Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[Shayk]

Сообщение от Entry

Расскажите, пожалуйста, как прошел экспорт после 01.07.16г.

в 3 квартале не было, а 4 квартал я еще не подтверждала (не собран пакет)

я смутно до этого представляла как 1с заполнит 4 раздел

а в моей теперешней ситуации тем более, я с 01.01.17 на усн и получается экспорт буду подтверждать на усн...как будет выглядеть декларация не представляю...
получается только 4 раздел сдавать?

[ручеек]

на днях сдала 3кв 16 (экспорт был в августе) в декл за 4 кв-л; в общем-то я все собрала по-старому...только в Декл НДС за 4кв-л вычеты, которые раньше указывались в 4-м разделе, теперь там, где и все (3разд). В 4-м только "база" , и рекомендации почитала - да, пока не придумали новый бланк дкл-ции, в 4-м разд вычеты - ноль

[Б_С_К]

Сообщение от ручеек

на днях сдала 3кв 16 (экспорт был в августе) в декл за 4 кв-л; в общем-то я все собрала по-старому...только в Декл НДС за 4кв-л вычеты, которые раньше указывались в 4-м разделе, теперь там, где и все (3разд). В 4-м только "база" , и рекомендации почитала - да, пока не придумали новый бланк дкл-ции, в 4-м разд вычеты - ноль

Я аналогично сделала

[Нач_бух]

[QUOTE=ручеек;1146389]на днях сдала 3кв 16 (экспорт был в августе)

Добрый вечер,

подскажите какой код операции ставить в 4 разделе декларации по ндс при подтверждении Казахстана, Беларуси, Украины и Молдовы?

[ручеек]

Нач_бух, Для обозначения операций используйте коды, приведенные в приложении № 1 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558.

Так, при экспорте товаров в страны – участницы Таможенного союза используйте коды:

1010422 – при вывозе товаров, реализация которых в России облагается НДС по ставке 10 процентов;
1010421 – при вывозе товаров, реализация в России которых облагается по ставке 18 процентов.

[ручеек]

В разделе 4 отражайте экспортные операции, по которым подтвердили право на применение нулевой ставки. В нем укажите:

по строке 010 – код операции;
по строке 020 – по каждому коду операции налоговую базу по подтвержденным экспортным операциям;
по строке 030 – по каждому коду операции сумму вычетов входного НДС по товарам (работам, услугам), использованным для ведения подтвержденных экспортных операций. Экспортеры несырьевых товаров вычеты не отражают;
по строке 040 – по каждому коду операции сумму НДС, ранее исчисленную по этим операциям, когда экспорт не был еще подтвержден;
по строке 050 – по каждому коду операции восстанавливаемую сумму входного НДС, ранее принятую к вычету, когда экспорт не был еще подтвержден.
Строки 040 и 050 раздела 4 нужно заполнить в том случае, если ранее организация не смогла вовремя подтвердить экспорт.

[annalnk]

Добрый день! Мы первый раз экспортируемся. НДС к возмещению не будет. Подскажите, сразу будет камералка? И какие документы требуют?

[Entry]

annalnk, здравствуйте! Камеральные проверки проходят по 100% деклараций и не зависят от того, есть сумма к возмещению из бюджета или нет. Вычет НДС по активам (несырьевые товары), которые приобрели после 01.07.16г, можно сразу применить. Потом собрать пакет документов и подтвердить ставку НДС 0%.
Список документов зависит от того, в каком направлении экспорт - Евразийский союз или дальнее зарубежье.

[annalnk]

Сообщение от Entry

annalnk, здравствуйте! Камеральные проверки проходят по 100% деклараций и не зависят от того, есть сумма к возмещению из бюджета или нет. Вычет НДС по активам (несырьевые товары), которые приобрели после 01.07.16г, можно сразу применить. Потом собрать пакет документов и подтвердить ставку НДС 0%.
Список документов зависит от того, в каком направлении экспорт - Евразийский союз или дальнее зарубежье.

Я имела ввиду, будут ли у нас дополнительно истребовать документы? У нас импорт в Европу. Документы собраны. Руководство опасается дополнительных проверок и рассматривает вариант неподтверждения 0 ставки, и соотвтественно уплаты НДС.

[Entry]

annalnk, если все документы в наличии, нет суммы к возмещению из бюджета по Декларации НДС, то никаких проблем быть не должно. И не подтверждать ставку 0% по НДС смысла нет. Попробуйте один раз хотя бы сдать. Поймете требования своей Инспекции и отношение к вопросу.

[Надежда Алферова]

http://nalog-nalog.ru/nds/nds_pri_eksporte/eksport_v_gosudarstva_eaes_chem_podtverdit_nulevuyu_stavku_nds_pri_samovyvoze_tovarov_pokupatelem/

[Рощина Ирина]

Подскажите пожалуйста бух.проводки при экспорте.книга продаж с 0 ставкой не сходится с суммой отгрузки

[Shayk]

Сообщение от Рощина Ирина

книга продаж с 0 ставкой не сходится с суммой отгрузки

добрый день!
бух проводки такие же как и при обычной реализации
какие именно расхождения? расхождение налоговой базы для прибыли и для ндс?

[AllaMih]

Здравствуйте,устроилась на новую работу, здесь экспорт, никогда этим не занималась, надеюсь на вашу помощь, уже кучу статьей перечитала, вроде и понятно и нет.пока без вопросов(регистрируюсь в теме). Всем спасибо

[AllaMih]

Подскажите, есть контракт на разработку КД для белоруссии, выставляем сч-ф с 0% ндс, как двигаться дальше? Что они нам должны прислать, я не понимаю, как мы должны подтверждать эту ставку 0%, в каком разделе декларации показывать эту реализацию? Если можно все по порядку мне объяснить, по товарам я вроде как нарисовала в голове, а по услугам не понимаю.

[Entry]

AllaMih, по услугам нерезидентам надо определить место реализации по НК РФ. Дальше определяется ставка НДС - 18% или 0%. Если 0%, то собрать пакет документов в течение 180 дней. После этого заполнить 4 Раздел Декларации по НДС и сдать пакет документов в ИФНС.
Если не успеешь собрать, то начислишь НДС 18%, доплатишь налог и пени и сдашь уточненку за период, когда прошла реализация.
Потом в течение 3х лет можно дособрать и досдать.

[Entry]

По входящему НДС ведем раздельный учет, то что относится к реализации по ставке НДС 0% напрямую принимаем к вычету, когда собрали пакет. То, что не относится - сразу к вычету т.е та реализация, которая на внутренний рынок по ставке НДС 18%.
А общие расходы, например, аренда, канцтовары и т.д т.е то, что относится и к реализации по ставке 0% и по ставке 18% - распределяем. Часть к вычету, а часть опять ждет подтверждения ставки НДС 0%.
Кратко как-то так .

[Entry]

Экспорт этот (хотя такого понятия нет для услуг, экспорт - это вывоз за пределы РФ материальных ценностей) наверняка не первый в этой Организации.
Были уже сданы пакеты документов и были подтверждения.
Поэтому надо взять декларации по НДС, например, за год и посмотреть, как они заполнены.
Также к ним есть описи со списком подтверждающих документов, тоже посмотреть, как оформляли и что сдавали в ИФНС.

[AllaMih]

Сообщение от Entry

наверняка не первый в этой Организации.

пролистала всю отгрузку с 2008 года по белоруссии, только материалы туда поставляли, услуги в первый раз, по материалам я все почитала, а вот это

Сообщение от Entry

Также к ним есть описи со списком подтверждающих документов, тоже посмотреть, как оформляли и что сдавали в ИФНС

не знаю где почитать, предыдущий бух сдавала Пик по НДС это тоже мне предстоит еще познать, здесь отчетность сдается через сбис, я так понимаю, что подтверждающие доки, можно сдавать тоже через сбис или надо их отвозить или отсылать, я в сбисе не нахожу писем со списком

[Entry]

ПИК НДС, программа, которую налогоплательщики не обязаны заполнять, но по просьбе ИФНС и за нее, вносят туда данные. Очень неудобная программа, надо чтобы показали, как в ней работать. Есть инструкция на сайте ГНИВЦ, там где скачивают ПИК НДС и обновления к ней.
По несырьевым товарам вычет НДС, если товары купили и продали после 01.07.16г, сразу в периоде покупки и этот вычет в разделе 3 Декларации т.е 180 дней не ждем. Раздел 4 будет, когда соберем пакет, но там покажем реализацию. Это если опять будет экспорт материалов.