Составление бух.баланса ООО на ЕНВД

[MarinaAnna]

Они у вас и не сойдутся никогда, потому что у вас сальдо на начало периода Дт и Кт не равны.
Итого Дт 14883.22 а Кт 855, а должно быть равно, так как же у вас тогда сальдо на конец периода будет равно ? и баланс у вас не сойдется Актив с Пассивом, а в балансе Актив должен быть равен Пассиву.

[MarinaAnna]

А по 51 счету, вы посмотрели по последней выписке банка, сумма остатка на р/счете ? сумма в оборотке по 51 счету сальдо на конец периода, соответствует суммой в выписке банка ? Ведь все суммы в журнале хоз операций, в оборотке и в самолетиках-проводках берутся не из головы, а на основании первичных документов.

[MarinaAnna]

nezabudka-0525, Еще вы внимательно почитайте статью 273 НК Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
http://ppt.ru/kodeks.phtml?kodeks=14&paper=273

Обязательства фирмы никто не отменял, если есть задолженность н-р по зарплате на начала месяца, то она должна быть отражена по Кт 70, и так же по другим счетам, если есть дебиторка, и если есть кредиторка, то на начало месяца она отражается.
Это все что я вам могу сказать, баланс у вас никогда не сойдется, если вы не правильно будете вести учет, который не зависит от метода определения фин результата, будь то кассовый метод или метод начисления.

[MarinaAnna]

И исправьте у себя в оборотке план счетов 44 счет это не готовая продукция, а Издержки обращения в организациях торговли, по простому сказать затраты организации.

по 70 счету, у вас сальдо Дт на конец периода, вам что работник должен зарплату ? сумма то как раз зарплата за ноябрь, раз ему в ноябре было начислено 4500 минус НДФЛ, получается 3915, только все же кто кому должен ? работник фирме или фирма работнику ? но за ноябрь в журнале было написано, что выплачено, в оборотах тоже сумма фигурирует , получается, что за октябрь он вам должен ? или как ? Дебет означает, что он вам должен. Но в фирме как то всегда бывает наоборот, фирма должна работникам, ну если только зарплату заплатили больше чем начислили, тогда работник должен, либо вернуть сумму излишне полученную или эта сумма у него вычтеться из следующей зарплаты.

[Larky]

nezabudka-0525, я еще в самом начале ветки говорил о балансе на начало периода... У Вас его нет... Какая дата является началом периода в Вашей ОСВ?

[nezabudka-0525]

MarinaAnna! Зарплата выплачивается за предыдущий месяц (например, за ноябрь - в декабре). Так как конец года, обычно все предприятия выплачивают зарплату за декабрь - в декабре. НДФЛ перечисляют за предыдущий месяц - в следующем месяце, не позднее дня выдачи зарплаты. В конце года также и НДФЛ перечисляют за декабрь в декабре. Поэтому и получилась сальдо Дт. По сч.51 садьдо на 01.12.10 г. я брала из выписки банка, оно правильное. А вот сальдо по сч.51 на 01.01.11 г. по выписке - 6647 руб. 22 коп., а у меня получилось 18014 руб.22. Все операции, какие были по сч.51, проверила. Ладно бы сч.50, а сч.51 исправить нельзя никакими дополнительными проводками.

[nezabudka-0525]

Larky! Это оборотка за декабрь 2010 года. Было всего 2 остатка на 01.12.10 г.: по сч. 68 и сч.69.2.2. Вот только насчет убытка я не подумала. Был убыток за октябрь и ноябрь 2010 г. nezabudka-0525.

[MarinaAnna]

Сообщение от nezabudka-0525

Было всего 2 остатка на 01.12.10 г.: по сч. 68 и сч.69.2.2

Не может быть у вас всего два остатка быть.

Сообщение от nezabudka-0525

Зарплата выплачивается за предыдущий месяц (например, за ноябрь - в декабре)

Если вы за ноябрь зарплату выплачивали в декабре, то начислять то вы ее должны были в ноябре ? Так ? или вы не понимаете о чем я вас спрашиваю, у вас сальдо на 30 ноября 2010 должно быть Кт 3915, а у вас его нет.
И по 51 счету, значит вы чего то не учли, чего то пропустили, раз у вас в оборотке сальдо на 31 дек 2010 не сходится с выпиской.

Сообщение от nezabudka-0525

Так как конец года, обычно все предприятия выплачивают зарплату за декабрь - в декабре.

Ну это не обычно и не все, маленькие фирмы может быть и закрывают декабрем полностью. А обычно в декабре в конце декабря, да и в других месяцах выплачивают зарплата два раза в месяц, в конце месяца аванс, в начале месяца остаток зарплаты за предыдущий м-ц.

Сообщение от nezabudka-0525

Было всего 2 остатка на 01.12.10 г.: по сч. 68 и сч.69.2.2.

Вот вы пишите что было всего два остатка, а по 50 и 51 разве не было остатка ? это уже 4 остатка, откуда-то деньги на 50 и 51 взялись ? значит было какое то движение в ноябре ? вы себе оборотку и самолетики составляли за ноябрь и октябрь ? если составляли, то выложить то их не можете ?

[nezabudka-0525]

MarinaAnna! Да, действительно, еще остатки по сч.50 и 51. Извините.

Оборотку и самолетики за ноябрь и октябрь составляла, еще раз проверю, отпечатаю и выложу.

[MarinaAnna]

nezabudka-0525, Так еще я у вас про 70 счет спрашиваю, а вы как-то это обходите стороной... Почему начального сальдо по 70 счету по Кт нету на начало декабря, а на конец декабря Дт 70, что означает работник вам должен вернуть зарплату, а не вы ему ее должны.

[Larky]

Сообщение от nezabudka-0525

Это оборотка за декабрь 2010 года. Было всего 2 остатка на 01.12.10 г.:

Это то, что Вы нашли... Ищите другие... Когда предприятие зарегистрировалось?

[nezabudka-0525]

MarinaAnna! Сейчас я все перепроверяю с самого начала деятельности, остатки будут и по другим счетам.

[nezabudka-0525]

Larky! Предприятие зарегистрировалось в августе 2010 года. Остатков будет больше. Надо было за 1-й месяц деятельности все эти документы выложить, а я взяла декабрь, где больше операций, но остатки не все учла.

[MarinaAnna]

Сообщение от nezabudka-0525

остатки будут и по другим счетам.

Сообщение от nezabudka-0525

Остатков будет больше.

Вот то то же оно .... В августе у вас практически почти ничего может не быть, ну если только УК августом отразить, потому что УК отражается в момент открытия фирмы, взнос УК можно позже, тогда когда реально внесли, тем более если УК денежными средствами был внесен. В сентябре тоже практически наверное никаких хоз операция, а вот в октябре, ноябре уже были, даже если вы налоги по зарплате платили или не платили, то видела, соответственно в октябре и ноябре зарплата начислялась.

[nezabudka-0525]

MarinaAnna! Я все проверила, начиная с сентября 2010 г. По сч.51 все остатки правильные, все сходится и в 2010 и в 2011 году. За сентябрь, октябрь - баланс сходится. В ноябре с-до нач. по всем счетам сходится. Но из-за сч.50 обороты за месяц не идут. С-до на 01.11. - 4986, обороты по Дт - 159450, обороты по Кт - 58935. С-до на 01.12. должно быть 4985. Получается 105501. Что делать, не знаю, все уже проверила, ничего не пропустила. Не подскажете, что в таких случаях можно сделать? Заем когда можно отдать?

[MarinaAnna]

nezabudka-0525, Покажите оборотку за сен, окт, нояб без самолетиков и журнала, просто одну оборотку

[nezabudka-0525]

MarinaAnna! Отправляю оборотки, посмотрите, пожалуйста.

[nezabudka-0525]

И еще две.

[MarinaAnna]

nezabudka-0525,
1. За сентябрь месяц у вас в журнале есть проводка Списаны на затраты реклама Дт 44 Кт 44, такой проводки быть не может,может быть проводка Дт 90 Кт 44, а первая проводка у вас есть Дт 44 Кт 71.
2. Счет 90 разбейте на субсчета 90.01; 90.02; 90.03; и т.д.

[MarinaAnna]

nezabudka-0525, Если у вас на 1 декабря в кассе должно быть 4985, то значит куда-то ведь целых 100520 руб 50 коп вы дели ? Может быть займ вернули ? если займ вернули, то тогда 100520.50 - 81819.42 = то 18701.08 куда-то дели ?