ГПХ - как???

[Lisa-Mari]

Сообщение от Arhimed.

а как же?
с включением в численность получающих налогооблагаемый доход в 6-НДФЛ

Может тогда так: Дт26 Кт60(76) начислена аренда, Дт60(76) Кт68.01.1 начислен НДФЛ

[Arhimed.]

Сообщение от Lisa-Mari

Может тогда так: Дт26 Кт60(76) начислена аренда, Дт60(76) Кт68.01.1 начислен НДФЛ

правильно
только определись или 60, или 76
76 на мой укус больше подходит

[Lisa-Mari]

Сообщение от Arhimed.

правильно
только определись или 60, или 76

Ничего, если 60 сделать? Не люблю я 76, почему-то. Не принципиально?

[Arhimed.]

Сообщение от Lisa-Mari

Ничего, если 60 сделать? Не люблю я 76, почему-то. Не принципиально?

ну.... я особого криминала не видю
да и в балане по моему они в одной строке

[Arhimed.]

Сообщение от Lisa-Mari

Не люблю я 76, почему-то.

а чего он тебе так не нравится?
наоборот вроде как проще искать. 60-й - всё таки определённо поставщиками и подрядчиками
вроде как бы.... нормальные организации

а 76-й - всяко-разно лишь бы не заразно.... шушера фсякая....
вроде как и для себя интереснее более менее группировать по экономическому содержанию операций....

[Lem@n]

Я тоже не захламляю 60-й. Там только поставщики. Все остальные в зад, в 76-й!

[Lisa-Mari]

Уговорили на 76)))) А обеспечительный платёж я правильно проводки написала?

[Lem@n]

Сообщение от Lisa-Mari

Может тогда так: Дт26 Кт60(76) начислена аренда, Дт60(76) Кт68.01.1 начислен НДФЛ

Арендатор кто? Нет обязанности применять стандарт 25/2018 в отношении арендуемого помещения?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Lem@n

Арендатор кто? Нет обязанности применять стандарт 25/2018 в отношении арендуемого помещения?

Арендатор ООО. Не знаю, что это за стандарт такой))))

[Lem@n]

Сообщение от Lisa-Mari

Арендатор ООО. Не знаю, что это за стандарт такой))))

В интернете много статей на эту тему. Новый стандарт 25/2018, который должен применяться для арендаторов и арендодателей с 2022 года. Но есть определенные условия, при которых можно его не применять.

[vsv-boss]

Сообщение от Lisa-Mari

Дык удержала. Перечислять-то когда и как? Как и по зп - уведомление+платежка на ЕНС?

Точно. Если выплата физморде выпала на период с 23.01.2023 по 22.02.2023г то в бюджет откидываем не позднее 28.02.2023г.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Lisa-Mari

Обеспечительный платеж будет Дт76 Кт51, то есть без начисления?

А вот это правильная проводка? НДФЛ понятно - начислю, уплачу.

[Lem@n]

Сообщение от Lisa-Mari

А вот это правильная проводка? НДФЛ понятно - начислю, уплачу.

Точно так же, как и текущие платежи. А это просто предоплата. Этот обеспечительный платеж потом же закроется начислением?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Lem@n

Точно так же, как и текущие платежи. А это просто предоплата. Этот обеспечительный платеж потом же закроется начислением?

Скорее всего нет. При расторжении договора его вернут обратно.

[Lem@n]

Сообщение от Lisa-Mari

Скорее всего нет. При расторжении договора его вернут обратно.

Мы закрывали последним месяцем аренды.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Lem@n

Мы закрывали последним месяцем аренды.

Ну или так будет, если договоримся.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Lem@n

В интернете много статей на эту тему. Новый стандарт 25/2018, который должен применяться для арендаторов и арендодателей с 2022 года. Но есть определенные условия, при которых можно его не применять.

А вы применяете этот стандарт?
Вот эти условия для не применения стандарта?
Срок аренды – не дольше 12 месяцев;
Право собственности не переходит арендатору;
Договор не предусматривает льготных условий для выкупа предмета аренды арендатором;
Арендатор не сдает и не планирует сдавать объект в субаренду.

[Lem@n]

Сообщение от Lisa-Mari

А вы применяете этот стандарт?
Вот эти условия для не применения стандарта?
Срок аренды – не дольше 12 месяцев;
Право собственности не переходит арендатору;
Договор не предусматривает льготных условий для выкупа предмета аренды арендатором;
Арендатор не сдает и не планирует сдавать объект в субаренду.

Для малых предприятий-упрощенцев и учет аренды проще:

Вы – малое предприятие или НКО
ФСБУ 25/2018 содержит в себе множество послаблений для организаций и ИП, которые имеют право вести бухгалтерский учет в упрощенном порядке. К ним относятся субъекты малого бизнеса и некоммерческие организации с годовым доходом не более 800 миллионов рублей и суммой активов, не превышающей 400 миллионов рублей.

Во-первых, они могут не признавать предметы аренды как актив.

Во-вторых, для них действуют упрощенные схемы расчета фактической стоимости аренды – им можно не включать в нее затраты на демонтаж, экологические сборы, ремонт и т.д.

В-третьих, любую аренду они могут учитывать как операционную.

И самое важное – по желанию они могут не применять ФСБУ 25/2018 для любых договоров, заключенных до 01.01.2022.

https://www.1cbit.ru/blog/kto-mozhet-ne-ispolzovat-fsbu-25-2018-v-2022-godu/

Мы относимся к таким предприятиям, поэтому не применяем этот стандарт.

[Зануда отмороженный]

один из моих диров привлек самозанятого... возник вопрос о создании болванки для договора с подобными лицами. не хочется попасть под ГПХ. каких пунктов стоит избежать в тексте подобного договора?

может у кого есть нечто подобное?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Зануда отмороженный

один из моих диров привлек самозанятого... возник вопрос о создании болванки для договора с подобными лицами. не хочется попасть под ГПХ. каких пунктов стоит избежать в тексте подобного договора?

может у кого есть нечто подобное?

Не должно быть: режима работы и отдыха, рабочего места, оплаты за какое-то время, подчинения кому-то, даты выплаты оплаты (типа сделал - подписали акт - оплатили).