Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[Mangusta77]

Добрый день уважаемые форумчане! Подскажите пожалуйста, нам налоговая по итогам 2 квартала 2017 вынесла положительное решение на возмещение НДС ( у нас был экспорт ндс 0%). Теперь как мы должны поступить, чтобы нам на р/с перечислили деньги? Написать заявление? В произвольной форме? или по какой-то форме? Очень нужно(((

[Светлана00055]

Добрый день, Заявление по форме Приложение № 8
к приказу ФНС России ММВ-7-8/182@

[Mangusta77]

Сообщение от Светлана00055

Добрый день, Заявление по форме Приложение № 8
к приказу ФНС России ММВ-7-8/182@

Спасибо за ответ!
1)Точно? 100%? Это с этого года так?

2)А статью какую там указывать? (на основании статьи...НК РФ прошу вернуть.....)

[Светлана00055]

Точно 100% , пару дней назад подавали эту форму, ст.76, если на основании Решения о возмещении, если срок о подаче этого заявления прошел, то ст.78

[Mangusta77]

Сообщение от Светлана00055

Точно 100% , пару дней назад подавали эту форму, ст.76, если на основании Решения о возмещении, если срок о подаче этого заявления прошел, то ст.78

Спасибо большое!
1) А подскажите, что Вы имеете ввиду по "сроком подачи заявления"?
2) Я сейчас набралась смелости и всё же позвонила в налоговую, нашему инспектору, он ответил, что делайте как и все налогоплательщики - в свободной форме, а если вы нашли какую-то форму в интернете, то пишите в свободной форме, придерживаясь обязательных пунктов это формы!! Значит они еще сами там не знают, как нужно!! Жесть(((

[Светлана00055]

могут отказать в перечислении на р/счет и будет висеть на переплате, потом подадите такое же заявление но со статьей 78

[AllaMih]

Здравствуйте, подскажите, по декларации. Опять возвращаюсь по услугам мы предоставляем Беларуси инжиниринговые услуги. Я перелопатила инет, не могу добиться ясности. В актах на выполенные работы пишем стоимость "Без НДС". так как услуги выполняются для Белоруси, доход по этим услугам я заношу в раздел 7 декларации. Ведь так? Вопрос в следующем, если мы в россии нанимаем кого-то кто нам выполняет часть по этим работам которые мы экспортируем в Беларусь, то они нам естественно выставляют сч-ф с НДС, но мы уже не имеем право заявить вычет по ндс, я так понимаю? Мне нужно требовать у белорусов справку по оплате косвенных налогов?

[Entry]

AllaMih, у вас реализация без НДС т.к реализация не на территории РФ считается. Значит вычета НДС нет т.к правила по вычетам не соблюдаются - используется для деятельности с НДС.
Включаете входящий НДС в стоимость.

[Entry]

Если речь про Заявление, то оно называется Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
Оформляет его импортер товара в страны ЕАЭС и передает экспортеру. Заявление нужно для подтверждения импорта и вычета "ввозного" НДС у импортера, а также для применения ставки НДС 0% экспортером.
У вас ни того, ни другого нет.
Оказали услуги без НДС, показали в разделе 7. Входящий НДС включили в стоимость.
Если больше 5% такая реализация, то ведете раздельный учет НДС. Если меньше 5% и в УП прописали, что не ведете, то и не делите общехозяйственный НДС по облагаемым и не облагаемым НДС операциям.

[AllaMih]

Сообщение от Entry

Если больше 5% такая реализация, то ведете раздельный учет НДС. Если меньше 5% и в УП прописали, что не ведете, то и не делите общехозяйственный НДС по облагаемым и не облагаемым НДС операциям.

Спасибо, я как-то этот вопрос упустила, у меня по росии одна сч-ф была в 3кв, получается я ничего не могу возместить, а я к вычету поставила целых 8тыс, камералка прошла по 2кв, надо просчитать все. Спасибо

[Entry]

На счет "ничего возместить не могу" затрудняюсь. Это надо смотреть ситуацию.
Входящий НДС к вычету - есть корректный СФ, для деятельности с НДС приобретено, актив поставлен на учет. Если не соблюдаются правила - нет вычета.
Если взяли в зачет ранее т.к не знали, что будет для деятельности без НДС, то восстанавливаете НДС этот.

[KaterinaS]

Здравствуйте, коллеги, мы белорусский покупатель, поставщик российская организация, выслали им электронное заявление о ввозе и уплате косвенных налогов, просят на нем еще штамп синий из налоговой, ссылаются на своего инспектора, что без этого штампа она не хочет принимать это заявление, хотя в базе оно есть и принято успешно, такое может быть?
Просто работаем с несколькими российскими поставщиками, ни у кого не возникало вопросов по эл. заявлениям. Впервые с таким требованием столкнулась, в нашей налоговой штампы на эл. заявлениях не ставят, говорят, хотите. несите заявление на бумаге.

[Entry]

KaterinaS, здравствуйте! Посмотрите по нашему сервису прошло ваше Заявление или нет.
Сейчас наши ИФНС все получают в эл виде и это конечно что-то странное требовать с печатью. Например, Казахстан вообще с бумагой не работает и у них все в эл виде.

[KaterinaS]

Сообщение от Entry

KaterinaS, здравствуйте! Посмотрите по нашему сервису прошло ваше Заявление или нет.
Сейчас наши ИФНС все получают в эл виде и это конечно что-то странное требовать с печатью. Например, Казахстан вообще с бумагой не работает и у них все в эл виде.

Проверяла, заявление прошло, поставщикам своим ссылку эту дала, ни в какую, ссылаются на "вредного инспектора", может выдумывают, хотя смысл?

[Entry]

И опять с портала ИФНС РФ информация.

Развернуть для просмотра

Для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС, экспортеру одновременно с налоговой декларацией по НДС (форма декларации, порядок заполнения и формат представления налоговой декларации по НДС в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@) в налоговый орган следует представить документы, предусмотренные пунктом 4 раздела II Протокола, в том числе:

...
заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа государства-члена ЕАЭС, на территорию которого импортированы товары, об уплате косвенных налогов (освобождении или ином порядке исполнения налоговых обязательств) (далее - Заявление) либо перечень Заявлений (на бумажном носителе или в электронном виде с электронной (электронно-цифровой) подписью налогоплательщика).
Указанное Заявление российскому экспортеру представляет налогоплательщик государства-члена ЕАЭС, на территорию которого импортированы товары – собственник ввезенных товаров. Форма Заявления и правила его заполнения утверждены Протоколом «Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств-членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов» от 11.12.2009 года;

[свернуть]

[Entry]

KaterinaS, вряд ли выдумывают, им это зачем.
Есть перекосы на местах. Напишите письмо, что на основании того-то и того заявление получено в эл виде в вашем налоговом органе и передано в эл виде продавцу товаров. Нормы такие-то соблюдены.
Заявление отслеживается на официальном портале ИФНС РФ и дать ссылку и дать скрин, что видите (т.е ИФНС РФ его 100% получила и видит т.к никто из нас его не может "подсунуть" в эту систему). Следовательно, заявление получено ИФНС РФ в порядке, установленном Протоколом «Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств-членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов» от 11.12.2009 года. Что-то в таком роде. Пусть несут своему инспектору.

[Entry]

Еще один аргумент, что получили Заявление в эл виде в п. 6 Протокола об обмене информации.

Развернуть для просмотра

6. В течение десяти рабочих дней со дня поступления Заявления и документов, предусмотренных Протоколом о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров выполнении работ, оказании услуг, являющимся приложением N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года, должностное лицо налогового органа, принявшего Заявление, должно его рассмотреть и подтвердить факт уплаты косвенных налогов (освобождения либо иного способа уплаты), либо мотивированно отказать в соответствующем подтверждении.
При представлении заявления на бумажном носителе один экземпляр остается в налоговом органе, три экземпляра возвращаются налогоплательщику с отметкой налогового органа об уплате косвенных налогов (освобождении или ином порядке исполнения налоговых обязательств) в разделе 2 заявления. При этом налогоплательщик направляет два экземпляра заявления с отметкой налогового органа налогоплательщику государства-члена, с территории которого экспортированы товары.
При представлении заявления в электронном виде с электронной (электронно-цифровой) подписью налогоплательщика налоговый орган направляет налогоплательщику в электронном виде документ, подтверждающий факт уплаты косвенных налогов (освобождения или иного порядка исполнения налоговых обязательств), либо документ с мотивированным отказом. Указанные документы составляются налоговым органом по форме и в порядке, которые установлены нормативными правовыми актами налогового органа государства-члена либо иными нормативными правовыми актами государств-членов. Форматы указанных документов определяются налоговым органом государства-члена. Налогоплательщик направляет на бумажном носителе или в электронном виде налогоплательщику государства-члена, с территории которого экспортированы товары, копии составленного им заявления и документа, полученного от налогового органа, подтверждающего факт уплаты косвенных налогов (освобождения или иного порядка исполнения налоговых обязательств).

[свернуть]

[Tatyana111]

Здравствуйте! У меня такой вопрос. У нас экспорт не сырьевого товара, подтверждение экспорта отразили в разделе 4 декларации по НДС за 3 квартал 17г., а вычет по товарам, относящимся к реализации не сырьевого товара отразили также в разделе 4, вместо 3 раздела декларации. Будет ли считаться это нарушением в заполнении декларации? Спасибо!

[Entry]

Tatyana111, здравствуйте!
Если экспорт несырьевого товара, который приобрели и реализовали после 01.07.16г, то да сейчас некорректно заполнили декларацию и это ошибка.
Вычет должен быть в разделе 3 в том периоде, когда приобрели товар, поставили на учет и в наличии корректно оформленный СФ.

[Tatyana111]

Спасибо за оперативный ответ. Приобрели товар во 2 квартале 2017г., а к вычету отразили в декларации за 3 квартал 2017г., но это не критично же, к вычету имеем право отнести в течение 3 лет.