Обособленное подразделение

[ptihka]

Сообщение от надяя

...собрать отчетность по тому, что имею, потом пересдать, так наверно будет лучше всего, как вы считаете?

Так и считаю. Вам текущий период должен быть важнее.

[надяя]

Подскажите пожалуйста как вы ведете учет по ОП? У вас все на разных субсчетах, зп, материалы и тп? Касса?
Меня сегодня в ступор просто ввело то что у ОП нашего есть ккм и в голове есть, но на счете 50 только касса головы, касса ОП получается никак не выделена!
Я думаю что он конечно должны быть выделена.
Обязательно делить все операции которые совершает ОП (помимо кассы)?

[ptihka]

Вопрос: О порядке перечисления НДФЛ с доходов работников, работавших в разных обособленных подразделениях организации в течение месяца.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 30 января 2015 г. N 03-04-06/3505

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ОАО по вопросу перечисления налога на доходы физических лиц с доходов, выплачиваемых работникам, работавшим в разных обособленных подразделениях организации в течение месяца, и в соответствии со "статьей 34.2" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно "пункту 7 статьи 226" Кодекса совокупная сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом у налогоплательщика, в отношении которого он признается источником дохода, уплачивается в бюджет по месту учета налогового агента в налоговом органе. Налоговые агенты - российские организации, указанные в "пункте 1 статьи 226" Кодекса, имеющие обособленные подразделения, обязаны перечислять исчисленные и удержанные суммы налога в бюджет как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из суммы дохода, подлежащего налогообложению, начисляемого и выплачиваемого работникам этих обособленных подразделений.
Таким образом, суммы налога на доходы физических лиц, исчисленные и удержанные с доходов работников обособленного подразделения, должны быть перечислены в налоговые органы по месту учета соответствующего обособленного подразделения.
В случае когда работник организации в течение месяца работает в нескольких обособленных подразделениях, налог на доходы физических лиц с доходов такого работника должен перечисляться в соответствующие бюджеты по месту нахождения каждого обособленного подразделения с учетом отработанного времени.
При этом, по нашему мнению, не имеет значения, в каком из обособленных подразделений такой работник работает на дату выплаты дохода.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
30.01.2015

[ptihka]

надяя, да, использую субсчета, созданы склады по каждому ОП, о чем все зафиксировано в УП ООО.

Сообщение от надяя

Обязательно делить все операции которые совершает ОП (помимо кассы)?

Не поняла о чем это...

[надяя]

Сообщение от ptihka

надяя, да, использую субсчета, созданы склады по каждому ОП, о чем все зафиксировано в УП ООО.

Не поняла о чем это...

Я просто немного запуталась, тут нет раздельного учета, только склады слава богу хоть уже поделили, где ОП где голова, у нас просто есть 2 ккм один в ОП другой в головной, на счете 50 не выделены эти кассы, просто стоит что основная касса и сумма, я думаю ведь их тоже нужно делать, все таки что бы было видно ск. остаток по одной кассе, сколько по другой, так ведь?

[ptihka]

Сообщение от надяя

...есть 2 ккм один - в ОП, другой - в головной, на счете 50 не выделены эти кассы, я думаю, ведь их тоже нужно делать, все таки чтобы было видно ск. остаток по одной кассе, сколько по другой, так ведь?

Так. Опять же не забудьте об этом прописать в УП ООО.

[LN2014]

Добрый день, подскажите, пожалуйста, в уведомлении(приложение 1) с какого числа указывать уплату аванса налога на прибыль? Открыли ПО в марте 2015. С 1 апреля или...

[L_a_r_i_s_a]

LN2014, Да. С 1 апреля будет правильно.

[надяя]

Подскажите пожалуйста как поступить нам, у нас по документам 2 филиала (не выделенных на баланс), одно уже по факту не работает, хотим закрыть, почитала пишут что может приехать выездная в связи с этим, так ли это?

[ptihka]

Сообщение от надяя

...одно уже по факту не работает, хотим закрыть, почитала пишут, что может приехать выездная в связи с этим, так ли это?

Это бабушка на двое сказала. Всё зависит от ИФНС.

[Вера Валерьевна]

Коллеги, у кого есть обособки и учет ведется в 1С 8, БП 2 (2.0.64.19)- прошу Вас посмотреть - в текущей вашей версии 1С при заполнении декларации по налогу на прибыль за 1 кв.15 года - в приложении 5 к листу 02 активна ли 120 строка (авансовые платежи на следующий квартал)? То ли недоработка новой версии отчета и ждать исправления, то ли я туплю - но из за этого у меня не заполняется авансовые платежи в рег.бюджет в разделе 1.2.

[виталик1900]

Вера Васильевна, Вы разобрались? У нас такая же проблема.

[виталик1900]

]Коллеги, у кого есть обособки и учет ведется в 1С 8, БП 2 (2.0.64.19)- прошу Вас посмотреть - в текущей вашей версии 1С при заполнении декларации по налогу на прибыль за 1 кв.15 года - в приложении 5 к листу 02 активна ли 120 строка (авансовые платежи на следующий квартал)? То ли недоработка новой версии отчета и ждать исправления, то ли я туплю - но из за этого у меня не заполняется авансовые платежи в рег.бюджет в разделе 1.2.[/QUOTE]

Вера Васильевна, разобрались???? Такая же проблема

[Вера Валерьевна]

виталик1900, да, проблема решилась установкой версии БП редакции 2.0.64.20

[tornado]

Коллеги!!!!! помогите, пожалуйста! Я в ступоре. У меня обособки в двух разных регионах. Мне нужно сделать ОДНУ декларацию по прибыли и два приложения 5 или мне нужно сделать ДВЕ декларации по прибыли с приложением 5?

[ptihka]

По налогу на прибыль надо отчитываться по местонахождению организации и всех ее обособленных подразделений (п. 1 ст. 289 НК РФ). В вашем случае будет три декларации. В инспекцию, где стоит на учете головной офис, надо подать декларацию по прибыли компании в целом. В ИФНС, где зарегистрированы ОП - отчеты по прибыли каждого обособленного подразделения.

[tornado]

ptihka, а если у меня именно головоное КПП является ответственным по обособкам, тогда - в одну ФНС подаем по предприятию в целом, по части обособоки в другую - по второй части? Тогда, получается, прил. 5 я по предприятию в челом не сдаю, верно?
Изините, для тугодумов:
база налогообложения 100 руб. ,из которых - 70 руб по ФНС, где и зарегестрирована голова, она же является ответственным плательщиком в этом регионе, и 30 руб - в соседнюю ФНС. Итого получаеится 3 декларации - по 100 руб, 70 руб и 3 руб., причем 70 30 - с приложениями 5. Верно я поняла?
Извините, пожалуйста, но уже просто в ступоре от полученной информации )))

[Катюха]

В адресе поменялся только номер корпуса, создается ли в таком случае ОП (ведь все находится на территории одной налоговой) или нужно все-таки менять юр. адрес?

[ptihka]

Сообщение от Катюха

В адресе поменялся только номер корпуса, создается ли в таком случае ОП (ведь все находится на территории одной налоговой)

Нет, не создается.

Сообщение от Катюха

...нужно все-таки менять юр. адрес?

Я бы внесла изменения.

[Катюха]

Сообщение от ptihka

Нет, не создается.

но налоговую как-то надо об этом информировать....

Стоит отметить, что если обособленное отделение открывается на территории той же налоговой инспекции, где находится головная организация, то ответственность по пункту 1 статьи 116 Налогового кодекса РФ не применяется. В этом случае организацию могут оштрафовать на 200 руб. на основании пункта 1 статьи 126 Налогового кодекса РФ.* Составом правонарушения будет не пропуск срока подачи заявления о постановке на учет, а то, что организация не представила документы, необходимые для налогового контроля. Такая позиция отражена в письме ФНС России от 27 февраля 2014 г. № СА-4-14/3404.

Что это за документы, которые необходимы для предоставления налогового контроля?

Сообщение от ptihka

Я бы внесла изменения.

блинннн, как не хочется, этож скока людей и организаций нужно будет уведомить, да еще и налоговая начнет там у себя нас ковырять....