Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Налог на имущество организаций


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 09.02.2017, 15:36   #161
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
И про налог на прибыль, что он ими уменьшается - тоже нет.
а это то зачем в УП прописывать?
Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
куда и как начислять налог на имущество и землю
Цитата:
В бухгалтерском учете суммы налога на имущество всегда отражаются по кредиту счета 68 "Расчеты по налогам и сборам". При этом корреспондирующий ему счет может быть разным.
Дело в том, что в гл. 30 НК РФ не установлен источник уплаты налога на имущество организаций. Поэтому вы вправе самостоятельно решить, к каким расходам отнести сумму налога по имуществу (авансового платежа по нему). Порядок отражения налога в бухгалтерском учете надо закрепить в учетной политике для целей бухучета.
Вы можете выбрать один из следующих вариантов.
1. Налог на имущество (авансовые платежи по нему) отражается в составе расходов по обычным видам деятельности по дебету счета 26 "Общехозяйственные расходы" (или, например, счета 44 "Расходы на продажу" для торговых организаций) в корреспонденции с кредитом счета 68 (п. 5 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н, Инструкция по применению Плана счетов).
2. Сумма налога включается в состав прочих расходов по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-2 "Прочие расходы", в корреспонденции с кредитом счета 68 (п. 11 ПБУ 10/99, Инструкция по применению Плана счетов).

__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Среда (09.02.2017)
Старый 09.02.2017, 15:36   #162
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

так смысл моей просьбы был именно в них...
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.02.2017, 15:37   #163
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
а это то зачем в УП прописывать?
Весна сказала
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 09.02.2017, 15:38   #164
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Порядок отражения налога в бухгалтерском учете надо закрепить в учетной политике для целей бухучета.
Вы можете выбрать один из следующих вариантов.
В налоговом аналогично?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.02.2017, 15:39   #165
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Кстати, про 91,02 я говорила исключительно правоприменительно к налогу на имущество. Земельный начисляется на затратные счета, если земля не сдается в аренду. Если сдается тогда на 91-ый
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Среда (09.02.2017)
Старый 09.02.2017, 15:40   #166
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
В налоговом аналогично?
а в где в налоговом учете план счетов?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.02.2017, 15:41   #167
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
а в где в налоговом учете план счетов?
а что, нету? Используем ведь?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.02.2017, 15:58   #168
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
Весна сказала
что я сказала? Прописать в УП уменьшение налога на прибыль на налоги по земле и имуществу? Где конкретно?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 09.02.2017, 16:13   #169
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
что я сказала?
ну вот мы обсуждали всё и вся и ты сказала "не забудь это в УП указать" ))) Я ж всё буквально понимаю.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.02.2017, 16:50   #170
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
ну вот мы обсуждали всё и вся и ты сказала "не забудь это в УП указать" )))
ппц, отмотай назад и почитай, речь шла о начислении налога на имущество
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.02.2017, 15:21   #171
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Закрыла январь.
Должна начислиться амортизация (и амортизационная премия) по ОС (Помещение).
Она ведь должна быть и в БУ и в НУ
Вижу только в НУ
что не так?
Миниатюры
Нажмите на изображение для увеличения
Название: Image 1.png
Просмотров: 716
Размер:	14.8 Кб
ID:	23754  
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.02.2017, 15:25   #172
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Или амортизационная премия только в НУ?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.02.2017, 15:44   #173
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Цитата:
КАК ПРИМЕНИТЬ АМОРТИЗАЦИОННУЮ ПРЕМИЮ?

Амортизационная премия применяется только в налоговом учете и позволяет единовременно включить в косвенные расходы часть (п. 9 ст. 258, п. 3 ст. 272 НК РФ):
- первоначальной стоимости ОС - в месяце, когда вы начали начислять амортизацию объекта;
- суммы расходов на достройку, дооборудование, модернизацию, реконструкцию (далее - расходы на модернизацию) - в месяце, когда первоначальная стоимость ОС была увеличена на эти расходы (т.е. в день подписания акта ОС-3) (Письмо Минфина от 29.09.2014 N 03-03-06/1/48511).
Если вы решили применять амортизационную премию, напишите об этом в своей учетной политике (п. 7.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
Размер амортизационной премии организация определяет сама. Но он не может быть больше максимального, который зависит от амортизационной группы, к которой относится ОС (п. 9 ст. 258 НК РФ).

Амортизационная группа
Максимальный размер амортизационной премии
1, 2 (срок полезного использования ОС от 1 года до 3 включительно)
10%
8 - 10 (СПИ - свыше 20 лет)
3 - 7 (СПИ - свыше 3 до 20 лет включительно)
30%
Вы вправе установить в налоговой учетной политике, что амортизационная премия применяется выборочно и ее процент зависит от первоначальной стоимости ОС (Письма Минфина от 30.10.2014 N 03-03-06/1/55106, от 17.11.2006 N 03-03-04/1/779).
Если вы применили премию, амортизация ОС в налоговом учете начисляется на первоначальную стоимость ОС за вычетом амортизационной премии (п. 9 ст. 258 НК РФ).

Цитата:
В июне организация приобрела для руководителя легковой автомобиль Skoda Octavia за 1 089 376 руб. (НДС - 166 176 руб.), который относится к 3-й амортизационной группе. В июле автомобиль зарегистрирован в ГИБДД (сумма госпошлины - 1 800 руб.) и введен в эксплуатацию.
Максимальная амортизационная премия - 30%. Первоначальная стоимость автомобиля за минусом НДС и с учетом госпошлины - 925 000 руб. (1 089 376 руб. - 166 176 руб. + 1 800 руб.). Амортизационная премия - 277 500 руб. (925 000 руб. x 30%), она учитывается полностью в августе, поскольку с этого месяца начинается амортизация автомобиля. Ежемесячная налоговая амортизация начисляется исходя из суммы 647 500 руб. (925 000 руб. - 277 500 руб.).
вот не живется тебе попроще-то. У тебя теперь разница будет м/у БУ и НУ. Прога считает корректно эти разницы, только если ПБУ 18/02 в УП включено. Насколько я помню
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)

Последний раз редактировалось Вес`на; 14.02.2017 в 15:47.
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Среда (14.02.2017)
Старый 14.02.2017, 15:54   #174
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
вот не живется тебе попроще-то.
скучно становится )))

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Прога считает корректно эти разницы, только если ПБУ 18/02 в УП включено. Насколько я помню
присмотрелась... вроде нормально посчитано.
Амортизация начислилась немного разная, т.к. в БУ теперь амортизируется полная стоимость, а в НУ - на премию меньше.
Где искать некорректность?
Если правда грозят косяки, то ещё не поздно переделать.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.02.2017, 17:06   #175
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

У тебя прибыль такая большая что тебе её премией надо уменьшить?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.02.2017, 17:06   #176
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Вес`на, пока не знаю, какая будет прибыль за 1 кв )))
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.02.2017, 17:07   #177
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
присмотрелась... вроде нормально посчитано.
угу, только разниц на ВР я не вижу
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.02.2017, 17:08   #178
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Я бы убрала эту премию нафиг. Никогда не пользуюсь, потому что нет ПБУ 18/02
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием

Старый 14.02.2017, 17:09   #179
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

мы ПБУ не применяем, и разницы вроде не должны отражаться.
На кой они мне нужны?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.02.2017, 17:10   #180
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: налог на имущество 2016 / авансовые платежи и декларация

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
На кой они мне нужны?
вот и я о том-же? Тебе зачем разницы между БУ и НУ. Но ты говоришь что тебе
Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
скучно становится )))
тогда развлекайся. Тока без меня)))
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 21:17. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot