2 НДФЛ за 2016 год

[Зануда отмороженный]

решил попробовать на организации где нет ни вычетов, ни премий...
сформировал...
ИТОГО начислено в реестре не идет с ИТОГО начислено за год в своде... аналогично с НДФЛ..
начал разбираться что к чему. выяснил - ДГХ за декабрь 2015 года прога ставит в доход за январь 2016.
ППЦ...
когда готовил 2НДФЛ за 2015 эти суммы проставились как доход за декабрь 2015...
сижу ломаю голову...

[ptihka]

Добрый зануда, а чего голову ломать, если доход уже был показан и за него был сдан отчет? Думаю, что нужно убирать этот доход из января 2016г.

[Зануда отмороженный]

да я и убрал....

[Вес`на]

Сообщение от Добрый зануда

начал разбираться что к чему. выяснил - ДГХ за декабрь 2015 года прога ставит в доход за январь 2016.
ППЦ...
когда готовил 2НДФЛ за 2015 эти суммы проставились как доход за декабрь 2015...
сижу ломаю голову...

а выплачен доход у тебя когда? В декабре?

В целях НДФЛ доход в виде вознаграждения по гражданско-правовому договору считается полученным в день его выплаты физлицу <31>, в вашем случае - 20.01.2016. Поэтому в справке 2-НДФЛ за 2015 г. вы его отражать не должны <32>. Его следует отразить в справке 2-НДФЛ за 2016 г., которую вы должны будете сдать в 2017 г.
Вознаграждение по гражданско-правовому договору не относится к доходам в виде оплаты труда. Поэтому на него не распространяется правило о том, что в целях НДФЛ доход в виде зарплаты считается полученным в последний день месяца, за который она начислена <33>.
--------------------------------
<31> Подпункт 1 п. 1 ст. 223 НК РФ.
<32> Пункт 2 ст. 230 НК РФ.
<33> Пункт 2 ст. 223 НК РФ.

Сообщение от Добрый зануда

прога ставит в доход за январь 2016

а в 6-НДФЛ за 1кв ты это отражал?