Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[АннаН]

Mila_smile, да, все правильно. Надо восстановить в 4кв18 ндс именно по тем с/ф по которым он был куплен, если куплен до 01.07.16, все что куплено после ндс восстанавливать не надо, принимается в общем порядке.
Потом, когда подтвердите 0%, проведете подтверждение 0% и формирование записи книги покупок, в ней обратно примите к зачету то, что восстановили сейчас

[Mila_smile]

АннаН, спасибо большое за ответы, конечно какая-то вообще...не могу понять для себя логики)), В самой декларации, это должно выглядеть: раздел 3 стр 080 - сумма восстановления и вручную вписываю сумма восстановления в стр 0100.
В разделе 9 (книга продаж)заполняется - код вида операции 21, № с/ф(в моем случае ГТД), ООО, инн, ккп, сумма с НДС, и сам НДС?

[Mila_smile]

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста
1. - 13.12.18 мы отгрузили в Беларусь товар. 180 дней дается на подтверждение 0%
т.е в начале июня они заканчиваются- я могу сдать документы на подтверждение с декларацией за 2 кв 2019 - или нужно сдавать в апреле с 1 кв. 2019 - чтобы не нарушить сроки?
2. Увидела, что в пакете для ИФНС есть такой пункт как:
Расчет НДС по косвенным расходам (формируется в произвольной форме) - что это
нужно ли это сдавать - ?
3. Покупатель предоставил документы - но в договоре одна подпись, в заявление о ввозе друга, СМR - тоже не понятно - печати везде проставлена - будет ли обращать на это внимание налоговая?
Товар несырьевой, общая сумма = 211 т.р.

[Entry]

Mila_smile, здравствуйте! А вот это где такое увидели - в пакете для ИФНС есть такой пункт как: Расчет НДС по косвенным расходам (формируется в произвольной форме)?

[Entry]

Подтвердить ставку 0% можно, как только собрали пакет документов т.е. и раньше 180 дней, главное не позднее. И если истекает, например, во 2 кв в мае, то не бежите сдавать в мае, а вместе с декларацией за 2кв сдаете все.

[Entry]

По подписям, это спрашивайте контрагента и просите доверенность, если ФИО одно, а подписи везде разные.
И первичку сейчас уже практически никакую не надо - сдавайте реестры заявлений в эл виде.

[Anele7]

Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации. Мы на ОСН, экспортеры. В договоре указано, что продавец предъявляет покупателю транспортные расходы до границы. Отгрузили в Казахстан продукцию в октябре 2018г. Получили заявление о ввозе от покупателя в декабре. Подтвердили ставку 0% в 4 кв. 2018г. Для перевозки продукции мы привлекали транспортную компанию - перевозчика. Получили от перевозчика документы (акт, счет-фактура) Рассчитали пропорционально стоимость перевозки до границы и перевыставили покупателю в Казахстан. Продавцом указали транспортную компанию. Покупатель отказался принять такие документы и просит, чтобы мы выставили сч/фактуру от своего имени со ставкой 0%. Можем ли мы так поступить?

[Entry]

Anele7, здравствуйте! Зависит от того, какой договор на доставку у вас. Потому что есть два варианта, когда вы сами оказываете, но можете нанимать субподрядчика и тогда все документы от вас и когда агентский договор - покупатель вам поручает найти перевозчика и организовать перевозку и за это вознаграждение платит и тогда будете указывать субподрядчика, а в первом случае ему даже и взяться неоткуда.

[Anele7]

В договоре не предусмотрено вознаграждение за организацию перевозки. Мы не транспортная компания, не оказываем услуги перевозки, поэтому нанимаем перевозчика. Попробую порассуждать. Если нет элемента агентского договора, то сч/фактуру выставляем от своего имени. Перевозчик нам выставил с нулевой ставкой транспортные услуги, значит и мы выставим сч/фактуру со ставкой 0 процентов. Дальше пошли вопросы. Нам нужно будет как-то подтвердить ставку 0 процентов? Как эту операцию показать в книге продаж и декларации по НДС?

[Entry]

Anele7, если так, то да 0%. И смотрите как услуги по международной перевозке подтверждать. Как в декларации и какие документы, когда права на вычет, что с раздельным учетом. Можете с перевозчиком поговорить, он все расскажет т.к. сам эо делает. В книге продаж - это в момент подтверждения у вас будет, как и любой экспорт. Тут только момент вычета и пакет другой. Соответственно и раздел 4 по своему заполняется.

[Anele7]

Сообщение от Entry

Anele7, если так, то да 0%. И смотрите как услуги по международной перевозке подтверждать. Как в декларации и какие документы, когда права на вычет, что с раздельным учетом. Можете с перевозчиком поговорить, он все расскажет т.к. сам эо делает. В книге продаж - это в момент подтверждения у вас будет, как и любой экспорт. Тут только момент вычета и пакет другой. Соответственно и раздел 4 по своему заполняется.

По вычетам и раздельному учету мне все более или менее понятно. Я не понимаю, как я могу подтвердить ставку 0 процентов, если я не международный перевозчик:
1)у меня нет договора международной перевозки,
2)у меня нет такого ОКВЭД по транспортным услугам, у меня нет транспорта на балансе
3) и это не моя выручка!, я просто перевыставляю услуги, которые оказало другое лицо.
Как я могу эту операцию показать в книге продаж?

[Entry]

Anele7, просто перевыставлять в БУ и НУ не бывает. Бывает выручка и бывает агентский договор и тогда выручка - это вознаграждение.
В книге продаж НДС 0% в момент подтверждения ставки. По прибыли доход сразу в момент оказания услуги. Остальные вопросы это уже надо с юристами по вашему договору анализировать, что это было и для каких целей так написали.

[Accountan_t]

Коллеги, добрый день.
Закупили товар в Китае. Заплатили таможне НДС, потом приняли к вычету. Далее товар продали в Казахстан. Какими документами и как подтвердить ставку 0 при экспорте, как передать эти документы в ифнс, какие отчеты и куда сдавать. Требуется ли восстановить НДС, уплаченный при ввозе товара на таможне.
Как я понимаю:
НДС восстанавливать не надо
При сдаче декларации по НДС с экспортным НДС в налоговую подают реестр заявлений о ввозе (из 1С, по ТКС) - что еще?
Подать сведения в ФТС по установленной форме О перемещенных товарах (в личном кабинете сайта ФТС)
Подать сведения в банк в отдел валютного контроля (Форма та же, что в ФТС)


Поправьте или добавьте, пжл.

Спасибо огромное. Очень надо!!!

[Entry]

Accountan_t, здравствуйте! Вроде все так. Вместе с перечнем еще договор. А товаро-сопроводительные, если сделка после октября 18г прошла и есть перечень заявлений, уже и не нужны. Только по запросу.

[Ирина Севастополь]

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста. Я сдала декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года 20.10.19. В декларации в разделе 4 отражены продажи в Белоруссию, заявления о ввозе на которые датированы 01.10.2019. Налоговая требует перенести эти отгрузки на 4 квартал. Я понимаю, что убытков от этого не будет, только уточненная декларация и уточнение в программе по экспорту, но хотелось бы для себя уяснить: как все же правильно - заявления должны быть оформлены не позже квартала отчета или до даты сдачи декларации, и где об этом написано. Я пока нигде в официальных документах не могу найти разъяснений.

[Entry]

Здравствуйте! А какое отношение документы от 01.10.19 имеют к периоду с 01.07.19 по 30.09.19? Ничего искать не надо в официальных документах. Это итак очевидно. У вас отгрузка 4кв, она физически не может попасть в декларацию 3кв и еще там быть подтверждена.

[Entry]

Ирина, по итогам 4кв сдадите декларацию и там все покажите.

[Ирина Севастополь]

Большое спасибо. Но все же хочу уточнить для себя окончательно. Где-то я читала, что пакет документов должен быть собран до даты подачи декларации. А у меня отгрузка в 3 квартале, заявление о ввозе тоже есть на момент сдачи декларации.

[Entry]

Ирина, пакет собран и это видно из документов по датам. А сдаете декларацию по сроку сдачи декларации за тот квартал, в котором этот пакет собрали.
Посмотрите, что надо для вычета НДС. У вас когда условия соблюдены все - до 30.09 или после?

И Вы пишите, что у вас "заявления о ввозе на которые датированы 01.10.2019". А сейчас уже про 3кв - "отгрузка в 3 квартале, заявление о ввозе тоже есть на момент сдачи декларации".
Штамп вам поставили 01.10 или что с заявлением случилось?
Что у нас момент сдачи не важно, у нас документы должны быть все собраны в 3кв.
Если нет в 3кв заявления с отметкой, то нет вычета за 3кв.

[Ирина Севастополь]

Большое спасибо. Теперь все вопросы даже я поняла. Простите за навязчивость. Вы мне очень помогаете. Все так подробно объясняете и простыми словами.