Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 06.05.2014
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Вопрос состоит вот в чем: есть задание заполнить синтетические счета. И меня, в общем-то все радовало, пока я не стал делать "самолетик" по 99-му счету. Получается так, что обороты по дебету и кредиту не совпадают, хотя они должны.
Журнал регистрации: 48 Организация продала ОС по договору купли-продажи ОАО «****»: – продажная стоимость по договору (в т.ч. НДС) -32000 Дт62 Кт91.1 – начислен НДС 4881.35 Дт91.2 Кт68 – списана остаточная стоимость автомобиля - 27387 Дт91.2 Кт01.В – отражены затраты, связанные со снятием автомобиля с государственной регистрации -1000 Дт91.2 Кт71 Отражен финансовый результат от продажи автомобиля 1268.35 Дт99 Кт91.9 56 Договор купли-продажи. Проданы сверхнормативные запасы материалов – продажная стоимость по договору (в т.ч.НДС) - 43000 Дт62 Кт91.1 – начислен НДС - 6559.32 Дт91.2 Кт68 – списана стоимость проданных материальных запасов - 30000 Дт91.2 Кт10 Отражен финансовый результат от продажи материалов - 6440.68 Дт91.9 Кт99 73 Расчет бухгалтерии Определить и списать финансовый результат от продажи продукции - 282662 Дт90.9 Кт99 76 Расчет бухгалтерии Определить и списать финансовый результат от прочих доходов и расходов - 227.67 Дт99 Кт91.9 (убыток) 80 По данным налогового учета начислен налог на прибыль 48000 Дт99 Кт68 92 Списать чистую прибыль отчетного года - 234434.33 Дт99 Кт84 Теперь своеобразный "самолетик". Обороты по дебету: 1268.35; 227.67; 48000; 234434.33 . Сумма по Дт: 283930.35. Обороты по кредиту: 6440.68; 282662. Сумма по Кт: 289102.68 Если убрать фин.результаты от операций 48 и 56 (выделил красным), то обороты сходятся. Подскажите пожалуйста, где я ошибся. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Отложенные налоги в ОФР, расчет чистой прибыли по ОФР | voler83 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 15 | 21.03.2014 18:42 |
Вопрос по налогообложению иностранцев | Niky N | Общая система налогообложения (ОСНО) | 5 | 27.03.2013 01:57 |
Большой вопрос по ООО и физ лицам | Анна Зарипова | Налоги и право. Юридические вопросы. | 21 | 23.04.2010 09:35 |
выплаты за счет чистой прибыли | amanita | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 15.04.2010 18:18 |
Правильный расчет чистой прибыли! | вебдизер | Делимся опытом | 4 | 08.01.2010 21:43 |