Услуги банка

[alina2010]

Подскажите пожалуйста, ситуация такая: в платежном поручении за январь 2010 банк списывает комиссию за рко за декабрь 2009. Какими проводками отразить? Ведь, если бы банк списал рко в декабре можно было бы отразить Дт 60.1 Кт 51, далее Дт 91.2 Кт 60.1. Сумма, копейки 8,75 руб. Или учесть в январе датой оплаты? Но как тогда быть с тем, что рко за декабрь. Ведь эти 8,75 должны быть учитаны в декабре. И какими проводками провести. Ведь оплаты нет. Запуталась совсем.

[Аланда]

Сообщение от alina2010

можно было бы отразить Дт 60.1 Кт 51, далее Дт 91.2 Кт 60.1.

А вы разве по выписке не сразу списываете 91.2 счет?

[alina2010]

Нет. Через 60.1 проводим.

[Аланда]

Сообщение от alina2010

Нет. Через 60.1 проводим.

Проводите сразу на 91.2 и не мучайтесь с "поставщиком " на 60 счете.( Если ,конечно,вам не выдают докмент с выделенным НДС,тогда через 60 сч.) Я имею ввиду обычную комиссию банка

[alina2010]

У меня вопрос: как учесть услуги банка на сумму 8,75, если они за декабрь, а оплата в январе. Ведь учесть услуги можно, если они оплачены в декабре. Может это расходы будущих периодов (или убытки). Учесть ли 8,75 в внереализационные расходы в декларации по прибыли за 2009 г. Уф, снова закипело все в голове. Направьте на путь истинный. Я начинающий бухгалтер, приходиться до всего самой доходить.

[alina2010]

никто не знает?

[Аланда]

alina2010, какой документ у вас есть на эти услуги банка,кроме выписки из банка? Там НДС есть?

[alina2010]

Сообщение от Аланда

alina2010, какой документ у вас есть на эти услуги банка,кроме выписки из банка? Там НДС есть?

Только выписка. Это сумма без НДС. Комиссия за РКО согласно договору за декабрь. Провожу через 60.1 для своего удобства. Сразу видно по карточке расчетов сколько-кому-куда. А потом провожу банк через 91.2.
Может я усложняю, но т.к. новичок нагляднее что ли. Просто смущает, что именно декабрь указан. Ведь надо отразить тогда в декларации по прибыли эту сумму за 2009 г. Или отражаем по факту оплаты. Может вопрос перефразировать? Например: как бы вы отразили услуги банка, оплаченные в январе 2010 г. за декабрь 2009 г.
Конечно расчеты такие с банком не очень удобные. Раньше был другой банк, так они списывали в последний рабочий день месяца услуги за текущий месяц и никакой головной боли.

[Log_in]

в течении года на счет 91, как услуги банка, при переходе из года в год - на счет 91, как убыток прошлых лет выявленный в отчетном году. А вообще можете сами сразу в декабре рассчитать сумму комиссии и уже в декабре отразить в учете.

[Аланда]

Коллеги,пожалуйста,посоветуйте что-нибудь alina2010, потому что ,повторюсь,я никогда не провожу услуги банка через 60 счет,а списываю сразу на 91.2 .И не понимаю,каким документом можно оприходовать эти услуги,чтобы потом закрыть оплатой по выписке.

[Аланда]

Log_in, мой пост с просьбой помочь чуть-чуть опоздал

[alina2010]

Сообщение от Log_in

в течении года на счет 91, как услуги банка, при переходе из года в год - на счет 91, как убыток прошлых лет выявленный в отчетном году. А вообще можете сами сразу в декабре рассчитать сумму комиссии и уже в декабре отразить в учете.

Спасибо за ответ. Переделала проводки. Услуги банка без НДС отнесла сразу на 91.2. Услуги с НДС: Дт 60.1 Кт 51 (выписка банка), далее Дт 19.3 Кт 60.1 НДС выделен (счет-фактура), Дт 68.2 Кт 19.3 НДС начислен (запись книги покупок). Вроде бы так.


при переходе из года в год - на счет 91, как убыток прошлых лет выявленный в отчетном году.

Если правильно Вас понимаю получается, что:
1 вариант: в декабре я могу не учитывать 8,75. А учесть уже в 1 квартале 2010 г. как убыток прошлых лет, выявленный в отчетном году.
2 вариант: учесть 8,75 в декабре в составе внереализационных расходах (для исчисления базы налога по прибыли). А как подтвердить правильность начисления в 2009 г.??? Платежным поручением за январь, где указано что комиссия за декабрь??? Будет ли это правомерно для налоговой?
Поправьте пожалуйста ход мыслей.

[alina2010]

Может кто-нибудь знает??? Подскажите.

[Log_in]

основанием будет расчет исходя из договора и приложений к нему, там ведь четко прописано как рассчитывается сумма комиссии банка за РКО.

[olgafaritovna]

Подскажите новичку, а плата за прием и обработку платежных документов банком, тоже проводится как Дт 91.2 Кт 51?