Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[AllaMih]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, мы во втором квартале заявили вычет по экспорту, две поставки у меня остались от 18 апреля, по ним я не заявляла к вычету, доки собраны, вопрос в следующем, если мы хотим перерыв по камералкам, что бы в 3 квартале не заявлять по ним возмещение, как быть если я их в декларацию не включу тогда как подтвердить ставку 0 %, могу я к возмещению не ставить пока, а доки надо высылать в налоговую?

[ayna]

Вы должны заявить вычет в течении 180 дней (для вас это 15 октября), если до этого срока вы не заявите, то потом уже заявлять нельзя, налоговая не примет. Так что лучше показать эти реализации.

[AllaMih]

Сообщение от ayna

Вы должны заявить вычет в течении 180 дней (для вас это 15 октября)

Получается, что я даже не имею права протянуть до 20 с декларацией, или пакет доков я должна направить в налоговую до 15 октября а декларацию сдать до 20?

[ayna]

Для подачи налоговой декларации налоговым кодексом установлен определенный срок – 25 календарных дней с момента окончания соответствующего квартала (п.5 ст. 174 НК РФ). Товары вы отгрузили 18апреля 2017 года, значит, 180 дней истекают 15 октября 2017 года. Подать комплект документов Вам нужно с декларацией за 4 квартал, не позднее 25 января 2018 года. Причем подать документы нужно НЕ ОТДЕЛЬНО ОТ ДЕКЛАРАЦИИ, А ВМЕСТЕ С НЕЙ.

[AllaMih]

Сообщение от ayna

Подать комплект документов Вам нужно с декларацией за 4 квартал, не позднее 25 января 2018 года. Причем подать документы нужно НЕ ОТДЕЛЬНО ОТ ДЕКЛАРАЦИИ, А ВМЕСТЕ С НЕЙ.

Ничего не поняла, извините, почему за 4 квартал а не за 3, ведь 180 дней истекают 15 октября, если я подам доки в 18 году, то истечет не 180 дней а 240 грубо говоря, или я чего-то не понимаю. Не могу никак понять,
"Документы, подтверждающие обоснованность применения нулевой ставки НДС, представляются в срок не позднее 180 календарных дней, считая с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта."
получается что доки я должна предоставить не позднее 15 октября, а каже тогда

Сообщение от ayna

Причем подать документы нужно НЕ ОТДЕЛЬНО ОТ ДЕКЛАРАЦИИ, А ВМЕСТЕ С НЕЙ.

тем более

Сообщение от ayna

Подать комплект документов Вам нужно с декларацией за 4 квартал, не позднее 25 января 2018 года

Помогите понять, начинаю убеждаться в своей тупости

[Entry]

AllaMih, документы должны собрать в течение 180 дней и подтвердить ставку НДС 0%.

Вычет НДС сразу, если товары несырьевые. Это с 01.07.16г так. Т.е купил с 01.07.16г и вычет сразу в разделе 3 Декларации показал. Его больше не трогаем.
Ставку ноль потом подтверждаем уже в течение 180 дней и будет раздел 4 без вычета.

У вас какой товар - сырьевой или нет?
По сырьевому все как и было. Вычет только тогда, когда подтвердили экспорт.

Если реализация 15.04, то 180 дней 15.10 и это НДС за 4кв 17г, т.е подтверждать будете в январе 18г. Потому, что срок сдачи декларации за 4кв, когда у вас срок сбора документов вышел, 25.01.18г.

Если вы не собрали пакет (или сделали вид, что не собрали), то начисляете НДС 18% сверху, доплачиваете налог и пени, сдаете уточненку за тот период, когда была реализация.
По несырьевому экспорту вычет в этом случае не трогаете.
По сырьевому вычет как раз применяете, когда доначислили НДС.

Потом есть еще 3 года, когда вы можете подтвердить экспорт, который был ранее не подтвержден. И заявить к вычету тот НДС, что начислили с реализации.
Но вот пени не вернут уже.

[AllaMih]

Entry, Спасибо Вам большое, с первым пунктом вроде поняла, если срок истекает в октябре, а октябрь это 4 кв значит показываю вычет в декларации за 4 кв.Слава Богу.
Документы все собраны, по поводу сырьевой или несырьевой, есть классификатор какой-нибудь? у мення оребренная труба, вводы высоковольтные, пароперегреватель и соединительные элементы к нему.
Вобщим в декларацию по ндс за 3кв я могу не включать эту реализацию не в 3 ни в 4 раздел. Так я поняла?

[Entry]

AllaMih, в НК РФ так:
Статья 165. Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов п.10
"В целях настоящей главы к сырьевым товарам относятся минеральные продукты, продукция химической промышленности и связанных с ней других отраслей промышленности, древесина и изделия из нее, древесный уголь, жемчуг, драгоценные и полудрагоценные камни, драгоценные металлы, недрагоценные металлы и изделия из них. Коды видов товаров, перечисленных в настоящем абзаце, в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза определяются Правительством Российской Федерации."

Надо смотреть ТН ВЭД и читать разъяснения т.к производители вопросы задают и им прямо по кодам отвечают.
Гипотетически труба может попасть, надо ее искать, какой у нее код.
Остальное все чисто визуально похоже на несырьевой.

В 3кв 17г не включаете, а до декларации 4кв надо разобраться, точнее понять сырьевой или нет.
Если не сырьевой и купили после 01.07.16г этот товар, то у вас вычет НДС сразу в том периоде, когда купили и не надо ждать подтверждения экспорта.
Это важно, т.е вычет в прошлом периоде останется в разделе 3 декларации. А подтверждение будет в 4кв 17г.

По сырьевому уже вычет ждет подтверждения. Т.е проводка будет Д 68 К 19 в 4кв 17г, когда пакет сдадите документов.

И с подтверждением надо реестры отправлять, тогда запрос документов будет минимальный. А если без реестров, то максимальный.
Реестр по НДС, Приложение №5. В 1С автоматизирован в ред 3.0.

[oksana_k]

А сейчас при подтверждении экспорта ещё требуют файлик из программки возмещение-НДС? Или можно подтверждающие документы в виде сканов письмом вместе с декларацией отправить?

[AllaMih]

Сообщение от Entry

Если не сырьевой и купили после 01.07.16г этот товар, то у вас вычет НДС сразу в том периоде, когда купили и не надо ждать подтверждения экспорта.

Это обязательно? мне это не выгодно, я могу его перенести на 4кв?
Трубы у меня проходят по тн вэд 7304318009 раздел недрагоценные металлы и изделия из них.получается, что это сырьевой и вычет заявлю в 4кв. А вот, остальные я должна в 3кв. или я могу все же их отложить на 4 кв?

Сообщение от Entry

И с подтверждением надо реестры отправлять, тогда запрос документов будет минимальный. А если без реестров, то максимальный.
Реестр по НДС, Приложение №5. В 1С автоматизирован в ред 3.0.

Реестр это, что? оборотно-сальдовая? я во втором квартале заполняла пик НДС, и все доки отправляла, потом они запросили еще сальдовые по всем счетам, главную книгу, штатное, УП, вобщим все, что можно. После этого директора вызвали на допрос. Ну пока на этом остановились, что дальше будет не знаю, дадут этот вычет или нет. Хотелось бы перерыв от этого всего сделать и в 3кв на возмещение не ставить, поставлю по мелочевке, что бы к возмещению не превышал того, что к уплате.

[Entry]

AllaMih, право на вычет по несырьевым имеете сразу, как приняли на учет и не дожидаясь подтверждения т.е работают общие правила, как по обычной реализации.
Это наоборот подарок экспортерами, чтобы не тянули с возмещением и не отвлекали средства.
В исключениях для переноса вычета не вижу такого пункта.
Гипотетически можно перенести, это Раздел 3 декларации.

ПИК НДС никогда не была обязательной программой. Это добровольно налогоплательщики заполняют.
А вот реестр по НДС Приложение №5, он рекомендованный. Но можно сказать обязательный т.к без него запросят полный пакет документом, а с ним уже минимальный набор.

[AllaMih]

Сообщение от Entry

А вот реестр по НДС Приложение №5,

Я работаю в семерке, меня заинтересовал этот реестр, он идет отдельным файлом? сейчас освобожусь и посмотрю в сбисе. где его взять в семерке не знаю, а прога отдельная есть для этого?

[Entry]

В Бухгалтерии 3.0 он точно есть, а вот в 7.7 сомневаюсь.
В Сбисе надо узнать, возможно, что и есть т.к он как регламентированная отчетность по сути идет.

[почтиэкспортер]

Добрый день, коллеги пытаюсь подтвердить нулевую ставку впервые.
Компанию веду на удаленке, поэтому работаю с тем, что предоставляют, так вот:
Наша компания заключила экспортный договор на вывоз товаров в Таджикистан, например. В договоре мы поставщик, а в ГТД указаны как декларант, в строке экспортер стоит третье юридическое лицо - компания оказывающая по договору услуги перевозки. Как в таком случае подтверждать нулевую ставку?
Начала заполнять программы Возмещение НДС. Налогоплательщик, на втором же поле задумалась, кого писать в строке "Экспортер" в этой программе?

[Entry]

Здравствуйте!
В ТД графа 2 Отправитель / экспортер = Отправитель по транспортным документам. Поэтому все верно.
На счет ПИК НДС, то эта программа необязательна к заполнению Письмо Минфина РФ от 26.02.2013 N 03-07-08/5471.
Но если все-таки заполняете, то посмотрите там справку к программе, что и как заполнять. По логике вещей надо заполнять на основании первичных документов, а не как себе представляем, кто такой экспортер.
Тут главное Реестры по НДС в электронном виде сдать с декларацией и копию контракта. А ПИК НДС уже на свое усмотрение, если требуют и не хотите спорить.

[почтиэкспортер]

Добрый день, счета-фактуры , ТОРГи, акты, договоры с поставщиками, первичку от поставщиков, все это тоже не нужно?
Я правильно понимаю, что сейчас мне надо, при условии, что товар не сырьевой :
1) по товарам, реализованным в страны не ЕЭС - подготовить реестр №5 и копии договоров, без приложений копий ГТД и Транспортных накладных
2) по товарам, реализованным в страны ЕЭС - копии документов - Заявление об уплате косвенных налогов, транспортную накладную и договор с покупателем.
3) по экспорту услуг по предоставлению вагонов/транспортных услуг - договор с Заказчиком, транспортную накладную. Тут еще момент, если у меня договор не с Заказчиком, который везет товары на экспорт, а договор с посредником, мне нужен договор между этим посредником и экспортером?

[почтиэкспортер]

Сообщение от Entry

Здравствуйте!

На счет ПИК НДС, то эта программа необязательна к заполнению Письмо Минфина РФ от 26.02.2013 N 03-07-08/5471.
.

Добрый день, так это письмо не об необязательности ПИК НДС, это письмо об обязанности вести раздельный учет

[Entry]

почтиэкспортер, да, на счет ПИК НДС не то письмо взяла из своих записок сумасшедшего. Вот правильно - письмо ФНС РФ от 9 августа 2006 г. N ШТ-6-03/786@ и там вопрос №7.
Спасибо, то уточнили!

[Entry]

По документам все так - собираем по ст. 165 НК РФ, если не ЕАЭС.
По транспортировке агентской вам же агент СФ даст и он ее в журнале СФ покажет два раза и вы и так все и схлопнется. И полный пакет документов он вам тоже даст со всеми штампами-отметками вместе со своим отчетом. Договор с ним да т.к у нас идут договоры по экспорту в т.ч агентские.
Из общего пакета все, что в реестре указываем должно быть в наличии т.к могут запросить. А ТД с отметками таможни соответственно.

[Entry]

И новость вам на контроль.