Формирование книга покупок и журнала получ.с/ф

[vova_v]

Подскажите пожалуйста если у меня на 19 сч. НДС больше чем я беру в зачет, то в книгу покупок идут только те с/ф которые я беру в зачет, а в журнал полученных с/ф все с/ф(и те, по которым НДС не брал в зачет) так? или нет? И еще.... надо ли печати, росписи на журнале полученных с/ф? и к книгу покупок заносятся покупки освобождаемые от НДС по причине УСНО.. т.е. у меня есть только акт без НДС - надо ли его заносить в книгу покупок и если да то как?

[mcCarov]

Сообщение от vova_v

Подскажите пожалуйста если у меня на 19 сч. НДС больше чем я беру в зачет, то в книгу покупок идут только те с/ф которые я беру в зачет, а в журнал полученных с/ф все с/ф(и те, по которым НДС не брал в зачет) так?

Так.
Книга покупок распечатывается помесячно и сшивается. Все, что сшито, подписывается и ставится печать. А сами с-ф предусмотрено просто подшить в журнал учета.
Покупки от поставщиков на УСНО - без НДС, не так ли? А книги покупок -продаж созданы для того, чтобы отслеживать правильность исчисления и уплаты НДС, что возможно только при наличии с-ф. Нет с-ф - нет повода для беспокойства. Ничего туда не заносим.

[AlexVX]

Что такое "беру в зачет"?

[vova_v]

Сообщение от AlexVX

Что такое "беру в зачет"?

Дт 68 Кт 19 вообщем сумма налога подлежащая вычету

[Nadia]

А по каким причинам НДС к вычету больше, чем НДС принятый к учету?

[vova_v]

Сообщение от Nadia

А по каким причинам НДС к вычету больше, чем НДС принятый к учету?

наоборот принятый к учету больше, чем к вычету

[Константин_1C]

vova_v, С 2007 года весь НДС сразу зачитывается, за исключением формирования стоимости ОС до его ввода в эксплуатацию...
в остальном счет 19 должен быть обнулен в конце каждого месяца.

[vova_v]

Сообщение от Константин_1C

vova_v, С 2007 года весь НДС сразу зачитывается, за исключением формирования стоимости ОС до его ввода в эксплуатацию...
в остальном счет 19 должен быть обнулен в конце каждого месяца.

А в балансе в активах НДС тоже отменили?..... я думаю это не логично, а как мне быть с товаром на сладе? то есть Вы хотите сказать, что теперь мы обязаны возмещать НДС из бюджета?.

Можно нормативный акт?

[Катрин]

Сообщение от vova_v

Можно нормативный акт?

нормативный акт - глава 21 НК РФ

Сообщение от mcCarov

Книга покупок распечатывается помесячно и сшивается.

или по квартально в зависимости от того как вы отчитывались. а 2008 у всех поквартально

[vova_v]

Сообщение от Катрин

нормативный акт - глава 21 НК РФ

)) я имею ввиду "Где написано, что я 19 счт должен обнулять?"

[Константин_1C]

vova_v, Начиная с 1 января 2006 года в связи с вступлением в силу большинства норм Федерального закона от 22.07.05 N 119-ФЗ порядок исчисления и уплаты НДС претерпел существенные изменения. Для всех плательщиков НДС устанавливается единый способ определения момента налоговой базы - "по отгрузке". Ранее предоставляемое плательщикам НДС право выбора момента определения налоговой базы "по отгрузке" или "по оплате" упразднено.

ПРИМЕР:
Для производственных целей организация приобрела в январе 2006 материалы и комплектующие на сумму 244 024 руб., в том числе НДС - 37 224 руб. Материалы и комплектующие приняты к учету, по всем поступившим партиям получены документы, в том числе и счета-фактуры. Поставщикам в этом месяце перечислено 195 219,20 руб.
Хотя поступившие партии материалов и комплектующие оплачены не полностью, организация вправе принять всю предъявленную поставщиками сумму НДС к вычету.
В бухгалтерском учете организации осуществляются следующие записи:
Дебет 10 Кредит 60
- 206 800 руб. (244 024-37 224) - отражена задолженность за приобретаемые материалы и комплектующие;
Дебет 19 Кредит 60
- 37 224 руб. - выделен НДС по приобретаемым материалам и комплектующим;
Дебет 60 Кредит 51
- 195 219,20 руб. - перечислены денежные средства поставщикам;
Дебет 68 субсчет "Расчеты по НДС" Кредит 19
- 37 224 руб. - принят к вычету НДС, предъявленный поставщиками материалов и комплектующих.
По некоторым операциям требование об уплате НДС сохраняется. При принятии к вычету НДС факт оплаты остается обязательным условием в отношении сумм налога:
- уплачиваемых на таможне при ввозе товаров на территорию РФ;
- удержанных налоговыми агентами. Эти суммы, как и в прошлом году, можно будет принять к вычету только после их фактической уплаты.

[Константин_1C]

vova_v, Это я еще ошибся что с 2007, на самом деле с 2006 года, просто давно так это уже действует, что выскочило из головы....по операциям до 2006 года - был предусмотрен особый порядок принятия НДС к вычету.

[vova_v]

Сообщение от Константин_1C

vova_v, Это я еще ошибся что с 2007, на самом деле с 2006 года, просто давно так это уже действует, что выскочило из головы....по операциям до 2006 года - был предусмотрен особый порядок принятия НДС к вычету.

да это понятно, но из этого не следует, что 19 счет должен быть закрыт.. то что Вы выделили написано: "... налогоплательщик вправе принять весь НДС полученный.....", т.е. на 19 счете у него может быть все что угодно..

[Константин_1C]

Катрин, Спасибо за поддержку...
А что "интервью" закончилось?

[Катрин]

Сообщение от Константин_1C

Катрин, Спасибо за поддержку...
А что "интервью" закончилось?

нет. просто времени у меня сейчас нет доделать

[Аланда]

Сообщение от vova_v

19 счете у него может быть все что угодно..

формулировка не бухгалтерская.

Сообщение от vova_v

что я 19 счт должен обнулять

-
вы ничего не должны обнулять.

Может быть вы сформулируете свои вопросы как-нибудь конкретнее?

[vova_v]

Аланда, Вы мне ответили на мой вопрос...... конкретизироваь не буду.. просто видимо Вы не читали пост с начала..

[Аланда]

Сообщение от vova_v

если у меня на 19 сч. НДС больше чем я беру в зачет, то в книгу покупок идут только те с/ф которые я беру в зачет, а в журнал полученных с/ф все с/ф(и те, по которым НДС не брал в зачет)

,
Как видите,прочитала,но у меня создалось впечатление ,что есть некоторое недопонимание о том,как формируется книга покупок..
Вы же не можете по своему желанию,брать или не брать в зачет НДС.ИМХО.
Если ошибаюсь,поправьте меня.В том случае,если неправильно понят вопрос,и ответ может быть неправильным

[vova_v]

Сообщение от Аланда

,
Как видите,прочитала,но у меня создалось впечатление ,что есть некоторое недопонимание о том,как формируется книга покупок..
Вы же не можете по своему желанию,брать или не брать в зачет НДС.ИМХО.
Если ошибаюсь,поправьте меня.В том случае,если неправильно понят вопрос,и ответ может быть неправильным

Мдя... наверно я все-таки не так изъясняюсь.... попробую еще разок на примере: за квартал у меня поступило товара на сумму 1180000 руб втч НДС 180000 руб. продано товара на сумму 590000 втч НДС 90000. при этом товара на складе осталось на сумму 600000 (без НДС). как тут быть? что станет с 19счт? неужели я обязан предъявить бюджету 180000 руб. и декларация будет к возмещению? Вот именно это я считаю не логичным, так как на складе остается товар, который тоже должен быть обеспечен НДСом, который и останется на 19 счт. В связи с этим и был вопрос в книгу покупок пойдет только то что предъявлено бюджету?

[Аланда]

Сообщение от vova_v

продано товара на сумму 590000 втч НДС 90000.

-
да,в книгу продаж и к уплате в бюджет НДС 90000=

Сообщение от vova_v

поступило товара на сумму 1180000 руб втч НДС 180000 руб

в книгу покупок и к вычету из начисленного к уплате НДС 180000=
Здесь все правильно.

Сообщение от vova_v

что станет с 19счт?

Вот здесь у меня есть уточнение.Когда я ответила,что вы не должны обнулять 19 счет,я имела ввиду только то,что вы обязаны сформировать книгу покупок по оприходованным товарам, и если она сформирована правильно ,т.е.все покупки включены в книгу,на 19 счете не будет сальдо.
На всякий случай,напоминаю,что в книгу продаж обязательно включать счета-фактуры по поступившим авансам от покупателей,которые увеличат НДС к уплате в бюджет,а в книгу покупок включаются счета-фактуры по реализованным авансам.
Учитывая авансы от покупателей,реально может и не быть НДС к возмещению,как в вашем упрощенном примере.

Сообщение от vova_v

в книгу покупок пойдет только то что предъявлено бюджету?

Сформулируем иначе- к вычету из начисленного к уплате НДС пойдет то,что включено в книгу покупок.А будет ли в результате НДС к уплате или к возмещению зависит от того,насколько правильно сформированы книги продаж и покупок.
ИМХО.
Если вы все это знаете и информация избыточна для вас,прошу извинить за напоминание.