6-НДФЛ

[MarinaAnna]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

когда более менее разберусь с отчетами, тогда может начну платить когда хочу

Вот как раз тогда и не надо платить тогда когда хочу. Потому что начиталась разъяснений, написано четко, в труд договоре должно быть прописано четко, дата аванса и дата зарплаты, и этих дат нужно придерживаться, если даты выпадают на выходной или праздник, то зарплату/аванс выплачивают в последний день перед выходным/праздником, НДФЛ соответственно либо в этот же день, либо на следующий рабочий день.

[Копейка]

Как отразить в 6-НДФЛ переходящие отпускные

На практике частая ситуация, когда сотрудник уходит в отпуск в начале квартала, например, в первых числах апреля. А отпускные ему нужно выплатить не позднее чем за три дня до отпуска, то есть в марте. Как в таком случае заполнить 6-НДФЛ? В разделе 1 выплаты отражают нарастающим итогом. А в разделе 2 – за последние три месяца отчетного периода. При этом «переходящие» выплаты нужно отразить в расчете в том отчетном периоде, когда операция завершена. То есть отпускные, выплаченные в марте, попадут в раздел 2 отчета за I квартал.

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от MarinaAnna

Вот как раз тогда и не надо платить тогда когда хочу. Потому что начиталась разъяснений, написано четко, в труд договоре должно быть прописано четко, дата аванса и дата зарплаты, и этих дат нужно придерживаться, если даты выпадают на выходной или праздник, то зарплату/аванс выплачивают в последний день перед выходным/праздником, НДФЛ соответственно либо в этот же день, либо на следующий рабочий день.

уболтала меня, чертяка языкастая!

[AllaMih]

Здравствуйте, открыла эту форму посмотреть, начинать вносить нужно с выплат за декабрь в январе или за январь в феврале

[MarinaAnna]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

уболтала меня, чертяка языкастая!

Как тебя легко уболтать !!!!

[Louisa]

Сообщение от AllaMih

Здравствуйте, открыла эту форму посмотреть,

и я открыла...и закрыла, оказывается она автоматически не заполняется

[MarinaAnna]

Сообщение от AllaMih

начинать вносить нужно с выплат за декабрь в январе или за январь в феврале

У меня заполняет 1Ска с выплат за декабрь, т.е. проставляет задолженность за декабрь (т.е. не начисленную, а то что работнику не выплачено еще, т.е. аванс выплаченный в декабре не берет), выплата в январе и НДФЛ в январе удержанный у работника и уплаченный в бюджет. Только вот не знаю, править или нет в проге, например выплачено работникам 14 января, удержан НДФЛ 14 января, а перечисление в бюджет прога ставит 15 января, хотя я платила не 15, а 14 января.
Править в проге, ставить число в соответствии с выпиской, или оставить, как считает программа, что я должна в бюджет перечислить на следующий день. Или например если ситуация, что выплатила удержала в один день, а в бюджет с опозданием уплатила ?

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna У меня заполняет 1Ска уточняй уж 8.3 Сообщение от Louisa и я открыла...и закрыла, оказывается она автоматически не заполняется в 8.2

[Louisa]

Сообщение от Вес`на в 8.2 у меня СБИС, может обновление еще будет

[MarinaAnna]

Сообщение от Вес`на

уточняй уж 8.3

Ну да, 8.3

[MarinaAnna]

Сообщение от Louisa

у меня СБИС, может обновление еще будет

А бухгалтерию-то ты в чем ведешь ? не в СБИС же

[Louisa]

в СБИС, у меня СБИС- управление персоналом, точнее кадры веду в СБИС, а бух-ию в 1С 8.2, вот там еще не проверяла

[Власа]

а сколько по времени налоговая его принимать должна?

[AllaMih]

Сообщение от MarinaAnna

Ну да, 8.3

а в семерке я такого не нашла

[Баскова]

Доброе утро.
в письме от 25.02.16 № БС-4-11/3058@, и в письме ФНС от 15 марта 2016 г. № БС-4-11/4222@, сказано "если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 11.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 12.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016" .
"вправе не отражать" - значит можно и отразить во 2 разделе мартовскую з/плату,выплаченную в апреле?
А вот еще в интернете наткнулась на ответ Натальи Потапкиной, эксперт сервиса Контур.Бухгалтерия

На данный момент мы в сервисе Контур.Бухгалтерия сделали такое автоматическое заполнение:
- Зарплата на декабрь не попадает в 6-НДФЛ никогда, т. к. она отражена в строке "Сумма налога перечисленная" в 2-НДФЛ за 2015 год, чтобы не было двойного отражения.- Зарплата за март - попадает в отчет за 1 квартал, и в 1 раздел и во 2 раздел с апрельскими датой удержания налога и сроком перечисления. Думаем, что налоговая не будет считать это ошибкой, т. к. в письме с разъяснениями формулировка нечеткая: "..налоговый агент ВПРАВЕ НЕ ОТРАЖАТЬ операцию в разделе 2..", т.е. не отражать - это право а не обязанность..
Контрольных соотношений, которые могут помешать сдать такой отчет пока нет.
Ждем начала отчетности, надеемся, что у наших пользователей в "Контур.Бухгалтерии" проблем не будет.
Так что декабрьскую з/плату,выплаченную в январе можно не отражать вообще в 6-НДФЛ?

[barmaley]

Сообщение от MarinaAnna

У меня заполняет 1Ска с выплат за декабрь, т.е. проставляет задолженность за декабрь (т.е. не начисленную, а то что работнику не выплачено еще, т.е. аванс выплаченный в декабре не берет), выплата в январе и НДФЛ в январе удержанный у работника и уплаченный в бюджет. Только вот не знаю, править или нет в проге, например выплачено работникам 14 января, удержан НДФЛ 14 января, а перечисление в бюджет прога ставит 15 января, хотя я платила не 15, а 14 января.
Править в проге, ставить число в соответствии с выпиской, или оставить, как считает программа, что я должна в бюджет перечислить на следующий день. Или например если ситуация, что выплатила удержала в один день, а в бюджет с опозданием уплатила ?

Речь идет о строке 120, как я понимаю. В ней указывается крайний срок, до которого включительно необходимо перечислить налог в бюджет. Если он был удержан 14.01, то крайний срок уплаты, действительно, 15.01 (если конечно это не НДФЛ с отпуска или больничного).

[barmaley]

Сообщение от Баскова

Доброе утро.
в письме от 25.02.16 № БС-4-11/3058@, и в письме ФНС от 15 марта 2016 г. № БС-4-11/4222@, сказано "если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 11.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 12.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016" .
"вправе не отражать" - значит можно и отразить во 2 разделе мартовскую з/плату,выплаченную в апреле?
А вот еще в интернете наткнулась на ответ Натальи Потапкиной, эксперт сервиса Контур.Бухгалтерия

На данный момент мы в сервисе Контур.Бухгалтерия сделали такое автоматическое заполнение:
- Зарплата на декабрь не попадает в 6-НДФЛ никогда, т. к. она отражена в строке "Сумма налога перечисленная" в 2-НДФЛ за 2015 год, чтобы не было двойного отражения.- Зарплата за март - попадает в отчет за 1 квартал, и в 1 раздел и во 2 раздел с апрельскими датой удержания налога и сроком перечисления. Думаем, что налоговая не будет считать это ошибкой, т. к. в письме с разъяснениями формулировка нечеткая: "..налоговый агент ВПРАВЕ НЕ ОТРАЖАТЬ операцию в разделе 2..", т.е. не отражать - это право а не обязанность..
Контрольных соотношений, которые могут помешать сдать такой отчет пока нет.
Ждем начала отчетности, надеемся, что у наших пользователей в "Контур.Бухгалтерии" проблем не будет.
Так что декабрьскую з/плату,выплаченную в январе можно не отражать вообще в 6-НДФЛ?

Раздел 2 служит исключительно для проверки своевременности уплаты налога. Никаких сверок с разделом 1 актуальная редакция контрольных соотношений не содержит. Мартовскую з/п, выплаченную в апреле, можно показать в разделе 2 либо в первом, либо во втором квартале. От этого будет зависеть лишь дата привлечения вас к ответственности за несвоевременное перечисление НДФЛ (либо раньше привлекут, либо позже). Декабрьскую з/п, выплаченную в январе, вполне можете показать в разделе 2. Хуже не будет (Ну или будет, если налог с нее был перечислен несвоевременно ).

[Shayk]

Сообщение от barmaley

либо раньше привлекут, либо позже

обнадеживает

[Вес`на]

Зарплата на декабрь не попадает в 6-НДФЛ никогда, т. к. она отражена в строке "Сумма налога перечисленная" в 2-НДФЛ за 2015 год, чтобы не было двойного отражения.

уже не единичный случай таких разъяснений, первое которое попалось на глаза было мнение ФНС

[Вес`на]

Не уверена, что этого здесь не было, если повторяюсь, сорри

ФНС снова направила контрольные соотношения расчета 6-НДФЛ
Соотношения в отличие от прежних не содержат положение о том, что показатель строки 70 равен сумме строк 140. Напомним, сложности с соблюдением этого правила могли возникнуть у налоговых агентов, которые решили следовать разъяснениям ФНС при отражении зарплаты в расчете по форме 6-НДФЛ.
Документ: Письмо ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@