Нужен совет опытного бухгалтера

[Lekrayt]

ptihka, ну т к интернет-казино запрещено в нашей стране, я стараюсь это по другому приподнести. Это обычная он-лайн игра, но у людей будет возможность вывода денег, путем продажи игровой валюты

[MarinaAnna]

Сообщение от Lekrayt

что при получении прибыли, разработчик получает свою долю в процентном эквиваленте

Ну тогда не получается, что люди принимающие участие в проекте просто исполнители получающие вознаграждение, за определенную работу, если получают долю в процентном эквиваленте, то они получаются соавторы имеющие такие же права как и у вас.

Сообщение от Lekrayt

что бюджета для полной оплаты проекта нет

Ни один бизнес без вложения денег не построить.

[Elena1728]

здравствуйте!
На нашем предприятии пустует целый этаж. Друг нашего начальника решил занять этаж под офис без заключения договора аренды. Сейчас там идет ремонт некапитальный за счет средств этого человека. Никаких документов, платежей мы не проводили и не будем. Какие в данном случае существуют риски для нашего предприятия?

[sershova]

Добрый день! Такая ситуация - ООО открыл филиал в другом городе, там есть касса, есть руководитель и менеджер (устроены на работу в головном офисе). Отдельного счета, баланса нет. Все документы подписывались руководителем филиала, но указывался адрес головной организации. Так можно?
Еще вопрос - можно ли устраивать работников в головном офисе или нужно обязательно в филиале?
налог на прибыль, ндфл и взносы уплачивались по месту нахождения ООО, это правильно? или нужно было платить по месту нахождения филиала?

[MarinaAnna]

Сообщение от sershova

ООО открыл филиал в другом городе,

Сообщение от sershova

Отдельного счета, баланса нет

У вас получается не филиал, а обособленное подразделение. А обособленное подразделение нужно ставить на учет по месту его нахождения. Работников, работающих в ОП нужно трудоустраивать по месту нахождения ОП, если они раньше были приняты в головное, то их нужно перевести.
ККМ нужно регистрировать по адресу обособленного подразделения.
НДФЛ нужно уплачивать по месту регистрации обособленного подразделения.
Что касается страховых взносов, то ответ прочитайте здесь : https://www.nalog.ru/rn77/news/tax_doc_news/6715979/

А то что касается налога на прибыль , ответ здесь : https://www.klerk.ru/buh/articles/461779/

[sershova]

[QUOTE=MarinaAnna;1222981]У вас получается не филиал, а обособленное подразделение.
А чем отличается подскажите пожалуйста?

[sershova]

Сообщение от MarinaAnna

Работников, работающих в ОП нужно трудоустраивать по месту нахождения ОП, если они раньше были приняты в головное, то их нужно перевести.

я сама не вела там бухгалтерию, мне передали ее, а бухгалтер уже 2 месяца как уволился..просматривала приказы на прием, трудовые договоры - там стоит город нахождения подразделения, но подписаны генеральным директором головной организации..я так понимаю с руководителем филиала это верно, а вот менеджеров надо было принимать руководителю..верно?

[sershova]

Сообщение от MarinaAnna

ККМ нужно регистрировать по адресу обособленного подразделения.

это правильно зарегистрировано

[sershova]

Сообщение от MarinaAnna

НДФЛ нужно уплачивать по месту регистрации обособленного подразделения.

а если два года ндфл уплачивался неверно, что теперь делать??

[sershova]

то есть если у нас нет отдельного баланса, расчетного счета в ОП - мы трудоустраиваем людей в ОП, зарплату и страховые платим по месту нахождения головной организации, ндфл по сотрудникам ОП платим по месту регистрации ОП. а штатка одна на всю фирму? там мы просто выделяем обособленное подразделение с указанием нужных нам штатных единиц?

[MarinaAnna]

Сообщение от sershova

У вас получается не филиал, а обособленное подразделение.
А чем отличается подскажите пожалуйста?

Вот несколько отличий :
Филиал может вести бухгалтерский учет самостоятельно, а обособленное подразделение бухгалтерский учет самостоятельно не ведет.
Сведения о филиале содержатся в ЕГРЮЛ, сведения об обособленном подразделении в ЕГРЮЛ нет.
Филиал может иметь расчетный счет отдельный от расчетного счета головы, а обособленное подразделение не может иметь отдельный расчетный счет.

[MarinaAnna]

Сообщение от sershova

трудовые договоры - там стоит город нахождения подразделения, но подписаны генеральным директором головной организации..я так понимаю с руководителем филиала это верно, а вот менеджеров надо было принимать руководителю..верно?

Всех сотрудников принимает ген директор, т.е. голова, но в трудовом договоре прописывается адрес, где этот сотрудник будет трудиться. Если он работает по месту головы, то и прописана голова, если он работает по месту обособки, то и в трудовом договоре прописан адрес обособки. Руководитель обособки может подписывать документы, только на основании доверенности.

[MarinaAnna]

Сообщение от sershova

это правильно зарегистрировано

А обособленное подразделение на учет ставили ? Каким образом зарегистрирована ККМ по месту нахождения обособки ? Видимо все таки обособка была зарегистрирована ? У обособленного подразделения должен быть КПП отличный от КПП головной организации. Обособленное подразделение нужно поставить на учет в течении 1 месяца после его создания.

[MarinaAnna]

Сообщение от sershova

а штатка одна на всю фирму?

Штатка одна на всю фирму с выделением штатных единиц на обособку.
В головной организации прописывается кто принят в головную, а кто принят в обособку. У вас должно быть два подразделения, если у вас одна обособка, то у вас одно подразделение Основное, а второе подразделение Обособленное.
Зарплату начисляете раздельно, тем сотрудникам, которые в голове, зарплату и начисляете по головному, тем сотрудникам, которые в обособке, начисляете по обособке, но все это делается в голове, так как у обособки нет отдельного бухгалтерского учета. Соответственно НДФЛ по сотрудникам, которые работают в голове, уплачиваете в налоговую головы, а по сотрудникам обособки, НДФЛ уплачиваете в налоговую, в которой зарегистрирована обособка. 2НДФЛ и 6-НДФЛ также, по голове сдаете в голову, по обособке сдаете по месту регистрации обособки.
Для начала вам нужно выяснить, ставили обособку на учет или нет. Потому что НДФЛ и отчеты 2НДФЛ и 6НДФЛ вы не можете отправлять на "деревню дедушке". В отчетах нужно прописывать КПП обособки, а КПП присваивается только при регистрации обособки.

[MarinaAnna]

Постановка обособленных подразделений на учет в ИФНС Если обособленное подразделение является филиалом или представительством и сведения о нем указаны в уставе и в ЕГРЮЛ, то по месту нахождения этого подразделения организацию поставят на учет в ИФНС автоматически на основании сведений из ЕГРЮЛ (п. 3 ст. 83 НК РФ). Если обособленное подразделение – это не филиал и не представительство, а рабочее место, то в течение месяца со дня его создания организация должна сама встать на учет в ИФНС по месту нахождения такого подразделения (пп. 3 п. 2 ст. 23, п. 4 ст. 83 НК РФ). Для этого надо подать в ИФНС по месту нахождения самой организации сообщение о создании обособленного подразделения по форме № С-09-3-1. Такие правила действовали раньше и продолжат применяться в 2017 году. Однако с 2017 года у организаций, имеющих обособленные подразделения, появится новые обязанности.

Если у вас обособленное подразделение было создано до 1 января 2017 года, то взносы вы платите в голову полностью, если оно создано после 1 января 2017 года, то вам нужно было уведомить налоговую о том, что обособка лишена права по начислению и выплате зарплаты. Когда она лишена такого права, то взносы уплачиваются головой по месту регистрации головы.

Если же головная организация не желает, чтобы обособленное подразделение этим занималось, то потребуется издать приказ «О лишении обособленного подразделения полномочий по начислению выплат и вознаграждений в пользу физических лиц». И сообщить об этом в ИФНС течение одного месяца (попд.7 п. 3.4 ст. 23 НК РФ в редакции, действующей с 2017 года).

[sershova]

Сообщение от MarinaAnna

Сведения о филиале содержатся в ЕГРЮЛ, сведения об обособленном подразделении в ЕГРЮЛ нет.

Сведения в ЕГРЮЛ есть..

[sershova]

Сообщение от MarinaAnna

Вот несколько отличий :
Филиал может вести бухгалтерский учет самостоятельно, а обособленное подразделение бухгалтерский учет самостоятельно не ведет.
Сведения о филиале содержатся в ЕГРЮЛ, сведения об обособленном подразделении в ЕГРЮЛ нет.
Филиал может иметь расчетный счет отдельный от расчетного счета головы, а обособленное подразделение не может иметь отдельный расчетный счет.

а мы обязаны открывать расчетный счет или вести бухучет в филиале? или это на наше усмотрение..

[sershova]

Сообщение от MarinaAnna

Руководитель обособки может подписывать документы, только на основании доверенности.

доверенность есть..

[sershova]

Сообщение от MarinaAnna

А обособленное подразделение на учет ставили ? Каким образом зарегистрирована ККМ по месту нахождения обособки ? Видимо все таки обособка была зарегистрирована ? У обособленного подразделения должен быть КПП отличный от КПП головной организации. Обособленное подразделение нужно поставить на учет в течении 1 месяца после его создания.

Ну вроде как говорят носили письмо какое то в налоговую по месту филиала (сами не помнят что там именно было)..но КПП не знают..в доках всегда ставили КПП головной организации..

[sershova]

Сообщение от MarinaAnna

Штатка одна на всю фирму с выделением штатных единиц на обособку.
В головной организации прописывается кто принят в головную, а кто принят в обособку. У вас должно быть два подразделения, если у вас одна обособка, то у вас одно подразделение Основное, а второе подразделение Обособленное.
Зарплату начисляете раздельно, тем сотрудникам, которые в голове, зарплату и начисляете по головному, тем сотрудникам, которые в обособке, начисляете по обособке, но все это делается в голове, так как у обособки нет отдельного бухгалтерского учета. Соответственно НДФЛ по сотрудникам, которые работают в голове, уплачиваете в налоговую головы, а по сотрудникам обособки, НДФЛ уплачиваете в налоговую, в которой зарегистрирована обособка. 2НДФЛ и 6-НДФЛ также, по голове сдаете в голову, по обособке сдаете по месту регистрации обособки.
Для начала вам нужно выяснить, ставили обособку на учет или нет. Потому что НДФЛ и отчеты 2НДФЛ и 6НДФЛ вы не можете отправлять на "деревню дедушке". В отчетах нужно прописывать КПП обособки, а КПП присваивается только при регистрации обособки.

Очень странно..у них все документы есть - и положение, и доверенность, и в ЕГРЮЛе есть инфо о том, что есть филиал..но КПП не знают..и все налоги платились по месту нахождения головы, и 2-НДФЛ и 6-НДФЛ соответственно сдавались по месту нахождения головы..короче полный хаос..может лучше закрыть филиал и открыть новый? а то начнем сейчас правильно все платить, еще на штрафы и пени какие нибудь нарвемся..