Договор займа с учредителем...

[ГЛБ]

Ната_ша,

Сообщение от Ната_ша

Подскажите, пожалуйста, какие нужно еще оформить документы ( например, расписка, решение учредителя) к договору беспроцентного займа.

Если ООО занимает у учредителя деньги, то надо договор займа (в договоре обязательно укажите, что он беспроцентый) и приходный ордер о том, что деньги приняты в кассу по договору займа от учредителя.

[Ната_ша]

Сообщение от ГЛБ

Если ООО занимает у учредителя деньги, то надо договор займа (в договоре обязательно укажите, что он беспроцентый) и приходный ордер о том, что деньги приняты в кассу по договору займа от учредителя.

Ситуация следующая:в ООО ген. директор и учредитель в одном лице. Ген. директор, как физ. лицо, передает заем ООО по договору беспроцентного займа сроком на один год.

[ГЛБ]

Ната_ша,

Сообщение от Ната_ша

Ситуация следующая:в ООО ген. директор и учредитель в одном лице. Ген. директор, как физ. лицо, передает заем ООО по договору беспроцентного займа сроком на один год.

Ну дак и заключайте на один год. А что дир в ООО всего один работает, других работников нет? От имени ООО может и другое уполномоченное лицо подписать договор, главное доверенность сделать на совершение сделок.

[Ната_ша]

Сообщение от ГЛБ

Ну дак и заключайте на один год. А что дир в ООО всего один работает, других работников нет? От имени ООО может и другое уполномоченное лицо подписать договор, главное доверенность сделать на совершение сделок

Да, один ген. директор и он же главный бухгалтер

[любитель]

Сообщение от ГЛБ

От имени ООО может и другое уполномоченное лицо подписать договор, главное доверенность сделать на совершение сделок.

Совсем не обязательно. Была масса разъяснений ВАС РФ, вполне допускается подписание договора с одной стороны Ивановым В.В. как физическим лицом, а с другой стороны им же, но уже от имени ООО, как ген.директором.

[Ната_ша]

Сообщение от любитель

Совсем не обязательно. Была масса разъяснений ВАС РФ, вполне допускается подписание договора с одной стороны Ивановым В.В. как физическим лицом, а с другой стороны им же, но уже от имени ООО, как ген.директором.

Вот таким образом оформили договор. Возьник вопрос, какие еще нужны документы к этому договору.

[любитель]

Сообщение от Ната_ша

Возьник вопрос, какие еще нужны документы к этому договору.

Больше никакие.

[lana5576]

Sorry за глупый вопрос. но

Числится только Ген. Дир и Глав бух. тогда в договоре Займодавец расписывается учредитель, а Заемщик может расписаться глав бух?????

[любитель]

Сообщение от lana5576

а Заемщик может расписаться глав бух

Если будет доверенность на подписание договора, то может, если доверенности нет, то не может.
При этом, в договоре нужно писать так, ООО "____" в лице ________, действующего на основании доверенности №, дата, с одной стороны и ...........

Но повторю еще раз, договор может подписать с одной стороны Иванов как физ. лицо(Займодавец), а с другой стороны Иванов как директор ООО "____"(Заемщик).

[lana5576]

любитель, спасибеще!

[Angell]

Скажите пожалйста, может ли ООО дать 1 млн учредителю как заем с %, какие налоги приэтом платить? и какие подводные камни могут быть?

[vsv-boss]

Сообщение от Angell

Скажите пожалйста, может ли ООО дать 1 млн учредителю как заем с %,

ГК РФ не запрещает это.

Сообщение от Angell

какие налоги приэтом платить?

Вы про кого спросили?
У фирмы будут внереализационные доходы от полученных процентов.
У физика будут расходы, а расходы в нашей стране пока ещё налогами не облагаются.

Сообщение от Angell

и какие подводные камни могут быть?

Чтоб под материальную выгоду физик не попал....

[Angell]

спасибо за ответы, объясняю своему учредителю что лучше без %, заплатит Ндфл с материальной выгоды и все, даже посчтаю ему, а он уперся в налоговую ему лень идти....
Я тут на форуме прочитала что сотрудникам организации можно давать под 3/4% от ставци реф-ния, но не могу найти где это регламентируется, каким законом, может кто-нибудь даст ссылоску если это так?

[любитель]

Сообщение от Angell

Я тут на форуме прочитала что сотрудникам организации можно давать под 3/4% от ставци реф-ния, но не могу найти где это регламентируется, каким законом, может кто-нибудь даст ссылоску если это так?

Да легко!!!!!!!!!!!!!!!! Правда это имеет отношение не только к сотрудникам и ставка теперь 2/3, а не 3/4

НК РФ

Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды

1. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:
1) материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, за исключением материальной выгоды, полученной в связи с операциями с банковскими картами в течение беспроцентного периода, установленного в договоре о предоставлении банковской карты, и материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в случае, если налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 настоящего Кодекса;
2. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как:
1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;
(в ред. Федеральных законов от 24.07.2007 N 216-ФЗ, от 22.07.2008 N 158-ФЗ)
2) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в иностранной валюте, исчисленной исходя из 9 процентов годовых, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.
Определение налоговой базы при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств, исчисление, удержание и перечисление налога осуществляются налоговым агентом в порядке, установленном настоящим Кодексом.

[Angell]

спасибо большое!

[НатальяА1978]

А подскажите пожалуйста если ситуация следующая. У сотрудника беспроцентный займ с февраля до 31.12.2009. С частичным погашение . Первое погашение было в марте , естественно расчитываю мат выгоду, исчисляю НДФЛ, плачу.
Потом займ гасится полностью в мая 2009 года. Ставка рефинансирования у нас как известно с марта до 23.04.09 была 13% . с 24.04.09 стала 12.5. ПОдскажите пожалуйста , мне на дату погашения займа исчислять матвыгоду исходя их 12.5 % ставки рефинансирования, или же считать до 23.04 исходя из 13% , а с 24.04 на дату окончательного расчета исходя из 12,5 ?????

[kalina]

Сообщение от НатальяА1978

считать до 23.04 исходя из 13% , а с 24.04 на дату окончательного расчета исходя из 12,5 ?????

Именно так: меняется ставка, меняется расчет.

[НатальяА1978]

kalina, не могу найти одназначного вывода, вот читаю консультант и уже нашла три абсалютно разных варианта
1. Считать полностью исходя из 13% ПИСЬМО от 16 ноября 2007 г. N 28-11/109494
"Таким образом, при расчете налоговой базы в отношении доходов физических лиц в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными средствами, применяется та величина ставки рефинансирования ЦБ РФ, которая действовала на дату получения налогоплательщиком заемных средств. Последующие изменения ставки в расчете не учитываются."
2. Считать полностью исходя из 12.5% (Письмо от 11 апреля 2008 г. N 03-04-06-01/83).
В отношении беспроцентных займов Минфин России требует считать датой получения материальной выгоды день возврата заемных денег, соответственно, на эту дату и берется ставка рефинансирования, рассчитывается матвыгода
3. Считать исходя из ставки рефинансирования на дату погашения (как вы уважаемая
kalina, и сказали)
Согласно пп. 3 п. 1 ст. 223 НК РФ для расчета берется ставка рефинансирования, действующая на дату фактического получения дохода, то есть дня, когда должник перечислил сумму процентов по полученному займу. В случае если организацией выдаются беспроцентные кредиты (займы), то фактической датой получения доходов в виде материальной выгоды следует считать соответствующие даты возврата заемных средств.
НУ И ГДЕ ЖЕ ПРАВИЛЬНО!!!???????

Самое смешное ... я позвонила с этим вопросом в налоговую. Мне сказали ссылаться на (Письмо от 11 апреля 2008 г. N 03-04-06-01/83).
по той простой причине что она самое свежее и исчислять мат. выгоду исходя из 12.5 %. На что я заметила, а если выйдет завта еще более свежее письмо , где Минфин омять передумает.
Девушка резонно заметила, "ну ведь разница то не большая, заплатите по максимуму, налогоплательщик вряд ли придет подавать декларацию, зато к вам как к налоговому агенту притензий не будет".
Вот такая у нас точка зрения налоргов.

[Молодое дарование]

У меня такой вопрос, он, наверно, задается в миллионный раз)
Новое ООО, хотим оформить беспроцентный договор займа с учредителем (надо ж где-то денежку взять на зарплаты и прочее), 3 учредителя, договор с одним из них. Вопрос - сумму договора указывать, какую захотим? Регулируются такие суммы и СРОКИ? И еще, реально ли в договоре прописать, что ООО может погашать заем или частично или полностью?

[Молодое дарование]

Забыла написать, если я сначала оприходую заем в кассу, а потом положу из кассы на счет, это нормально? Или у каждого банка свои заморочки?
И УК тоже так можно?