Баланс и отчет о прибылях и убытках для УСН.

[Влад_]

Сообщение от MARIN)

можно выбрать - закрытие м-ца и период и все быстро закроется

И получаются сальдо на конец года порядка 9 миллионов. Нет. Там нужно перелопачивать всё. Ещё бы знать, в какую сторону рыть.

[MARIN)]

Сообщение от Влад_

И получаются сальдо на конец года порядка 9 миллионов.

нда, тогда хоть остатки по счетам на начало года ввести более менее правильные

[Entry]

Сообщение от Влад_

...Я правильно понимаю, что ОФР заполняется не тупым вбиванием доходов и расходов из КУДиР? Вычитал, где-то что строка "Проценты к уплате" заполняется процентами, которые должны выплатить нам, ну и успокоился. Нам никто проценты не платит.

КУДиР - это налоговый учет для УСН. Кассовый метод.
Баланс, ОФР - это бухгалтерский учет. Метод начисления.

% начисляем ежемесячно в учете, а оплата уже, как будет.
Т.е будет доход/расход и задолженность дебиторская/кредиторская по %.
Это в том случае, если есть кредиты/займы выданные/полученные.

Все проводки закрытия можно сделать руками на конец каждого года на сумму оборотов и не менять никакие счета.

[Влад_]

Сообщение от Entry

КУДиР - это налоговый учет для УСН. Кассовый метод.
Баланс, ОФР - это бухгалтерский учет. Метод начисления.

То есть сумму из актива баланса нужно записывать в выручку, а сумму пассива баланса в расходы по обычной деятельности? Или я опять всё перепутал?

Сообщение от Entry

Все проводки закрытия можно сделать руками на конец каждого года на сумму оборотов и не менять никакие счета.

Суммы оборотов за год там получаются ещё больше. Где-то я накосячил.

[Entry]

Сообщение от Влад_

То есть сумму из актива баланса нужно записывать в выручку, а сумму пассива баланса в расходы по обычной деятельности? Или я опять всё перепутал?...

Нет связи между активами баланса и выручкой, также как ее нет и между пассивами баланса и расходами.

Баланс - остатки по балансовым счетам на конец периода.
Пример, банк, счет 51, активный балансовый счет.
Остаток на р/с 31.12.12г 100р
Поступило на р/с за 13г 500р
Оплачено с р/с за 13г 150р
_______________
Остаток по р/с на 31.12.13г, счету 51 и строка баланса 1250 Денежные средства = 100р + 500р - 150р = 450р

ОФР, выручка, себестоимость, прочие доходы и расходы, налог с дохода (т.е счета фин результата) - обороты только за текущий период без каких-либо остатков на начало.
Выручка 100р (факт продажи за год, оплата на учитывается)
Себестоимость 30р (стоимость тов за год, которые продали, оплата не учитывается)
Налог с дохода 10р (по итогам года, оплата не учитывается)
_______________
Чистая прибыль 60р, расчет полностью методом начисления и без связи с оплатами.

[Влад_]

Сообщение от Entry

Выручка 100р (факт продажи за год, оплата на учитывается)

В переводе на нашу квартплату - выручка это сколько мы начислили, а не сколько нам заплатили?

Сообщение от Entry

Себестоимость

У нас малое предприятие. Вроде там нет такой строки.

[Entry]

Сообщение от Влад_

В переводе на нашу квартплату - выручка это сколько мы начислили, а не сколько нам заплатили?

У нас малое предприятие. Вроде там нет такой строки.

В переводе на ваши услуги, сколько вы начислили.

Себестоимость для примера, чтобы вам было наглядно и понятно раз и навсегда про расходы и про ОФР.
У вас это будут начисленные расходы, по документам от Поставщиков, ЗП, налоги с ФОТ итд.

[Влад_]

Сообщение от Entry

Себестоимость для примера, чтобы вам было наглядно и понятно раз и навсегда про расходы и про ОФР.
У вас это будут начисленные расходы, по документам от Поставщиков, ЗП, налоги с ФОТ итд.

А покупка материалов для выполнения услуг входит в "итд"?


Понимаю, что злоупотребляю, но всё-таки спрошу. Начисление квартплаты отражается по кредиту счёта 90.1? Потому что я нашёл такое "Строка 2110 "Выручка, за минусом НДС, акцизов ". Рассчитывается как разность оборотов по Кредиту счета 90.1 и суммы оборотов по Дебету счетов 90.3,90.4,90.5. Примечание: Для плательщиков на УСН эта строка должна равняться строке "Выручка" из декларации по УСН и в книге доходов и расходов КУДиР за год."

[Entry]

Сообщение от Влад_

А покупка материалов для выполнения услуг входит в "итд"?


Понимаю, что злоупотребляю, но всё-таки спрошу. Начисление квартплаты отражается по кредиту счёта 90.1? Потому что я нашёл такое "Строка 2110 "Выручка, за минусом НДС, акцизов ". Рассчитывается как разность оборотов по Кредиту счета 90.1 и суммы оборотов по Дебету счетов 90.3,90.4,90.5. Примечание: Для плательщиков на УСН эта строка должна равняться строке "Выручка" из декларации по УСН и в книге доходов и расходов КУДиР за год."

Материалы станут расходами, когда их спишут на производственные или хозяйственные нужны.
До этого момента они в Балансе в запасах сидят.

Квартплата 62(76)-90.01

Примечание, о котором вы пишите актуально для тех, у кого бух учет по кассовому методу.
В этом случае доходы и расходы по кассовому методу, а все остальное как обычно по ПБУ. Что затрудняет учет и редко этим пользуются. Плюс кассовый метод не всем разрешен.
И опять же КУДиР/Декларация УСН - это налоговый учет, а мы говорим про БУ.
Может у кого-то и совпадет, но это никак не правило.

[Влад_]

Сообщение от Entry

Материалы станут расходами, когда их спишут на производственные или хозяйственные нужны.
До этого момента они в Балансе в запасах сидят.

А в ОФР они где сидят?

Сообщение от Entry

Примечание, о котором вы пишите актуально для тех, у кого бух учет по кассовому методу.

Если я правильно понял из прочитанного о кассовом методе, у нас именно он.

Сообщение от Entry

В этом случае доходы и расходы по кассовому методу, а все остальное как обычно по ПБУ. Что затрудняет учет и редко этим пользуются.

В нашей организации как я понимаю, с самого дня открытия пользовались этим методом.

[Riola]

Здравствуйте!
У меня ООО на УСН 6%, организовано в 2013 году. Уставный капитал был внесен только в 2014 году. Вопрос: как эту ситуацию грамотно отобразить в нулевом балансе за год?

[Entry]

Влад,

Расходы на материалы обычно в строке 2210 - Расходы по обычной деятельности в ОФР.

Если у вас БУ по кассовому методу, занчит вы и признаете доходы и расходы, когда средства получены/уплачены с учетом требований ПБУ. А не методом начисления по фактам хоз деятельности.
Только откуда такой вывод, если БУ вроде как и не велся или есть Учетная политика, где вы это обнаружили?

[Entry]

Сообщение от Riola

Здравствуйте!
У меня ООО на УСН 6%, организовано в 2013 году. Уставный капитал был внесен только в 2014 году. Вопрос: как эту ситуацию грамотно отобразить в нулевом балансе за год?

Баланс нулевым у вас не будет т.к в 13г будет отражен УК и долг участников по взносу УК.

Актив
Фин и другие оборотные активы, строка 1230.

Пассив
Капитал и резервы, строка 1370.

На внесение УК есть определнный срок.

[Влад_]

Entry, БУ вёлся, но судя по всему, некорректно.

Сообщение от Entry

Только откуда такой вывод, если БУ вроде как и не велся или есть Учетная политика, где вы это обнаружили?

Это скорее предположение. А про учётную политику в каких документах организации можно узнать?

[Entry]

Сообщение от Влад_

...А про учётную политику в каких документах организации можно узнать?

Тогда вам надо определиться с методом БУ - кассовый или начисления.
И уже исходя из этого отчетность составлять и корректировки делать.

Перед тем как выбрать кассовый метод, убедитесь, что ваше ПО его поддерживает. Иначе будет учет вручную, чего хотелось бы избежать с вашими оборотами.

Учетная политика - это внутренний документ компании, где описываются правила учета по БУ и НУ. Освещаются те моменты, по которым Законы предоставляют Компаниям выбор из 1 2 3...
Пример, как раз Кассовый метод или метод начисления БУ итд.

В ПО мы заполянем Регистр Учетная политика, где как раз закрепляем выбранные для себя критерии.

[Riola]

Сообщение от Entry

Баланс нулевым у вас не будет т.к в 13г будет отражен УК и долг участников по взносу УК.

Актив
Фин и другие оборотные активы, строка 1230.

Пассив
Капитал и резервы, строка 1370.

На внесение УК есть определнный срок.

Entry, спасибо за совет. У нас был вариант Актив - 1230, Пассив - 1310.
Смутило, что данный раздел заполняется некоммерческими организациями...

[Влад_]

Сообщение от Entry

Перед тем как выбрать кассовый метод, убедитесь, что ваше ПО его поддерживает.

Вроде поддерживает. Завтра точно узнаю.
Только бы ещё понять с каким методом БУ я всё это время работал...

[zuu]

Сообщение от MARIN)

а минусовый показатель не получается? у вас УК равен убыткам копейка в копейку?

Мы потратили все подчистую на р/с, кассы не было, задолженностей перед контрагентами нет, нам тоже никто не должен.

В банке есть задолженность по обслуживанию (не хватило денег за месяц), но на руках бумажного документа нет. Есть штраф от пфр за не вовремя сданную отчетность. Вот эти наверно надо учесть или не надо?

Допустим их учту и у нас будет не ноль а например минус 2000 руб. Если я их внесу в Капитал и резервы как минус 2, но тогда получится в балансе актива 0, а в балансе пассива минус 2. Но ведь должно быть равенство?

А если не стану учитывать, то в Капитал и резервы будет ноль, и в балансе актива и в балансе пассива тоже ноль?

[xDimas]

Сообщение от MARIN)

выручка учитывается на 90 счете, прочие доходы на 91, а в конце года проводят реформацию баланса и эти счета закрываются, так что у вас на начало года не может быть остатков по этим счетам.

Я тут ввёл в заблуждение всех - имелся в виду банковский счёт, а не счёт бухгалтерского учёта. По счёту бухучёта, как я понял, мы в начале года записываем этот остаток на дебит счёта 52 (валютный).

Тут, кстати, сопутствующий вопрос - в рублях считать по курсу на дату поступления, или на 1е января?

Я спрашивал про отчёт о прибылях и убытках. Там нужно относить этот остаток на начало года в прочие доходы или вообще никак не отражать? В выручку-то он никак не попадёт...

[MARIN)]

Сообщение от xDimas

мы в начале года записываем этот остаток на дебит счёта 52 (валютный).

вы валютный счет открыли в банке и переводите с обычного р/с на валютный?

Сообщение от xDimas

Там нужно относить этот остаток на начало года в прочие доходы или вообще никак не отражать?

нет выручка считается только за год, предыдущая остается в прошлом