6-НДФЛ

[rgs]

Ната17, из Газеты Учет. Налоги. Право
"3 февраля сотруднику выплачены отпускные за 28 дней - 20 тыс. рублей. Перечислен НДФЛ 2600 рублей. Через 14 дней работник отозван из отпуска. Отпускные за это время - 10 тыс. рублей. Часть выплаты он вернул, но уже за вычетом НДФЛ - 8700 рублей.

В разделе 1 и 2 формы 6-НДФЛ надо показать только выплаты за использованные дни отдыха. В 6-НДФЛ показывают доходы, полученные сотрудником. Он использовал половину времени отдыха, а в остальные дни работал, ему начисляли за этот период зарплату.

В строке 020 раздела 1 расчета 6-НДФЛ надо заполнить только отпускные за использованные дни отдыха - 10 тыс. рублей. В строках 040 и 070 - начисленный и удержанный налог с этой части - 1300 рублей. Аналогично заполняются доход и налог в строках 130 и 140 раздела 2 расчета 6-НДФЛ.
Организация заплатила НДФЛ при выплате - 2600 рублей. 1300 рублей - излишне перечисленный налог. Можно обратиться в налоговую и вернуть данную сумму".

[Катюха]

Вопрос, как учесть мартовскую зарплату в разделе 1 формы 6-НДФЛ, вызвал много вопросов.
Поэтому ФНС выпустила срочные изменения.В письме от 16.05.16 № БС-4-11/8609 чиновники пояснили, что если вы зарплату за март выплатили в апреле, в строках 070 и 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года проставляется «0». Данная сумма налога отражается только в строке 040 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года.

[rgs]

Блин, а я НДФЛ с мартовской з/пл, выплаченной в апреле, отразила строке 070, что теперь уточненку сдавать, чтобы на штраф не нарваться?

[ptihka]

Сообщение от rgs

Блин, а я НДФЛ с мартовской з/пл, выплаченной в апреле, отразила строке 070, что теперь уточненку сдавать, чтобы на штраф не нарваться?

НДФЛ с выданной в апреле зарплаты за март отражается в расчете за I квартал по строке 040

Сумма налога не указывается в строках 070 и 080 расчета 6-НДФЛ за I квартал, поскольку удерживается при выплате дохода. Полагаем, разъяснение ФНС можно применять при заполнении расчетов за другие отчетные и налоговые периоды (например, когда зарплата за июнь перечислена в июле).

Документ: Письмо ФНС России от 16.05.2016 N БС-4-11/8609

[Arhimed.]

Сообщение от Катюха

Поэтому ФНС выпустила срочные изменения.

и сколько они ещё письменов собираются выпустить ?
неужели нельзя приказ поправить, коли косячок неоговоренный обнаружился ? что бы официально закреплено было !
в других формах чуть ли не каждый квартал поправки, изменения вносятся
эту ляпнули с перепою не глядя что получилось
и мучается теперь вся страна
как сдающие, так и принимающие

[Arhimed.]

Сообщение от rgs

Блин, а я НДФЛ с мартовской з/пл, выплаченной в апреле, отразила строке 070, что теперь уточненку сдавать, чтобы на штраф не нарваться?

не известно ещё ничего
это просто письмена продолжающих бухАть (фамилии можно назвать не открывая письма) разгулина-саакяна и иже з ними
у них же тоже последние звонки - последние экзамены - выпускные.....

[Марко]

Сообщение от Arhimed.

них же тоже последние звонки

у них это круглогодично

[MarinaAnna]

Сообщение от ptihka

Сумма налога не указывается в строках 070 и 080 расчета 6-НДФЛ за I квартал, поскольку удерживается при выплате дохода. Полагаем, разъяснение ФНС можно применять при заполнении расчетов за другие отчетные и налоговые периоды (например, когда зарплата за июнь перечислена в июле).

Вот кто что думает по этой новой информации ?
Получается, что в строке 040 мы отражаем НДФЛ начисленный за 3 м-ца, в строке 070 прописываем сумму за январь и февраль ? а за март не прописываем ? так ? и все таки в строке 080 прописываем неудержанный НДФЛ за март ? потому что он будет удержан в апреле ? так ?

[MarinaAnna]

Сообщение от ptihka

Документ: Письмо ФНС России от 16.05.2016 N БС-4-11/8609

Опять новое письмо, и опять толком в нем толком не понятно.

Поскольку в рассматриваемой ситуации удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за март, но выплаченной в апреле, налоговым агентом должно производиться в апреле непосредственно при выплате заработной платы, в строках 070 и 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года проставляется «0». Данная сумма налога отражается только в строке 040 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года.

Какой 0, почему 0 ? или пример рассматривается, что в январе, феврале, з/п вообще не начислялась ? а начислена была только в марте ? так что-ли ? почему тогда в строке 080 тоже 0 ?

Я тупая ?

[MARIN)]

Сообщение от MarinaAnna

Получается, что в строке 040 мы отражаем НДФЛ начисленный за 3 м-ца, в строке 070 прописываем сумму за январь и февраль ? а за март не прописываем ? так ? и все таки в строке 080 прописываем неудержанный НДФЛ за март ? потому что он будет удержан в апреле ? так ?

MarinaAnna, я так и сделала (написала сообщение в теме изменения 2016) т.е. март показала в стр. 080

[MARIN)]

Сообщение от MarinaAnna

почему тогда в строке 080 тоже 0 ?

Я тупая ?

ты не одна

[MarinaAnna]

Сообщение от MARIN)

я так и сделала (написала сообщение в теме изменения 2016) т.е. март показала в стр. 080

Я по всем отчетам 6-НДФЛ сделала в строке 070 показала полную сумму за ян, фев, март, в строке 080 поставила 0, а по одной фирме, там голова и обособка, вот в этой сделала, в строках 070 указала сумму без марта, а в строке 080 указала мартовский НДФЛ. Теперь думаю, за 1-ое полугодие все же как сделать, как у всех сделала или все же делать, как в этой фирме сделала...

[Копейка]

Сообщение от MarinaAnna

Я тупая ?

Ну, не надо так категорично.)) Это они, законотворцы... слегка не умные.

[MARIN)]

Сообщение от Копейка

Это они, законотворцы... слегка не умные.

подождем еще, может кто-то поумнее найдется, поменяет правила заполнения

[MarinaAnna]

Получила сверку расчетов по НДФЛ из налоговой. Странно, но в сверке в строке начислено, они сумму ставят не то что у меня в отчете в строке 040, а данные взяты из раздела 2, т.е. то что я удержала при выплате з/п, но в разделе 2 у меня стоит сумма НДФЛ удержанная за декабрь. В общем в акте сверки начисленные суммы стоят взятые из раздела 2, а не из раздела 1 из строки 040.
Я за декабрь НДФЛ перечисляла в другую налоговую по ИП, по месту регистрации, а уже НДФЛ за январь должна перечислять по месту ведения деятельности, я так думаю, что на конец года будет нестыковка, если они начисленный НДФЛ у себя ставят не из строки 040.
В общем какой-то бред.

[Irinka.feo]

Сообщение от MarinaAnna

Получила сверку расчетов по НДФЛ из налоговой. Странно, но в сверке в строке начислено, они сумму ставят не то что у меня в отчете в строке 040, а данные взяты из раздела 2, т.е. то что я удержала при выплате з/п, но в разделе 2 у меня стоит сумма НДФЛ удержанная за декабрь. В общем в акте сверки начисленные суммы стоят взятые из раздела 2, а не из раздела 1 из строки 040.
Я за декабрь НДФЛ перечисляла в другую налоговую по ИП, по месту регистрации, а уже НДФЛ за январь должна перечислять по месту ведения деятельности, я так думаю, что на конец года будет нестыковка, если они начисленный НДФЛ у себя ставят не из строки 040.
В общем какой-то бред.

Все правильно. В 1 разделе - НДФЛ исчисленный, а во 2 разд. тот который вы удерживаете при выплате дохода, а соответственно ФНС считает начисленным к уплате именно НДФЛ из 2 раздела. Все логично.

[Малюска]

MarinaAnna, я тоже получила сверку по НДФЛ, бредят на такая, я даже не смогла слов подобрать, чтобы описать, что они там на учитывали! За 2015 год у меня было не доплачено 12 тыщ, но я в 2-НДФЛ указала начислено=удержано=перечислены. Так теперь 2015 у меня по нолям, а за 2016 переплата. И суммы не идут....

[Ната17]

Ответьте пожалуйста 1678

[MarinaAnna]

Сообщение от Irinka.feo

Все логично.

А чем логично-то ? НДФЛ за декабрь, перечисленный в январе, должен закрыть 2-НДФЛ за 2015 и все, с 2016 года новые начисления, удержания, перечисления. Я например НДФЛ перечисляла за 2015 г в другую налоговую, т.е. там все по НДФЛ закрыто. А с 2016 года я уже отчитываюсь в налоговую по месту ведения деятельности, но отчет то 6-НДФЛ как есть так и есть, я же должна была показать зарплату за декабрь выплаченную в январе, и НДФЛ удержанный в январе, в результате у меня на конец года этой суммы будет не хватать, я ведь ее перечисляла в другую налоговую, или мне что ? нужно было 6-НДФЛ и туда и туда сдать ? по месту регистрации показать одну строку в разделе 2, что я выплатила за декабрь, удержала и перечислила, а за январь, фев во 2 разделе сдать в другую налоговую и раздел 1 в эту налоговую по начисленной янв, фев, март ? если рассуждать логически, то получается, что так нужно было сделать ?
Наверное, нужно написать письмо с вопросом в налоговую и получить письменный ответ.

[Irinka.feo]

Сообщение от MarinaAnna

А чем логично-то ? НДФЛ за декабрь, перечисленный в январе, должен закрыть 2-НДФЛ за 2015 и все, с 2016 года новые начисления, удержания, перечисления..

Ну незнаю, у меня в лицевом счете в личном кабинете юр.лица все очень красиво закрывается. Было у меня доначисление НДФЛ за 2015 г. 1 руб.
В 2 НДФЛ я его естественно учла когда сдавала. А доудерживала с работника 29.01.16 тогда же и в бюджет перечислила
По отчету 6 НДФЛ в 1 разделе эту сумму не показывала вообще, а во 2 разд. указала:
стр. 100 31.12.2015 стр. 130 1 руб.
стр. 110 29.01.2016 стр. 140 1 руб.
стр.120 01.02.2016
В лицевом счете стоит:
Начислено 01.02.16 1 руб.
Перечислено 29.01.2016 1 руб.

Начисления и перечисления за 1 кв.2016 тоже закрылись нормально, в переплате сейчас висят суммы НДФЛ уплаченные в апреле и мае, так как по начислению они еще не проходили