Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[Entry]

AllaMih, ок, а вы правила заполнения декларации по НДС и раздела 7 читали?
Там так:
Приказ Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/558@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения..."

44.2. В графе 1 отражаются коды операций в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку...
При отражении в графе 1 операций, не признаваемых объектом налогообложения, а также операций по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, под соответствующими кодами операций налогоплательщиком заполняются показатели в графе 2. При этом показатели в графах 3 и 4 не заполняются (в указанных графах ставится прочерк).

[AllaMih]

Сообщение от Entry

ри этом показатели в графах 3 и 4 не заполняются (в указанных графах ставится прочерк).

при проверке отчета, если не наполнены эти графы вылазит предупреждение
(Рекомендуемое) Соотношение налогооблагаемой базы ((стр.010 + стр.020 + стр.030 + стр.040) гр.3 разд.3) к общей налоговой базе ((стр.010 + стр.020 + стр.030 + стр.040) гр.3 разд.3) + (сумма строк гр.2 разд.7 коды 1010800-1010821)) должно быть равно соотношению суммы налога уплаченного при приобретении и ввозе товаров ((стр.120 + стр.150 + стр.160) гр.3 разд.3) к сумме налога по всем приобретенным товарам ((стр.120 + стр.150 + стр.160) гр.3 разд.3) + (сумма строк по гр.4 разд.7 коды 1010800-1010821).(При невыполнении данного соотношения налоговые органы потребуют дать объяснения по факту необоснованного применения налоговых вычетов):

[Entry]

А у вас что ввоз товаров, что проверяете это соотношение?

[AllaMih]

Сообщение от Entry

А у вас что ввоз товаров, что проверяете это соотношение?

нет, вывоз. Я через Сбис отправляю и проверяю там же, плаваю я в этом экспорте, Пик только, что заполнила первый раз, надеюсь правильно. Спасибо Вам за участие.

[Entry]

AllaMih, Вы молодец. ПИК - это что-то страшное .

[Entry]

АннаН, ответили Разработчики, что поменялся алгоритм в 1С после принятия Постановления №981 по экспорту подтвержденному позднее. Написали, в какую сторону "думать". Буду пробовать .

[Б_С_К]

Сообщение от Профит117

В нормативных актах я не нашла четкого перечня

Ст 165 НК РФ

В целях настоящей главы к сырьевым товарам относятся минеральные продукты, продукция химической промышленности и связанных с ней других отраслей промышленности, древесина и изделия из нее, древесный уголь, жемчуг, драгоценные и полудрагоценные камни, драгоценные металлы, недрагоценные металлы и изделия из них. Коды видов товаров, перечисленных в настоящем абзаце, в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза определяются Правительством Российской Федерации.

Мне кажется как раз про древесину тут всё понятно.

[Entry]

Профит117, здравствуйте, коды ТН ВЭД какие на городок и на пиломатериалы у вас? Смотрите, в какой они группе. И четких разъяснений у нас нет до сих пор. Никаких списков конкретных.

[Entry]

Речь не только про сырье, а еще и про товары, готовую продукцию - к какой группе они относятся - СЫРЬВЫЕ или НЕСЫРЬЕВЫЕ. Т.к в НК РФ написано, например, - "древесина и изделия из нее". Поэтому смотрите, городок в какой группе по ТН ВЭД.

[Entry]

Профит117, тут смотря, какой городок. Если он полностью из древесины, то конечно изделие из древесины. Но опять же есть код ТН ВЭД, он в определенной группе и по ней смотрите, а не сами экспертным путем определяете, что это.
И считается не "сырьем", а сырьевым товаром.
Плюс посмотрите еще разъяснения по свей отрасли. Вдруг какие-то исключения есть.

[Entry]

Профит117, может и к лучшему. Весь экспорт по одним правилам и не надо думать, что тут так, а тут так. Вот утвердит Правительство РФ список сырьевых и несырьевых товаров - там посмотрим, что и к чему относят.

[ручеек]

Коллеги, приветствую! пожалуйста, поделитесь мнением по ситуации:

есть завод, был тяжелый опыт в 2009г экспорта - больше года доказывали ИФНС, хотя все документы собрали вовремя, проблемно было выделить НДС по материалам для продукции "Россия-экспорт" (в момент покупки не знали что-куда уедет, поэтому принимали к вычету весь, потом восстанавливали и т.д.). Приходилось рисовать такие таблицы-простыни
Потом "знатоки" посоветовали открыть ООО и продавать на экспорт через него. Да, вышло совсем не плохо. Но вот теперь, в свете изменений по НДС для несырьевых товаров дир задался вопросом "нужно ли нам это ООО".

ТАк вот, может, уже есть у кого мысль на тему...как понимаю, теперь НДС ведь мы "не откладываем", главное - собрать доки и подтвердить факт экспорта (НДС у завода из-за импорта итак усиленно проверяется)

[Entry]

ручеек, если товар несырьевой, то вычет НДС сразу в том периоде, когда отразили в учете, есть СФ, будет использоваться в деятельности с НДС (0%, 10%, 18%).
Если не подтвердили экспорт, то вычет НДС не восстанавливаете.
Раздельный учет не ведете.
Реестры наверное чуть жизнь облегчают.
Поэтому тут конечно самим решать.
И если у ООО только экспорт и все время возмещение, то там тоже мало не покажется. А на заводе может все это в общем котле потонет.
Ну и от 0% можно отказаться теперь (Федеральный закон от 27.11.2017 № 350-ФЗ), если дешевле его не подтверждать .

[oksana_k]

Подскажите, пожалуйста, если товар продается российской организации, но по договору вывозится нами в Армению - это же не экспорт? С НДС продаем?

[Б_С_К]

Сообщение от oksana_k

С НДС продаем?

Да. продаете с НДС как обычно

[oksana_k]

Подскажите, пожалуйста, если при экспорте в Беларусь покупатель сам вывез товар на своей машине, то что предоставить в налоговую вместо транспортных документов? Могут ли не подтвердить экспорт?

[Entry]

oksana_k, договор, где это указано. Не могут не подтвердить, если все вывезено и все правильно и документы в порядке. Вполне может быть самовывоз. Право собственности, когда переходит?

[oksana_k]

В момент передачи товара покупателю

[Entry]

Есть позиция, что если переход права собственности на складе продавца в РФ, то это не 0%. Но также есть, что и 0%. Аргументы разные даются. Лично я считаю, что 0% и экспорт и надо подтверждать.

[Б_С_К]

Сообщение от oksana_k

Подскажите, пожалуйста, если при экспорте в Беларусь покупатель сам вывез товар на своей машине, то что предоставить в налоговую вместо транспортных документов? Могут ли не подтвердить экспорт?

А что Вам мешало выписать им Транспортные накладные?