Выплата дивидендов

[Вжичка]

Добрый день, подскажите пожалуйста. ООО на УСН, есть долгосрочные договора процентного займа с учредителями фирмы, оба учредителя приняли решение погасить договора через дивиденды. Я знаю, что мне надо заплатить 13 % НДФЛ, но что при этом происходит с процентами от договоров, входят ли они в налогооблагаемую сумму или идут в доход, но как идут в доход если деньги не будут поступать в фирму?

[Log_in]

Что-то вы намешали всего.
У юр.лица есть два обязательства, одно - по выплате дивидендов, второе - по возврату займа.
Что означает ваше

Сообщение от Вжичка

ба учредителя приняли решение погасить договора через дивиденды.

?
Учредители хотят расторгнуть договора займа, с направлением своих средств на формирование доп.фондов у юр.лица?

[Вжичка]

Сообщение от Log_in

Что-то вы намешали всего.
У юр.лица есть два обязательства, одно - по выплате дивидендов, второе - по возврату займа.
Что означает ваше

?
Учредители хотят расторгнуть договора займа, с направлением своих средств на формирование доп.фондов у юр.лица?

Учредители взяли деньги у фирмы договорами процентного займа, так как у нас есть не распределенная прибыль, они решили погасить задолженность дивидендами. НДФЛ мне платить с какой суммы, основной долг плюс проценты и с них 13% или с основного долга. Но проценты по займу это же наш доход с них мне нужно единый налог усн платить, а как если деньги не поступят. Я и сама запуталась(((((((((((.

[Log_in]

Оплатить обязательства по займу они могут, только после возникновения права на получение этих дивидендов.
Для этого они должны быть начислены, и налоги в т.ч.
Оставшуюся сумму дивидендов и можете направлять на погашение задолженности по займу (основного долга и процентов по нему).
По всем вашим доходам (в т.ч. и проценты по займу) вы должны начислять налог УСН.

[pusk]

Скажите пожалуйста УСН включает в доходы полученные дивиденды от российской компании?

[Вес`на]

Нет, эти доходы не учитывают

[Izotik]

Здравствуйте, такая ситуация:
Начислили дивиденды - 114 950,00
Уплачен НДФЛ - 14 943,50 (должны были 14 944,00)
Выплачены дивиденды учредителю - 100 006,50
Получается не доплатили 50 коп. НДФЛ и переплатили учредителю 50 копеек.
Что делать в данной ситуации?

[vsv-boss]

Сообщение от Izotik

Что делать в данной ситуации?

Возвращать в кассу излишне полученное и доплачивать НДФЛ

[Izotik]

Спасибо! А можно удержать 50 коп с учредителя при следующей выплате? Она будет в ноябре месяце.

[vsv-boss]

Сообщение от Izotik

А можно удержать 50 коп с учредителя при следующей выплате?

Ну, вы сейчас переплату покажите. Только вот какая штука. Назначение платежа было в виде дивидендов, а по НК РФ налоговый агент обязан удержать НДФЛ с любых выплат в пользу физлица в момент перечисления денег. Поэтому налорги при проверке вам имеют право штраф влупить, если вы с этих 50 копеек не удержали и вовремя не перечислили НДФЛ в бюджет.
Лучше оформить возврат в кассу 50 копеек тем же днём, когда вы перечислили дивиденды.

[vsv-boss]

Izotik, вы не подумайте, что я шучу...
Надысь у одной моей фирмы налорги арестовали счета из-за доначисления пеней на сумму 36 рублей, которые мы доплатили по НДСу, в связи с уточнённой декларацией. Ну, ошиблись на 36 руб. И на следующий день подали уточнёнку и доплату сделали.
Сумма пеней была 0,01 руб. Три недели разблокировать счета не могли. Приостановку они на своём сайте выложили и в банки выслали электронно, а инкасовое по почте отправили...
Я не буду говорить о месячном обороте фирмы...

[Izotik]

Спасибо за помощь!

[Nastaxs]

Добрый день!
Помогите советом, пожалуйста!
Скоро надо будет выплачивать дивиденды, а в УСН 6% я с этим не сталкивалась.
Я не могу понять:
1. Как мне определить чистую прибыль если бухгалтерский учет отличается от налогового?
Если считать по данным бухгалтерского учета, то чистая прибыль гораздо больше налогового.
2. Форма 2 бух отчетности должна соответствовать декларации по УСН 6% или бух учет ведется методом начисления, а налоговый кассовым (я предусмотрела в учетной политике именно такой вариант), тогда какой отчетностью пользоваться для расчета чистой прибыли бухгалтерской (начисление) или налоговой (кассовый)?
Спасибо

[Среда]

Сообщение от Nastaxs

1. Как мне определить чистую прибыль если бухгалтерский учет отличается от налогового?
Если считать по данным бухгалтерского учета, то чистая прибыль гораздо больше налогового.

да прибыль и дивиденды рассчитываются по данным бухгалтерского учёта.

[Nastaxs]

Сообщение от Среда

да прибыль и дивиденды рассчитываются по данным бухгалтерского учёта.

Но ведь в этом случае прибыль в бу учете больше прибыли в ну

Налог мы с этой прибыли не заплатили
Акты выставили, услуги оказали, но это же не доход УСН пока оплаты нет?

[Среда]

Ну да, и что?

[Nastaxs]

Сообщение от Среда

Ну да, и что?

Ну че-то мне боязно!!!

[Nastaxs]

И что, я все дивиденды могу выплатить? Ну они у меня в два раза больше чем доход УСН?

[Среда]

Я не знаю, как там это всё с УСН стыкуется, у меня ОСНО.
Формируете баланс и отчёт о прибылях и убытках. Делаете расчёт чистых активов.
Если Вы это делаете сейчас по результатам 9 месяцев, то все выплачивать не надо, поскольку по итогам года картина может измениться. Но, как минимум, половину можно.

[Вес`на]

Сообщение от Nastaxs

И что, я все дивиденды могу выплатить? Ну они у меня в два раза больше чем доход УСН?

видимо у вас большая дебиторка раз такая история. Грузить-грузите, а оплаты от покупателей нет