Резерв по сомнительным долгам

[KarinaB5]

Кирилл, а резервы обязательно делать.?????

[sous]

Сообщение от KarinaB5

резервы обязательно делать.????

в бухгалтерском учете - обязательно

[KarinaB5]

а в налоговом?

[sous]

Сообщение от KarinaB5

а в налоговом?

по вашему желанию,
и тогда нужно прописать это в учетной политике

[Кирилл]

Сообщение от KarinaB5

и на основании этого просто сумму списываем проводкой Д84 К 62?

Сообщение от ГЛБ

KarinaB5, Д91.2 К62

Неверно в корне.

Расписываю суть проводок.

Итак, вы закрываете отчетный год, и создаете резерв.

В этот момент, концом отчетном года в бухгалтерском учете вы делаете проводку Дт 91 Кт63.

Если срок исковой давности не истек, на следующий год вы восстанавливаете резерв проводкой Дт 63 Кт 91.

Потом создаете опять Дт 91 Кт 63

По истечению срока исковой давности нужно подтверждение, что контрагент умер, (похоронен, банкрот, расстреляли чекисты) - нужное подставить.

После этого вы делаете проводку Дт 63 Кт 62.

Вот и все.

Это что касается бухучета.

Сообщение от KarinaB5

Кирилл, а резервы обязательно делать.?????

Кроме того, новое толкование 34н содержит оговорку "с высокой степени вероятности". То есть если у вас есть вероятность того, что дебиторка будет оплачена (переписка с контрагентом, и.т.п.), то резерв можно не создавать.

Налоговый учет это вообще отдельная песня.

[Vareshka]

Здравствуйте, у меня такой вопрос. В 2013 году создали резерв по сомнительным долгам по одному контрагенту. В начале 2014 года состоялся суд, теперь они должны по решению суда погасить задолженность. Что не нужно сделать с резервом на конец 2013 года? Как малое предприятие не будем создавать резерв в 2014 году.

[MARIN)]

Сообщение от Vareshka

Как малое предприятие не будем создавать резерв в 2014 году.

,
малые предприятие не освобождаются от создания резервов по сомнительным долгам в БУ, только на резервы на оплату отпусков, а в НУ можете не создавать.

Сообщение от Vareshka

. Что не нужно сделать с резервом на конец 2013 года

пока не погасят сумму долга восстанавливать резерв не стоит, будут частями гасить, значит и вы частями будете восстанавливать.

[sous]

Сообщение от Vareshka

В 2013 году создали резерв по сомнительным долгам

в бу и ну?

[Vareshka]

MARIN), эх жаль, невнимательно прочитала. Решила, что могу не создавать оценочные резервы вообще! (((

[Vareshka]

sous, и в БУ и в НУ.

[MARIN)]

Сообщение от Vareshka

эх жаль,

конечно жаль, мне самой не очень нравится создавать резервы, но приходится

[Кирилл]

Сообщение от MARIN)

,
малые предприятие не освобождаются от создания резервов по сомнительным долгам в БУ, только на резервы на оплату отпусков, а в НУ можете не создавать.

резерв по сомнительным долгам в бухучете создавать совершенно необязательно - есть оговорка "...с высокой степени вероятности". то есть если есть высокая степень вероятности, что клиент оплатит либо исполнит иные обязательства по дебиторке, то резерв создавать не нужно.

[MARIN)]

Сообщение от Кирилл

резерв по сомнительным долгам в бухучете создавать совершенно необязательно - есть оговорка "...с высокой степени вероятности". то есть если есть высокая степень вероятности, что клиент оплатит либо исполнит иные обязательства по дебиторке, то резерв создавать не нужно.

Сообщение от MARIN)

малые предприятие не освобождаются от создания резервов по сомнительным долгам в БУ, только на резервы на оплату отпусков, а в НУ можете не создавать..

это писалось конкретно под это утверждение

Сообщение от Vareshka

Как малое предприятие не будем создавать резерв в 2014 году.

[Среда]

Почитала тут... огорчилась. Резюмирую что я поняла:
1. Если есть просроченная (сомнительная) задолженность, то декабрем 2015г. надо создать резерв в БУ.
2. Подать уточненный баланс (((
3. В 2016 может списать (путем восстановления резерва) просроченную задолженность по которой подошел срок исковой давности.
4. Если срок исковой давности истек в 2014 году, то сейчас эту задолженность списать не можем. Но если раздобудет акт сверки например от января 2013г., то срок продлится и можно будет списать в январе 2016.
5. Прежде чем списывать задолженность - провести её инвентаризацию.

Всё ли так?

[АвдотьКА]

Среда, Нахрена тебе подавать уточненный баланс, ежели его ниХто пока не просит?

[Среда]

Сообщение от Среда

4. Если срок исковой давности истек в 2014 году, то сейчас эту задолженность списать не можем.

И что с ней делать?

Ну прохлопала я ушами...

[Среда]

АвдотьКА, этот пункт меня меньше всего волнует )))
Я как не думала, что в БУ все-все обязаны резерв создавать. И не создавала (((

[Среда]

Сообщение от Среда

1. Если есть просроченная (сомнительная) задолженность, то декабрем 2015г. надо создать резерв в БУ.

А январем 2016 можно?

[MARIN)]

Сообщение от Среда

Если срок исковой давности истек в 2014 году, то сейчас эту задолженность списать не можем. Но если раздобудет акт сверки например от января 2013г., то срок продлится и можно будет списать в январе 2016.

списывай уже без создания резерва, у тебя по балансу все равно не будет остатков по 63 счету, т.к. все сроки для создания резерва по этому долгу истекли

[Среда]

Сообщение от MARIN)

списывай уже без создания резерва

Текущим периодом?
Как-то я пока считаю, что надо в периоде истечения срока давности (т.е. по прошествии трех лет). Не прикопаются ли? Не заставят ли корректировать прошлый период?