Бухгалтеры Крыма задают вопросы об учете в России. C чего начать?

[Вес`на]

Сообщение от Santa Evp

ИП открылся 26.06, патент взял с 01.08, поэтому за 2-ой квартал упрощенная декларация. В таком случае, что сдавать за 3-ий и 4-ый квартал?

за 3кв. НДС, далее

Патент в середине года
С полномасштабным запуском патентной УСН в масштабе всей страны (глава 26.5 НК РФ, вступающая в силу с 01.01.2013 г.) индивидуальные предприниматели будут все чаще сталкиваться с изменением налогового режима в течение календарного года при переходе с обычной УСН или ОСНО на патентную УСН. В таком случае возникает вопрос – необходимо ли продолжать отчитываться по ранее применявшемуся режиму до конца соответствующего года, если в оставшиеся месяца будет осуществляться только «патентная» деятельность, либо смена налогового режима отменяет отсутствие необходимости отчитываться по прежней системе налогообложения?
Ответ на этот вопрос содержится в Письме Минфина РФ от 12.10.2012 г. № 03-11-11/306. В ответе на вопрос налогоплательщика чиновники напомнили, что в соответствии со ст. 346.12 НК РФ налогоплательщиками налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, признаются организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на УСН и применяющие ее в порядке, установленном гл. 26.2 НК РФ. Согласно ст. 346.23 НК РФ вышеуказанные налогоплательщики по истечении налогового периода (календарного года) представляют налоговую декларацию в налоговые органы. Таким образом, если ИП, применявший обычную УСН (или ОСНО), переходит на патентную УСН не с 1 января, то ему придется по окончании такого года подать декларацию по обычной УСН (3-НДФЛ - при применении ОСНО), в которой будут указаны операции и налог за период до перехода на патентную УСН.
При этом, если патент будет получен в следующем году с 1 января и предприниматель будет осуществлять только ту деятельность, которая будет облагаться в рамках патента, то обязанности по представлению декларации по общей УСН (или ОСНО) у ИП не возникнет (аналогичный ответ об отсутствии обязанности представления декларации по УСН при ведении ИП деятельности, облагаемой исключительно в рамках ЕНВД, дан в Письме Минфина РФ от 10.10.2012 г. № 03-11-11/298).

[ptihka]

В случае авиаперелетов понадобятся два первичных документа: билет, на котором указана его стоимость, и посадочный талон. Если авиабилет электронный, то подтверждающим документом является маршрут-квитанция, содержащая обязательные реквизиты: тариф, итоговая стоимость перевозки, форма оплаты и проч. При утере посадочного талона необходимо взять справку авиаперевозчика. Такое мнение высказал Минфин России в письме от 21.09.11 № 03-03-07/33

[Elena M]

Дорогие бухгалтера, подскажите, сколько может директор, он же учредитель, находиться в отпуске без сохранения з/платы. ООО на ОСНО, хоз.деятельность не ведется.

[poirot]

Сообщение от Elena M

Дорогие бухгалтера, подскажите, сколько может директор, он же учредитель, находиться в отпуске без сохранения з/платы. ООО на ОСНО, хоз.деятельность не ведется.

Законодательно по этому поводу никаких ограничений не установлено. Теоретически, как и по поводу других работников, могут вызвать на комиссию по зарплате и потребовать установить ее "не ниже средней по отрасли" или не ниже МРОТ, но практически в вашей ситуации вряд ли, пока не начнете деятельность.

[AnnaSimf]

Подскажите, пожалуйста, если у нас обособленное подразделение(своего баланса не имеет, все расчеты через головное предприятие) НДФЛ за сотрудников мы платим где? по месту ОП? Всю сумму или надо как-то разделять?

[poirot]

Сообщение от AnnaSimf

Подскажите, пожалуйста, если у нас обособленное подразделение(своего баланса не имеет, все расчеты через головное предприятие) НДФЛ за сотрудников мы платим где? по месту ОП? Всю сумму или надо как-то разделять?

Пункт 7 ст. 226 НК РФ. "Налоговые агенты - российские организации, указанные в пункте 1 настоящей статьи, имеющие обособленные подразделения, обязаны перечислять исчисленные и удержанные суммы налога в бюджет как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения.
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из суммы дохода, подлежащего налогообложению, начисляемого и выплачиваемого работникам этих обособленных подразделений."
То есть в любом случае надо платить по месту нахождения обособленного, не имеет значения наличие отдельного баланса. Платить за каждого работника, который числится в обособленном.

[AnnaSimf]

[QUOTE=poirot;936576]Пункт 7 ст. 226 НК РФ. "Налоговые агенты - российские организации, указанные в пункте 1 настоящей статьи, имеющие обособленные подразделения, обязаны перечислять исчисленные и удержанные суммы налога в бюджет как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения.
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из суммы дохода, подлежащего налогообложению, начисляемого и выплачиваемого работникам этих обособленных подразделений."
То есть в любом случае надо платить по месту нахождения обособленного, не имеет значения наличие отдельного баланса. Платить за каждого работника, который числится в обособленном.[/QUOTE]

Платить всю сумму удержанного НДФЛ, а по месту головного подразделения за него не платить. Правильно?

[poirot]

Сообщение от AnnaSimf

Платить всю сумму удержанного НДФЛ, а по месту головного подразделения за него не платить. Правильно?

В общем да, хотя возможна ситуация, что работник головного подразделения получает зарплату в обособленном по отдельному основанию (договору), тогда НДФЛ с этой суммы тоже по месту нахождения обособленного. Если же он из головного приехал, например, в командировку в обособленную, то полученное им за период нахождения в обособленном будет считаться в рамках основного договора, который он имеет в головном.

[Cherepashka]

Здравствуйте, уважаемые коллеги! Поделитесь, пожалуйста Вашими соображениями. Крымское предприятие. Переносим остатки из украинской 1С в российскую. На балансе предприятия в украинской 1С числятся объекты по сч. 151 (укр) - незавершенные капинвестиции. Это не введенная в эксплуатацию недвижимость. Переношу остатки по счету151 (укр) на 08 счет (рос). На какой счет (рос) переносить объекты стоимостью меньше 40 тыс. руб? Ведь это не запасы????

Что - то я совсем запуталась при изучении законодательства России...Как могут быть: запасами объекты недвижимости, машины и оборудование, транспорт и др. , срок использования которых больше 12 мес. т.е какие -то капитальные объекты, даже если они стоят меньше 40 тыс. руб? Наше предприятие не вновь созданное, поэтому объекты основных средств какое-то время амортизировались до перехода на рос. законодательство. И, естественно переносить мы будем уже остаточную стоимость объектов, а она не всегда превышает 40 тыс. руб.

[Вес`на]

Сообщение от AnnaSimf

Платить всю сумму удержанного НДФЛ, а по месту головного подразделения за него не платить. Правильно?

если сотрудник числится по месту нахождения обособки, то НДФЛ платить в ИФНС обособки. В голову только за тех, кто числится в голове

[Stasёna]

Подскажите пожалуйста. У нас с клиентами договор предоплаты. Они платят и когда мы видим деньги на счету, отгружаем их в этот же день. Как в этом случае выписывать счета-фактуры? Если выписать одну по отгрузке это не будет ошибкой? Ведь договор то о предоплате! Или выписывать две одинаковые счет-фактуры за один день - одну по оплате, вторую по отгрузке ?

[poirot]

Сообщение от Stasёna

Подскажите пожалуйста. У нас с клиентами договор предоплаты. Они платят и когда мы видим деньги на счету, отгружаем их в этот же день. Как в этом случае выписывать счета-фактуры? Если выписать одну по отгрузке это не будет ошибкой? Ведь договор то о предоплате! Или выписывать две одинаковые счет-фактуры за один день - одну по оплате, вторую по отгрузке ?

В этом случае только одну счет-фактуру выпишите - по отгрузке, ошибкой не будет.

[Вес`на]

Сообщение от Stasёna

Они платят и когда мы видим деньги на счету, отгружаем их в этот же день. Как в этом случае выписывать счета-фактуры?

одна сч-ф , на отгрузку

[oskarr2006]

Коллеги подскажите пожалуйста!Предприятие зарегистрировалось в Крыму 31 июля.Какие отчеты нужно сдавать за июль?

[AnnaSimf]

Сообщение от oskarr2006

Коллеги подскажите пожалуйста!Предприятие зарегистрировалось в Крыму 31 июля.Какие отчеты нужно сдавать за июль?

1.Ведомость среднесписочной численности-до 20.08
2.ЕСВ - до 20.08

[oskarr2006]

Сообщение от AnnaSimf

1.Ведомость среднесписочной численности-до 20.08
2.ЕСВ - до 20.08

Спасибо!А если директор приступил к исполнению своих обязанностей 1 августа ,на момент регистрации 31 июля численности не было? и где взять бланк ведомостей и куда их сдавать?

[poirot]

Сообщение от oskarr2006

Спасибо!А если директор приступил к исполнению своих обязанностей 1 августа ,на момент регистрации 31 июля численности не было? и где взять бланк ведомостей и куда их сдавать?

Здесь бланк отчета. Неважно, в данном случае, 0 или 1, поставьте 1.

[Ирсенк@]

ФЛП(укр) собирается подать доки на регистрацию ООО(росс) и тут встает два вопроса
1. у ФЛП кассовый аппарат. Можно ли его будет перерегистрировать на новое ООО?
2. у ФЛП кроме адреса регистрации нет юридического адреса. Где взять юрадрес, ведь по домашнему адресу не регистрируют ООО?

[poirot]

Сообщение от Ирсенк@

ФЛП(укр) собирается подать доки на регистрацию ООО(росс) и тут встает два вопроса
1. у ФЛП кассовый аппарат. Можно ли его будет перерегистрировать на новое ООО?
2. у ФЛП кроме адреса регистрации нет юридического адреса. Где взять юрадрес, ведь по домашнему адресу не регистрируют ООО?

1. Безусловно.
2. По домашнему адресу зарегистрировать ООО можно.
Например, Письмо ФНС РФ от 23.09.2011 N ПА-21-6/293
В соответствии с п. 2 ст. 8 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения указанного учредителями в заявлении о государственной регистрации постоянно действующего исполнительного органа, в случае отсутствия такого исполнительного органа - по месту нахождения иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности.
Учитывая изложенное, возможна государственная регистрация юридического лица, местом нахождения которого является место жительства учредителя.
При этом необходимо иметь в виду, что в соответствии с пп. "в" п. 1 ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ в Едином государственном реестре юридических лиц содержатся сведения об адресе (месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности), по которому осуществляется связь с юридическим лицом.
Таким образом, по адресу (месту нахождения) юридического лица, являющемуся также адресом (местом жительства) учредителя, должна осуществляться связь с юридическим лицом.
_________________
Для регистрации необходимо предоставить копии свидетельства о праве собственности на данное жилое помещение. Если оно частично или полностью принадлежит иному лицу, то необходимо согласие такого лица.

[Вес`на]

Сообщение от Катерина Д.

имелось в виду карточка ООО, первая подпись - директор ООО, а вторая?

второй подписи нет, т.к. в ШР нет должности главного бухгалтера