40 п. 1 ст. 264 Кодекса.
С 1 января 2005 г. указанные платежи включены в состав государственной пошлины, взимаемой за государственную регистрацию в размерах, установленных ст. 333.33 гл. 25.3 Кодекса.
Подпунктом 1 п. 1 ст. 264 Кодекса в состав прочих расходов, связанных с реализацией и производством, отнесены суммы налогов и сборов, таможенных пошлин и сборов, начисленные в установленном законодательством Российской Федерации порядке, за исключением перечисленных в ст. 270 Кодекса.
Датой осуществления внереализационных и прочих расходов признается, если иное не установлено ст. ст. 261, 262, 266 и 267 Кодекса, дата начисления налогов (сборов) - для расходов в виде сумм налогов (авансовых платежей по налогам), сборов и иных обязательных платежей (пп. 1 п. 7 ст. 272 Кодекса).
Таким образом, государственная пошлина как федеральный сбор, учитываемый в составе прочих расходов, согласно положению п. 1 ст. 257 Кодекса не включается в первоначальную стоимость основных средств.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
А.И.ИВАНЕЕВ
16.02.2006

[angel_]

Veselenochka, я перепровела документы через Операции-проведение документов, у меня такая разница между БУ и НУ выявилась.....мама не горюй. Что делать искать сразу ошибку или перепровести каждый документ отдельно

[Veselenochka]

перепроведите... это легче и быстрее

[angel_]

Veselenochka, у меня часть документов сделаны через Операции-введенные вручную, а часть через бух.справку. Может мне документы, которые через Операции-веденные в ручную все переделать?

[Veselenochka]

операции по налоговому учету у вас заполнены? в операциях, которые вручную наверное проводки по НУ не делаются сами.

[angel_]

Я их забила в ручную

[Veselenochka]

а где именно разница?

[angel_]

Может при формировании сч. 97 я не правильно вкладки заполнила.
Посмотрите пожалуйста, хотя бы аренду

Наименование:Аренда помещения
Прочие расходы: да
Общая сумма РБП:(ставим сумму с НДФЛ):129150.00
Дата признания расхода: можно эту стр. не заполнять?
Дата начала списания:: 23.10.2008г.
Дата оканчания списания: 31.12.2008г.
Способ признания расходов: по месяцам

Перехожу к вкладке БУ

Перехожу к вкладке НУ

[Veselenochka]

поставьте дату признания расхода такую же как и дату начала списания

[angel_]

Хорошо, а остальное?

[angel_]

Почему то у меня в НУ, есть гос.пошлина на распростаранения рекламы, а в БУ-нет. Это может зависит от заполнения вкладок по БУ и НУ?

[Veselenochka]

да, это зависит от вкладок.

[angel_]

Я сейчас везде по НУ поставила:
Вид расхода: другие расходы, вкл. в состав косвенных расходов
Элемент расхода:другие расходы, применяемые для целей НО
А по БУ поставила:
Общехоз. затраты: (наименование затрат)
Вид расхода: другие расходы, вкл. в состав косвенных расходов
Элемент расхода:другие расходы, применяемые для целей НО

[Veselenochka]

а у меня на вкладке БУ нет вида расхода. только общехозяйственные расходы и подразделение...
и что - не убралась разница?

[angel_]

Veselenochka, у меня тоже нет этой строки. Это я подписала расшифровку к этой строке.......
Я все опереции перепровожу в ручную....
Скоро подойду к концу

[Veselenochka]

вы вручную списываете с 97 счета? а почему не закрытием месяца?

[angel_]

Veselenochka, нет не в ручную, через закрытие месяца.
К сожалению, все таки разница не только между НУ и БУ, а так же и внутри учета. Например:
Аренда помещеня у меня в 97 счете сидела сумма 129150
В октябре, я уже аренду списывала на 26 счет
Смотрю распечатку по НУ и там:
Общая сумма РБП - 129150
сумма не списанных расходов на конец месяца до выполнения регл. операц-163800,
т.е. просуммировались суммы затрат сч.97 и 26
При этом в БУ- отразилось два раза по 129150
Ума не приложу где ошибка

[Veselenochka]

даже не могу сообразить... за период перепроводили документы? (блин. уже как в анекдоте - колеса пинал? )
я делаю так: сумма приходит на 97, заполняется справочник РБП, потом при закрытии месяца с 97 списывается на 26. в операции закрытие месяца галочка стоит закрывать 97?
а какой документ списал по БУ 2 раза?

[angel_]

Сообщение от Veselenochka

а какой документ списал по БУ 2 раза?

Я уже все не правильно проформулировала фразу.
По аренде в НУ списалось, как описано выше
а в БУ-списалось129000 руб.
Может я не правильно закрытие месяца сделала

[angel_]

Девочки, огромное вам спасибо. Разобралась, все, окей