УСНО 2009

[ГЛБ]

Катюха, Ну если у вас не примут к расходам эти авансы, то тут тоже можно будет с ними поспорить. Я делаю так чтоб меньше придирались, а если идти на принцип, то можно и аванс брать в расход.

[Катюха]

Сообщение от ГЛБ

выплачиваю я ее 5-го числа, следующего месяца (т.е. марта), вот тогда всю сумму и беру в расход

ну тогда противоречие.
Сами говорите, что начислили з/пл в конце месяца, тогда в расход. А тут оказывается ее еще всю включать в следующем месяце. С этим не согласна.

[Elene_L]

Сообщение от ГЛБ

У меня, например, 20-го выплачивается аванс за текущий месяц (февраль) его в расход я не беру при УСНО, в конце февраля начисляется з/плата за февраль, а выплачиваю я ее 5-го числа, следующего месяца (т.е. марта), вот тогда всю сумму и беру в расход.

Я считаю, что Вы должны брать в расход аванс 28 февраля, т.к. к моменту начисления (28 февраля 2008) уже успели его выплатить (20 февраля), а оставшуюся часть зарплаты 05 марта (в день выдачи сотрудникам). Всё это не очень важно внутри квартала.
Но если у Вас, аванс, выплаченный 20 марта (за март), 31 марта (после начисления) не попадает в КДиР, Вы сами себя лишаете удовольствия уменьшить налогооблагаемую базу на сумму аванса. А ведь имеете полное право, т.к. оба условия соблюдены: начислено и выдано...

[Азиза]

enot_71, я не совсем вас поняла, наверное, у вас с настройками 1С что-то. Вы правильно говорите, что выдача под отчет это еще не повод признания расходов для налогового учета. Деньги должны быть потрачены и представлен авансовый отчет.

[ГЛБ]

Катюха, Вы меня не поняли, я аванс выплаченный в расход в текущем месяце не беру, даже если начислила з/п в конце месяца, а беру всю сумму (в.т.ч. аванс) когда выплачиваю вторую половину з/платы, т.е. окончательный расчет за месяц, но это уже происходит в другом месяце 5-го числа.

[Азиза]

Сообщение от Азиза

НДФЛ удерживается в день окончательного расчета

Сообщение от Катюха

НДФЛ удерживается в день выплаты з/пл

Вы правы. Я неправильно выразилась, имелся в виду окончательный расчет с сотрудниками по з/п, т.е. выплата, а не сам расчет з/п.

[angel_]

Мне кажется вы уже путаете сами себя. Мы имеем право принять расходы при двух выполненных условиях:
1. Зарплата должна быть начислена
2. Зарплата должна быть выдана
Вот и все. А выданный аванс еще не является расходом.

[ГЛБ]

Elene_L,

Сообщение от Elene_L

Вы сами себя лишаете удовольствия уменьшить налогооблагаемую базу на сумму аванса. А ведь имеете полное право, т.к. оба условия соблюдены: начислено и выдано...

Сообщение от ГЛБ

Я делаю так чтоб меньше придирались, а если идти на принцип, то можно и аванс брать в расход.

Я придерживаюсь в этом вопросе мнения налоговиков.

[Азиза]

Elene_L, angel_, у нас с вами два расхода по з/п (в последний день месяца - аванс, в следующем месяце - вторая выплата), НДФЛ один раз со второй выплатой?

ГЛБ, у вас один расход по з/п в следующем после начисления месяце, выплат две?

Катюха, у вас два расхода по з/п, оба в день выдачи з/п независимо от дня начисления, НДФЛ в день второй выплаты?

Правильно?

[ГЛБ]

Азиза,

Сообщение от Азиза

ГЛБ, у вас один расход по з/п в следующем после начисления месяце, выплат две?

Да.

[angel_]

Сообщение от ГЛБ

Да.

Это ваше право. Но я согласна с

Сообщение от Elene_L

Вы сами себя лишаете удовольствия уменьшить налогооблагаемую базу на сумму аванса. А ведь имеете полное право,

И причем здесь налоговики, если:

Сообщение от Elene_L

т.к. оба условия соблюдены: начислено и выдано...

[enot_71]

Азиза, Правильно я делаю?:
1.РКО Д71,1-К50 выданы средства под отчет ("Расходы не принимаются")
2.АО Д26-К71,2 списана израсходованная сумма, ("Расходы принимаются")?
В итоге за весь год ( я на этом предприятии с этого года) В оборотке по 71-нулевое сальдо, а по 71,1 и 71,2-остатки., да к тому же в КДиР нет наших хозрасходов по 26 и 91сч..!
ПРосто если я ставлю в РКО 71,2, то расход отражается в КД и Р датой РКО, а не АО. Наверное придется звонить информатику.
А зарплату я так же провожу, выдали аванс, начислили в конце месяца з/п, выдали з/п., в КДир попадает 2 раза, телодвижений меньше.

[angel_]

enot_71, я не пойму, вы с какой целью дублируете сообщения? Если вы хотите обратиться к какому то человеку конкретно, напишите в личку. Я вам уже ответила в другой теме. Не надо игнорировать людей, кто вам отвечает

[Азиза]

У меня так
АО:
Д60.2 - К71.1
Д 71.1 - К71.2
Либо Д10.2 - К71.2
РКО 71.2 - 50.1

[enot_71]

Я ответила! / /Очень хочется видеть свои расходы в КДиР, т.е. Н02.02
Наверное что то с настройками

[Азиза]

angel_, а как тебе мои проводки?

[enot_71]

Азиза, а Д 71.1 - К71.2 программа сама поводит? т.е. потом еще будет документ "Услуги сторонних орг": Д 26-К60,2?

[Азиза]

enot_71, если честно, у меня вообще нет в работе 26 счета.

[enot_71]

Азиза, спасибо, попробую завтра еще "помучать"прогу, может договоримся.

[angel_]

Сообщение от Азиза

У меня так
АО:
Д60.2 - К71.1
Д 71.1 - К71.2
Либо Д10.2 - К71.2
РКО 71.2 - 50.1

Азиза, странные проводки, в каком моменте они у тебя берутся в расходы?
У меня так:
Дт 71.2 Кт 50.1
Дт 60.2 Кт 71.1
Дт 44.3 Кт 60.2-в этой проводке расходы попадают в книгу ДиР