Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[Mila20]

Здравствуйте.
Всегда ли при импорте из Белоруссии в Россию надо платить НДС (косвенный налог).
Меня смущает в договоре с белорусским контрагентом такая фраза: исполнитель обеспечил соблюдение всех необходимых таможенных процедур и уплату всех таможенных платежей при таможенной очистке продукции.
Данная фраза может относиться к НДС или это касается каких-то других платежей?
Бывает ли такая ситуация, что белорусский контрагент уплатил за нас в бюджет НДС?

[Entry]

Mila20, здравствуйте! Это всегда обязанность резидента.
Нерезидент такие действия не может совершать.
Если смущает, то нужно спросить, у того, кто Договор готовил и согласовывал, что конкретно имелось в виду под данным пунктом.

[Полина_Полина]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, нужно ли сейчас предоставлять документы "Поступления товаров" в ИФНС (экспортируем в Казахстан).
Не занималась экспортом, бухгалтер, который давно работает в организации, говорит, что они всегда предоставляли.
Если всетаки нужно, то в ПИК НДС информация о поставщиках из 1С не выгружается. Может есть какой-то нюанс, настройка, которую мы не сделали.

[Entry]

Полина_Полина, здравствуйте! ПИК НДС не обязательная программа и можно данные не заполнять вообще туда. Вы выгружаете из 1С в ПИК НДС информацию или вручную заносите в ПИК НДС?
Среди документов, которые надо при подтверждении ставки НДС 0% по экспорту в ЕАЭС в ИФНС предоставить, нет входящих документов на закупку товаров, если это имеется в виду.
Пакет такой (смотрим Договор о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014, Приложение N 18, Раздел 2, п.4):
- Договоры;
- Выписка банка в списке есть, но ее отменили в национальном законодательстве, поэтому не предоставляется;
- Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налоговой службы ЕАЭС (Казахстан только в электронном виде передает Заявления);
- Транспортные, товаросопроводительные документы, подтверждающие перемещение товаров с территории РФ;
- Иные документы в соответствии с национальным законодательством т.е ИФНС может запросить документы в процессе камеральной проверки.

[ручеек]

а по-моему, нет типовой выгрузки в ПИК НДС...мы пальчиками делаем; знаю, что это не обязат-но, пока "дружим" с инспектором, т.е. мы - им ПИК, они - не тянут с проверками/возмещением (а у меня это каждый квартал, да по 1,5-2 млн)

[Entry]

ручеек, вот мне и интересно, может уже есть выгрузка . Я не слышала про нее тоже. Но, все течет и все меняется - технический прогресс .

[ручеек]

"та я Вас умоляю"
1С-никам она нужна? есть методика? НЕТУ
а, значица, "сделай сам"
уверена, что за денежку умный программист 1С (местный) соорудит сие счатье...но...мне, например, дир не даст денег

[Entry]

ручеек, я этот ПИК НДС терпеть ненавижу . Когда заполняла, то в SAP работала, а там с выгрузками тяжко.
С 1С в этом плане проще, действительно есть варианты и не так уже дорого.
Но, этот ПИК все время обновляется, значит и обмен должен обновляться т.е не один раз купил и забыл.
В любом случае мне очень интересно, есть ли опыт применения таких обработок и какие отзывы.

[ручеек]

хм, спасибо за ссылочки, у меня именно в этом опыта нет, другие "примочки" мне делали, очень удобно

[Mangusta77]

Добрый день! подскажите пожалуйста наша организация занимается только экспортом в Китай, это единственный наш вид деятельности, в России мы ничего не продаем. Вопрос: Когда можно принять входной НДС к вычету? я вот не пойму.
Эксперты пишут, что по ст. 172 НК п.3: Вычеты по покупкам, принятые к учету после 30.06.16, отражайте в декларации по НДС по строке 120 раздела 3. Дожидаться, когда организация отгрузит товар на экспорт и соберет полный пакет документов, подтверждающих ставку НДС 0% для вычета НДС не нужно.
....Получается, что можно в нашем случае к возмещению подавать, даже еще не собрав весь пакет документов?....вот не понятно тут...Может объяснить?

[Entry]

Mangusta77, если вы купили товар после 01.07.16г и это несырьевой товар, то вычет НДС сразу в периоде покупки в 3м разделе Декларации по НДС показываете.
Все покупки до 01.07.16г по старой схеме т.е пакет документов, 4й раздел Декларации и вычеты НДС в этом момент.

[Entry]

Потом собираете пакет документов, показываете подтвержденный экспорт в 4м разделе Декларации по НДС. На вычет НДС этот факт уже не влияет.
Если не собрали вовремя, то возвращаетесь в период отгрузки, доначисляете налог и пени, уплачиваете их в бюджет, сдаете уточненку.
На вычет опять никакого влияния нет, вычет как был изначально показан в Разделе 3 Декларации, так там и остался.

[Mangusta77]

Сообщение от Entry

Потом собираете пакет документов, показываете подтвержденный экспорт в 4м разделе Декларации по НДС. На вычет НДС этот факт уже не влияет.
Если не собрали вовремя, то возвращаетесь в период отгрузки, доначисляете налог и пени, уплачиваете их в бюджет, сдаете уточненку.
На вычет опять никакого влияния нет, вычет как был изначально показан в Разделе 3 Декларации, так там и остался.

Правильно ли я поняла: (у нас нестроевые и после 01.06.16) Сдаю за 2-й квартал Декларацию как обычно, вычет в 3 разделе. ОК. И пишу Заявление на возврат НДС?... как же они мне НДС вернут, если не собран пакет документов? не пойму......и ещё, не поняла сдала Декларацию за 2-й кв. а потом когда собрала пакет документов подтверждающий НДС 0% ( к примеру через 2 недели) пересдавать чтоли декларацию с заполнение 4 раздела уже??.....не понимаю((

[Entry]

Сдали Декларацию за 2кв и показали вычет НДС в 3м Разделе по всему входящему НДС, который отражен в учете во 2м квартале.
Сумма НДС к возмещению, когда пройдет камеральная проверка и если не будет по Декларации вопросов, то уточните в своей ИФНС, как и когда писать заявление, если сумму на р/с возвращаете. Можете уже сейчас спросить.
Потом расскажите, что у вас получилось. На р/с давно не просила - интересно, как это сейчас работает.
Нет привязки вычета НДС и пакета документов по несырьевым товарам теперь и ЭТО ИЗМЕНЕНИЕ УЖЕ ГОД действует и Декларация по НДС новая в т.ч по этому поводу.
Раздела 4 в Декларации будет только тогда, когда собрали пакет и вычета НДС в этой декларации уже не будет, только Раздел 4.
И не пересдавать, а сдавать Декларацию за тот период, когда собрали пакет. Если вы не успели во 2м квартале собрать документы, то значит в 3м уже сдадите.
Главное в 180 дней уложиться.

[Entry]

И сразу про изменения по валютному контролю посмотрите, которые нас ждут.

[Mangusta77]

Спасибо за ответы!

Сообщение от Entry

Раздела 4 в Декларации будет только тогда, когда собрали пакет и вычета НДС в этой декларации уже не будет, только Раздел 4.
И не пересдавать, а сдавать Декларацию за тот период, когда собрали пакет. Если вы не успели во 2м квартале собрать документы, то значит в 3м уже сдадите.
Главное в 180 дней уложиться.

Это будет какая-то пустая новая декларация с заполненным только одни 4-м разделом? Ведь за 3-й квартал я буду опять сдавать обычную Декларацию....не поняла((

[Entry]

Почему пустая, у вас что Раздел 3 через раз сдается?
Обычная Декларация НДС - Раздел 3 и Раздел 4.
Раздел 3 - текущие вычеты за текущий квартал и Раздел 4, тот экспорт, что вы подтверждаете в этом квартале т.е по которому собран пакет документов в этом конкретном квартале.
Кроме обычной Декларации у вас больше никакой и нет и не было и до этого.
Например, экспорт был в 1м кв 17г и пакет в 1м кв не собран, Декларация за 1кв - Раздел 3 вычеты, которые прошли в 1м кв. Раздел 4 пустой т.к в 4м квартале экспорта не было и ничего не подтверждаю.
Пакет по экспорту, который прошел в 1м кв собрала во 2м кв.
Декларация за 2кв, Раздел 3 вычеты 2кв - то, что купили с НДС во 2м кв, Раздел 4 подтвержденный экспорт за 1кв.

[Mangusta77]

Сообщение от Entry

Почему пустая, у вас что Раздел 3 через раз сдается?
Обычная Декларация НДС - Раздел 3 и Раздел 4.
Раздел 3 - текущие вычеты за текущий квартал и Раздел 4, тот экспорт, что вы подтверждаете в этом квартале т.е по которому собран пакет документов в этом конкретном квартале.
Кроме обычной Декларации у вас больше никакой и нет и не было и до этого.
Например, экспорт был в 1м кв 17г и пакет в 1м кв не собран, Декларация за 1кв - Раздел 3 вычеты, которые прошли в 1м кв. Раздел 4 пустой т.к в 4м квартале экспорта не было и ничего не подтверждаю.
Пакет по экспорту, который прошел в 1м кв собрала во 2м кв.
Декларация за 2кв, Раздел 3 вычеты 2кв - то, что купили с НДС во 2м кв, Раздел 4 подтвержденный экспорт за 1кв.

Ок, хорошо, а тогда когда нам возместят НДС, по итогам декларации с НДС заявленном к вычету? или после сдачи Деклации с 4-м разделом и всем пакетом документов?)))...В принципе вопрос в этом. Когда именно в нашем случае заявлять НДС к возмещению?)...или я чего то не понимаю до сих пор((((

[ручеек]

Сообщение от Mangusta77

Ок, хорошо, а тогда когда нам возместят НДС, по итогам декларации с НДС заявленном к вычету? или после сдачи Деклации с 4-м разделом и всем пакетом документов?)))...В принципе вопрос в этом. Когда именно в нашем случае заявлять НДС к возмещению?)...или я чего то не понимаю до сих пор((((

по окончании камер проверки, если нет замечаний, запрашиваю "выписку по расчетам с бюджетом " - вижу учтенный вычет по налогу - пишу заявление о возврате на р/с; так уже почти год (инспектор сказал, "пока в карточке не ляжет заявление писать бесполезно")

[Mangusta77]

Сообщение от ручеек

по окончании камер проверки, если нет замечаний, запрашиваю "выписку по расчетам с бюджетом " - вижу учтенный вычет по налогу - пишу заявление о возврате на р/с; так уже почти год (инспектор сказал, "пока в карточке не ляжет заявление писать бесполезно")

Не поняла Вас к сожалению((