Научите. Подскажите.

[Т@тьян@]

Чтобы определить отклонение в стоимости материалов надо сравнить обороты по 15 счету. Если дебетовый оборот больше, то это превышение фактической себестоимости над учетной ценой и делается проводка Д 16 К 15. Если кредитовый оборот больше, то это превышение учетной цены над фактической себестоимостью и проводка будет Д 15 К 16. Попробуйте сами определить в вашей задаче. Не хочу писать решение, т.к. заметила, что вам интереснее самой во всем разобраться.
По поводу списания отклонения на основное производство - порядок списания отклонений содержится в пункте 87 Методических указаний №119н:

"Списание отклонений в стоимости материалов или ТЗР по отдельным видам или группам материалов производится пропорционально учетной стоимости материалов, исходя из отношения суммы остатка величины отклонения или ТЗР на начало месяца (отчетного периода) и текущих отклонений или ТЗР за месяц (отчетный период) к сумме остатка материалов на начало месяца (отчетного периода) и поступивших материалов в течение месяца (отчетного периода) по учетной стоимости. Полученное в результате значение, умноженное на 100, дает процент, который следует использовать при списании отклонения или ТЗР на увеличение (удорожание) учетной стоимости израсходованных материалов".
Т.е. в вашем случае нужно сложить дебетовый остаток по 16 счету на начало периода и сумму рассчитанного отклонения и это все поделить на сумму остатка по 10 счету на начало периода и суммой поступивших материалов по учетной стоимости. Умножить это значение на 100, получится процент отклонений фактической себестоимости от учетной цены. И на этот процент надо умножить сумму израсходованных материалов на основное производство. Т.е. списывается не вся сумма отклонений, а только пропорционально израсходованным материалам.
Еще у вас есть задание определить фактическую себестоимость 1 кг приобретенного цемента. Нужно взять сумму поступившего цемента и всех транспортно-заготовительных расходов и поделить на количество поступившего цемента. Это вообще делается прежде, чем вычислять все отклонения и их списание. Попробуйте, если что не получится, потом проверим.

[Lilysha]

Т@тьян@, спасибо за ваш ответ,все понятно, но есть вопросики, вот что у меня получилось проверьте, пожалуйста.

[Черная пантера]

Добрый день! Подскажите пожалуйста как мне поступить. В конце сентября 2011 года мы провели по бухгалтерии услугу без оплаты. В результате эта контора обанкротилась и за них оплатила другая только в этом году. Как мне отразить в учете???

[Аланда]

Сообщение от Черная пантера

за них оплатила другая только в этом году

в назначении платежа указано,что оплата производится ЗА фирму -должника по счету/накладной ,выписанной на первоначальную фирму?

[Черная пантера]

Нет. Дело в том, что они объясняют, что той организации уже не существует и они не могут оплатить. Поэтому мы сделали документы на эту же сумму только на другую услугу - новой организации. Чтобы у нас закрылся долг перед новой организацией, мы сможем им предоставить липовую счет-фактуру на свой страх и риск. А как закрыть их долг на старую организацию я не знаю((( В платежке они не могут написать, что оплачивают долг старой организации.

[ILD17]

Сторнируйте старые проводки как ошибочно занесенные, а документы уберите в чулан с надписью аннулировано.

[Черная пантера]

Спасибо)))) Очень помогли!!!!

[Таня-Таня]

Здравствуйте! Помогите пожалуйста с амортизацией.
Вопрос 1: Как правильно указать в УП амортизацию на прямые расходы? У меня стоит: Вид расходов НУ-амортизация, подразделение-основное, Дт 20.01/Кт 02.01, статья затрат-амортизация это правильно???
Вопрос 2: Приобрели ОС в январе, стоимость 726 тыс.руб. амортизационная группа 96 мес, при всех моих расчетах должно начисляться примерно 6900,00 в месяц, программа по НУ начисляет правильно, а по БУ примерно 7500,00. Где ошибка??? Просмотрела приход ОС, принятие к учету... в график амортизации проставила коэффициент 0,97... и ничего не происходит А еще почему-то НУ уменьшает стоимость ОС примерно на 60000,00 Что я делаю не так???

[Т@тьян@]

Lilysha, 1. Значит ,сравниваю обороты 222040-17500=47040 (отклонение в стоимости материалов)
2. Я так понимаю, что Ск 119000(сч.10) это остаток
материала(цемента)
правильно.

3. По счету 15 Од и Ок равны, что это значит?
Обороты стали одинаковыми после того, как мы определили отклонение в стоимости материала. Мы его поставили в кредит 15 счета. Это значит , что фактическая себестоимость выше учетной цены и сальдо естественно будет 0.

по 4 пункту вы правильно определили сумму отклонения 23618. Но вот
вы пишете 6. Списано отклонение на основное производство(Д – 20 К-16) -28678. Почему? Ведь сумма отклонения 23618. Её и надо списывать. А 28678 это дебетовое сальдо по счету 16. Это сальдо вам понадобится когда вы в следующем месяце будете определять какая сумма отклонения придется на израсходованный материал.
Поэтому 8. «Определить ТЗР , подлежащую списанию» - это и есть «Списано отклонение на основное производство(Д – 20 К-16) Это да, но сумму исправьте.

6. Определить остаток материалов и ТЗР в организации на 1 марта 20__г. , а Это будет 119000? 119000 - это остаток материалов, а остаток по ТЗР - это остаток по 16 счету.

1. Счет 10 по Дебету Ск –это остаток, а по Кредиту Ск –это недостача материалов.
Дебетовое сальдо по 10 счету - это остаток по материалам по учетным ценам. А кредитового сальдо быть не может.

2. По счету 15 СкД- это превышение фактической себестоимости над учетной ценой, СкК - это превышение учетной цены над фактической себестоимостью. Но это только до тех пор пока вы не разнесли отклонение в стоимости материала.

3. По счету 16 СкД –это не могу сформулировать

Это я уже писала сальдо по ТЗР которое вы будете списывать в следующем месяце пропорционально израсходованным материалам.

Lilysha, торопилась, может не все понятно написала.

[Lilysha]

Спасибо большое,Т@тьян@, за подробный ответ мне все понятно, только есть сомения правильно ли я определила фактическую себестоимость 1 кг цемента.
(206500+15540)/(2500 кг)=88,8 руб.
В условии задачи есть:"По состоянию на 1 февраля на балансе организации числились:"Основные материалы – цемент в количестве 600 кг по учетной стоимости 70 руб. на сумму 42 000 руб".

[ILD17]

Сообщение от Таня-Таня

Вопрос 1: Как правильно указать в УП амортизацию на прямые расходы? У меня стоит: Вид расходов НУ-амортизация, подразделение-основное, Дт 20.01/Кт 02.01, статья затрат-амортизация это правильно???

Да правильно

Сообщение от Таня-Таня

Вопрос 2: Приобрели ОС в январе, стоимость 726 тыс.руб. амортизационная группа 96 мес, при всех моих расчетах должно начисляться примерно 6900,00 в месяц, программа по НУ начисляет правильно, а по БУ примерно 7500,00. Где ошибка??? Просмотрела приход ОС, принятие к учету... в график амортизации проставила коэффициент 0,97... и ничего не происходит А еще почему-то НУ уменьшает стоимость ОС примерно на 60000,00 Что я делаю не так???

В вашем случаи амортизация должна составлять 726 000 / 96 = 7562,50 рублей для БУ и НУ, то есть в БУ у вас все правильно, а в НУ (726 000 - 60 000) / 96 = 6937,50 рублей, то есть 60 000 тысяч не принимается к НУ и искать подвох необходимо именно в них, каким документом принято ОС (скорее всего оно состоит из нескольких документов и некоторые затраты не принимаются к НУ) для этогот откройте оборотку по 08 и установите галку в панели настроек "НУ" теперь необходимо открыть карточку конкретного ОС и посмотреть что именно не берется К НУ.

[Таня-Таня]

ILD17, я уже разобралась, у меня стояло начислять амортизационную премию, убрала галочку и все сошлось с НУ Огромное Спасибо!!! Вот такой еще вопрос: амортизация упала на 20 счет и висит там не закрывается, мне нужно в методы распределения косвенных расходов??? но никак не пойму что там нужно поставить это же распределяю косвенные, а амортизация - прямой

[ILD17]

Сообщение от Таня-Таня

такой еще вопрос: амортизация упала на 20 счет и висит там не закрывается, мне нужно в методы распределения косвенных расходов??? но никак не пойму что там нужно поставить это же распределяю косвенные, а амортизация - прямой

Косвенные расходы здесь ни причем. А остальные затраты по данной номенклатуре закрываются?

[Таня-Таня]

ILD17, у меня на 20 счете только амортизация

[ILD17]

Сообщение от Таня-Таня

ILD17, у меня на 20 счете только амортизация

На 20 счет списываются затраты по номенклатуре и пока не будет реализации по 90 счету по данной номенклатуре данная сума будет считаться незавершенным производством.

[Таня-Таня]

ILD17,

Сообщение от ILD17

пока не будет реализации по 90 счету

Вы имеете в виду выручку??? У меня она есть. У нас ОСН и ЕНВД, выручки разделяются на разные счета

[ILD17]

Сообщение от Таня-Таня

Вы имеете в виду выручку??? У меня она есть. У нас ОСН и ЕНВД, выручки разделяются на разные счета

В документе Реализация товаров и услуг в ячейке Номенклатура должна быть той же по которой собираются затраты на счете 20.
Еще посмотрите в учетной политике вкладка Производство порядок распределения расходов основного и вспомогательного производства.

[Таня-Таня]

ILD17,

Сообщение от ILD17

учетной политике вкладка Производство порядок распределения расходов основного и вспомогательного производства.

У меня по плановым ценам. Документы у меня не реализация товаров и услуг, а оказание услуг. Что-то не так??

[ILD17]

Сообщение от Таня-Таня

У меня по плановым ценам. Документы у меня не реализация товаров и услуг, а оказание услуг. Что-то не так??

Необходимо заполнить плановую себестоимость в Предприятие - Товары - Установка цен номенклатуры.

[Таня-Таня]

Сообщение от ILD17

Установка цен номенклатуры.

посмотрела, у меня там основная цена покупки и основная цена продажи