Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[Надежда Алферова]

http://nalog-nalog.ru/nds/nds_pri_eksporte/eksport_v_gosudarstva_eaes_chem_podtverdit_nulevuyu_stavku_nds_pri_samovyvoze_tovarov_pokupatelem/

[Рощина Ирина]

Подскажите пожалуйста бух.проводки при экспорте.книга продаж с 0 ставкой не сходится с суммой отгрузки

[Shayk]

Сообщение от Рощина Ирина

книга продаж с 0 ставкой не сходится с суммой отгрузки

добрый день!
бух проводки такие же как и при обычной реализации
какие именно расхождения? расхождение налоговой базы для прибыли и для ндс?

[AllaMih]

Здравствуйте,устроилась на новую работу, здесь экспорт, никогда этим не занималась, надеюсь на вашу помощь, уже кучу статьей перечитала, вроде и понятно и нет.пока без вопросов(регистрируюсь в теме). Всем спасибо

[AllaMih]

Подскажите, есть контракт на разработку КД для белоруссии, выставляем сч-ф с 0% ндс, как двигаться дальше? Что они нам должны прислать, я не понимаю, как мы должны подтверждать эту ставку 0%, в каком разделе декларации показывать эту реализацию? Если можно все по порядку мне объяснить, по товарам я вроде как нарисовала в голове, а по услугам не понимаю.

[Entry]

AllaMih, по услугам нерезидентам надо определить место реализации по НК РФ. Дальше определяется ставка НДС - 18% или 0%. Если 0%, то собрать пакет документов в течение 180 дней. После этого заполнить 4 Раздел Декларации по НДС и сдать пакет документов в ИФНС.
Если не успеешь собрать, то начислишь НДС 18%, доплатишь налог и пени и сдашь уточненку за период, когда прошла реализация.
Потом в течение 3х лет можно дособрать и досдать.

[Entry]

По входящему НДС ведем раздельный учет, то что относится к реализации по ставке НДС 0% напрямую принимаем к вычету, когда собрали пакет. То, что не относится - сразу к вычету т.е та реализация, которая на внутренний рынок по ставке НДС 18%.
А общие расходы, например, аренда, канцтовары и т.д т.е то, что относится и к реализации по ставке 0% и по ставке 18% - распределяем. Часть к вычету, а часть опять ждет подтверждения ставки НДС 0%.
Кратко как-то так .

[Entry]

Экспорт этот (хотя такого понятия нет для услуг, экспорт - это вывоз за пределы РФ материальных ценностей) наверняка не первый в этой Организации.
Были уже сданы пакеты документов и были подтверждения.
Поэтому надо взять декларации по НДС, например, за год и посмотреть, как они заполнены.
Также к ним есть описи со списком подтверждающих документов, тоже посмотреть, как оформляли и что сдавали в ИФНС.

[AllaMih]

Сообщение от Entry

наверняка не первый в этой Организации.

пролистала всю отгрузку с 2008 года по белоруссии, только материалы туда поставляли, услуги в первый раз, по материалам я все почитала, а вот это

Сообщение от Entry

Также к ним есть описи со списком подтверждающих документов, тоже посмотреть, как оформляли и что сдавали в ИФНС

не знаю где почитать, предыдущий бух сдавала Пик по НДС это тоже мне предстоит еще познать, здесь отчетность сдается через сбис, я так понимаю, что подтверждающие доки, можно сдавать тоже через сбис или надо их отвозить или отсылать, я в сбисе не нахожу писем со списком

[Entry]

ПИК НДС, программа, которую налогоплательщики не обязаны заполнять, но по просьбе ИФНС и за нее, вносят туда данные. Очень неудобная программа, надо чтобы показали, как в ней работать. Есть инструкция на сайте ГНИВЦ, там где скачивают ПИК НДС и обновления к ней.
По несырьевым товарам вычет НДС, если товары купили и продали после 01.07.16г, сразу в периоде покупки и этот вычет в разделе 3 Декларации т.е 180 дней не ждем. Раздел 4 будет, когда соберем пакет, но там покажем реализацию. Это если опять будет экспорт материалов.

[Mila20]

Здравствуйте.
Всегда ли при импорте из Белоруссии в Россию надо платить НДС (косвенный налог).
Меня смущает в договоре с белорусским контрагентом такая фраза: исполнитель обеспечил соблюдение всех необходимых таможенных процедур и уплату всех таможенных платежей при таможенной очистке продукции.
Данная фраза может относиться к НДС или это касается каких-то других платежей?
Бывает ли такая ситуация, что белорусский контрагент уплатил за нас в бюджет НДС?

[Entry]

Mila20, здравствуйте! Это всегда обязанность резидента.
Нерезидент такие действия не может совершать.
Если смущает, то нужно спросить, у того, кто Договор готовил и согласовывал, что конкретно имелось в виду под данным пунктом.

[Полина_Полина]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, нужно ли сейчас предоставлять документы "Поступления товаров" в ИФНС (экспортируем в Казахстан).
Не занималась экспортом, бухгалтер, который давно работает в организации, говорит, что они всегда предоставляли.
Если всетаки нужно, то в ПИК НДС информация о поставщиках из 1С не выгружается. Может есть какой-то нюанс, настройка, которую мы не сделали.

[Entry]

Полина_Полина, здравствуйте! ПИК НДС не обязательная программа и можно данные не заполнять вообще туда. Вы выгружаете из 1С в ПИК НДС информацию или вручную заносите в ПИК НДС?
Среди документов, которые надо при подтверждении ставки НДС 0% по экспорту в ЕАЭС в ИФНС предоставить, нет входящих документов на закупку товаров, если это имеется в виду.
Пакет такой (смотрим Договор о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014, Приложение N 18, Раздел 2, п.4):
- Договоры;
- Выписка банка в списке есть, но ее отменили в национальном законодательстве, поэтому не предоставляется;
- Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налоговой службы ЕАЭС (Казахстан только в электронном виде передает Заявления);
- Транспортные, товаросопроводительные документы, подтверждающие перемещение товаров с территории РФ;
- Иные документы в соответствии с национальным законодательством т.е ИФНС может запросить документы в процессе камеральной проверки.

[ручеек]

а по-моему, нет типовой выгрузки в ПИК НДС...мы пальчиками делаем; знаю, что это не обязат-но, пока "дружим" с инспектором, т.е. мы - им ПИК, они - не тянут с проверками/возмещением (а у меня это каждый квартал, да по 1,5-2 млн)

[Entry]

ручеек, вот мне и интересно, может уже есть выгрузка . Я не слышала про нее тоже. Но, все течет и все меняется - технический прогресс .

[ручеек]

"та я Вас умоляю"
1С-никам она нужна? есть методика? НЕТУ
а, значица, "сделай сам"
уверена, что за денежку умный программист 1С (местный) соорудит сие счатье...но...мне, например, дир не даст денег

[Entry]

ручеек, я этот ПИК НДС терпеть ненавижу . Когда заполняла, то в SAP работала, а там с выгрузками тяжко.
С 1С в этом плане проще, действительно есть варианты и не так уже дорого.
Но, этот ПИК все время обновляется, значит и обмен должен обновляться т.е не один раз купил и забыл.
В любом случае мне очень интересно, есть ли опыт применения таких обработок и какие отзывы.

[ручеек]

хм, спасибо за ссылочки, у меня именно в этом опыта нет, другие "примочки" мне делали, очень удобно

[Mangusta77]

Добрый день! подскажите пожалуйста наша организация занимается только экспортом в Китай, это единственный наш вид деятельности, в России мы ничего не продаем. Вопрос: Когда можно принять входной НДС к вычету? я вот не пойму.
Эксперты пишут, что по ст. 172 НК п.3: Вычеты по покупкам, принятые к учету после 30.06.16, отражайте в декларации по НДС по строке 120 раздела 3. Дожидаться, когда организация отгрузит товар на экспорт и соберет полный пакет документов, подтверждающих ставку НДС 0% для вычета НДС не нужно.
....Получается, что можно в нашем случае к возмещению подавать, даже еще не собрав весь пакет документов?....вот не понятно тут...Может объяснить?