Выплата дивидендов

[Анастасия Кон]

Вес`на, это же речь про налоговый учет...в бухгалтерском учете я этот аванс еще никак не учитывала, потому что не было отгрузки товаров...
или я что-то не понимаю?

[Вес`на]

Сообщение от Анастасия Кон

выяснилось, что у меня еще имеется кредиторская задолженность, только по другому поводу

уже выкладывала в другой теме, продублирую здесь

В налоговом учете (и на ОСН, и на УСН) списанная задолженность включается во внереализационные доходы. Не включается в доходы только списанная задолженность (пп. 3.4, 11, 21 п. 1 ст. 251 НК РФ):
- по уплате налогов, налоговых пеней и штрафов;
- по уплате обязательных страховых взносов, пеней и штрафов во внебюджетные фонды;
- перед участником, владеющим более чем 50% уставного капитала вашей организации (кроме долгов по уплате процентов по займам);
- перед организацией, в уставном капитале которой доля участия вашей организации составляет более чем 50% (кроме долгов по уплате процентов по займам);
- перед любым участником вашей организации, если в документе, подтверждающем прощение долга, сказано, что это сделано для увеличения чистых активов вашей фирмы;
- перед участниками организации по невостребованным дивидендам.
Кроме того, при применении УСН:
- не включаются в доходы списанные авансы, в счет которых не были поставлены товары (работы, услуги), поскольку авансы были учтены в доходах при их получении (п. 1 ст. 346.17 НК РФ);
- считаются оплаченными товары (работы, услуги), долг по оплате которых прощен или организация-продавец ликвидирована (Письмо Минфина от 25.05.2012 N 03-11-11/169).

[Вес`на]

Сообщение от Анастасия Кон

в бухгалтерском учете я этот аванс еще никак не учитывала, потому что не было отгрузки товаров...

в БУ у вас он учтен по дате поступления Д51 К62.02

[Анастасия Кон]

Вес`на, ну правильно, проводки Д51 К62,02 - поступил аванс в 2009г. Тогда же я учла его в НУ и заплатила налог 6%. Вот он висит у меня с 2009 года, теперь я хочу его убрать и списать. Как мне это сделать?

[Вес`на]

Сообщение от Анастасия Кон

проводки Д51 К62,02 - поступил аванс в 2009г. Тогда же я учла его в НУ и заплатила налог 6%. Вот он висит у меня с 2009 года, теперь я хочу его убрать и списать.

а в б/у у вас его не требуют вернуть? Или вы отгрузку не учли, потому и завис на 62.02?

[Анастасия Кон]

Вес`на,

Сообщение от Вес`на

а в б/у у вас его не требуют вернуть?

вернуть в смысле заказчик? заказчик не требует вернуть

Сообщение от Вес`на

Или вы отгрузку не учли, потому и завис на 62.02?

не учла отгрузка, потому что ее не было...получилось так что аванс мы получили а потом работа захлохла(грубо говоря) и все...тишина...

[Анастасия Кон]

MarinaT,
если в единственном лице то все просто...
отчетность: декларация по УСН 1 раз год
платежи гос-ву: ежеквартально налог по УСН (6%, если у вас доходы) и страховые взносы(пенсионный и медицинский). Страховые взносы платятся в фиксированном размере, каждый год этот размер меняется(надо смотреть на сайте ПФР), в этом году был примерно 20700. С 2014 г. новшество: надо платить пенсионный взнос в размере 1% с доходов превышающих 300т.р., оплата до 01 апреля. Из этого новшества один плюс то, что этим взносами можно уменьшить свой налог по УСН до 100%
По поводу дивидендов...у ИП нет такого понятия...прибыль ИП = поступление на р/сч - налоги-страховые взносы.
снимать деньги можно по чековой книжкев банке или просто пересылаете на свою банковскую карту

[Вес`на]

Сообщение от Анастасия Кон

вернуть в смысле заказчик? заказчик не требует вернуть

тогда списывайте. Может он уже ликвидирован. Вы не пробивали на налог.ру?

[Анастасия Кон]

Вес`на,

Сообщение от Вес`на

тогда списывайте.

списываю только в БУ, правильно? в НУ у меня же не возникает дохода в связи со списанием?

Сообщение от Вес`на

Вы не пробивали на налог.ру?

не пробывала, даже не знала что так можно. спасибо! сейчас попробую посмотреть

[Анастасия Кон]

Вес`на,

Сообщение от Вес`на

Вы не пробивали на налог.ру?

не могу понять как на этом сайте можно посмотреть ликвидировано ли предприятие?

[Вес`на]

когда открывате сведения о контрагенте, там последняя графа сведения о снятии с учета (кажется так она называется). Если пустая, значит не ликвидирована

[Анастасия Кон]

Вес`на, вот что нашла http://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/ а как дальше не пойму

[Вес`на]

Сообщение от Анастасия Кон

а как дальше не пойму

сюда ходите

[Анастасия Кон]

Вес`на, спасибо!!!!
даже и не знала что такая информация в открытом доступе в интернете

[Фиона]

Добрый день. ООО на УСН, по итогам 9 месяцев 2015 года было принято решение о выплате дивидендов учредителям. Все вовремя выплачено, ндфл оплачен. Можем ли мы сделать 2-ое решение по итогам 9 месяцев и в декабре выплатить еще немного дивидендов?

[Вес`на]

Сообщение от Фиона

Можем ли мы сделать 2-ое решение по итогам 9 месяцев

у вас в Уставе что прописано? Решение о выплате принимается раз в квартал или каждый месяц? Если уже было решение о выплате за 9мес., то откуда взяться второму решению за тот-же самый период

[Малюска]

Вес`на, а если переделать решение? И в нем написать, что дивиденды надо выдать частями?

[Вес`на]

Сообщение от Малюска

Вес`на, а если переделать решение?

не вопрос, хоть по копейке выплачивайте, главное, чтобы они были выплачены по закону, в течении 60 дней с даты принятия решения

[Галюнька]

добрый день.
По итогам 9 месяцев компании ООО на УСНО 6%, были начислены и выплачены дивиденды учредителям согласно их долей в УК.
в 2015 г. они (эти учредители) вышли из Общества, сейчас один учредитель.
Сейчас выясняется, что сумма дивидендов по итогам года была завышена, т.е. в учете ООО не было проведено кучи документов от поставщиков. Восстанавливаю сейчас бух. учет.
Как быть с суммой излишне уплаченных бывшим учредителям дивидендов?
Их можно как-то реально вернуть?

[Вес`на]

Сообщение от Галюнька

По итогам 9 месяцев компании ООО на УСНО 6%, были начислены и выплачены дивиденды учредителям согласно их долей в УК.
в 2015 г. они (эти учредители) вышли из Общества, сейчас один учредитель.
Сейчас выясняется, что сумма дивидендов по итогам года была завышена

так бывает, когда выплачиваются промежуточные дивиденды

Сообщение от Галюнька

в 2015 г. они (эти учредители) вышли из Общества,

при выходе им рассчитывается действительная стоимость доли. Период, за который она рассчитывается, зависит от даты выхода.

Сообщение от Галюнька

Как быть с суммой излишне уплаченных бывшим учредителям дивидендов?

никак

Сообщение от Галюнька

Их можно как-то реально вернуть?

нет